酒店歇業(yè)財(cái)物管理制度

酒店歇業(yè)財(cái)物管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范酒店歇業(yè)期間財(cái)物管理工作，確保酒店財(cái)物的安全、完整，防止財(cái)物丟失、損壞或不當(dāng)處置，保障酒店及相關(guān)利益方的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于酒店歇業(yè)期間，包括但不限于酒店的各類固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、庫存物資、低值易耗品等財(cái)物的管理。3.管理原則安全第一原則：確保財(cái)物在歇業(yè)期間的安全，避免發(fā)生火災(zāi)、盜竊、損壞等事故。分類管理原則：根據(jù)財(cái)物的性質(zhì)、用途、價(jià)值等進(jìn)行分類管理，便于清查、盤點(diǎn)和處置。責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在財(cái)物管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。規(guī)范操作原則：各項(xiàng)財(cái)物管理操作應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行，確保管理工作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。二、財(cái)物管理職責(zé)分工1.財(cái)物管理領(lǐng)導(dǎo)小組組成：由酒店總經(jīng)理擔(dān)任組長，財(cái)務(wù)總監(jiān)、運(yùn)營總監(jiān)擔(dān)任副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員。職責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)酒店歇業(yè)期間的財(cái)物管理工作，制定財(cái)物管理工作方針和策略。協(xié)調(diào)解決財(cái)物管理工作中的重大問題，對(duì)財(cái)物處置等重要事項(xiàng)進(jìn)行決策。2.財(cái)務(wù)部職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善酒店歇業(yè)財(cái)物管理制度及相關(guān)流程，并監(jiān)督執(zhí)行。組織實(shí)施財(cái)物清查、盤點(diǎn)工作，編制財(cái)物盤點(diǎn)報(bào)告，確保財(cái)物賬實(shí)相符。審核財(cái)物處置方案，辦理財(cái)物處置的賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。對(duì)各部門財(cái)物管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見和建議。3.資產(chǎn)管理部門（根據(jù)酒店實(shí)際情況確定具體部門，如工程部門等）職責(zé)負(fù)責(zé)酒店固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，包括固定資產(chǎn)的登記、清查、維護(hù)、保養(yǎng)等工作。制定固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，組織實(shí)施固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)進(jìn)行核實(shí)和分析，并提出處理意見。根據(jù)財(cái)物管理領(lǐng)導(dǎo)小組的決策，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的處置工作，如報(bào)廢、出售等，并辦理相關(guān)手續(xù)。4.物資采購部門職責(zé)負(fù)責(zé)對(duì)庫存物資進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，編制庫存物資盤點(diǎn)報(bào)告。對(duì)庫存物資進(jìn)行分類整理，區(qū)分正常庫存、積壓物資、殘次品等，并提出相應(yīng)的處理建議。根據(jù)財(cái)物管理領(lǐng)導(dǎo)小組的決策，負(fù)責(zé)庫存物資的處置工作，如降價(jià)銷售、捐贈(zèng)等，并辦理相關(guān)手續(xù)。5.各使用部門職責(zé)負(fù)責(zé)本部門使用財(cái)物的日常管理，確保財(cái)物的安全和正常使用。配合財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)管理部門等進(jìn)行財(cái)物清查、盤點(diǎn)工作，如實(shí)提供財(cái)物使用和保管情況。根據(jù)酒店財(cái)物管理規(guī)定，對(duì)本部門不再使用或多余的財(cái)物及時(shí)進(jìn)行清理，并交至指定地點(diǎn)。三、財(cái)物清查與盤點(diǎn)1.清查盤點(diǎn)計(jì)劃在酒店歇業(yè)前[X]天，由財(cái)務(wù)部牽頭制定財(cái)物清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、方法、時(shí)間安排及人員分工等。清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)涵蓋酒店所有財(cái)物，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、庫存物資、低值易耗品等。2.清查盤點(diǎn)方法實(shí)地盤點(diǎn)法：對(duì)固定資產(chǎn)、庫存物資等實(shí)物進(jìn)行實(shí)地清點(diǎn)，核實(shí)數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等。賬目核對(duì)法：將財(cái)物的賬面記錄與實(shí)際情況進(jìn)行核對(duì)，檢查賬賬相符、賬實(shí)相符情況。查詢核實(shí)法：對(duì)往來款項(xiàng)等通過向相關(guān)單位或個(gè)人查詢核實(shí)，確保金額準(zhǔn)確無誤。3.清查盤點(diǎn)實(shí)施各部門按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃組織本部門人員對(duì)財(cái)物進(jìn)行清查盤點(diǎn)，并如實(shí)填寫清查盤點(diǎn)表。財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)管理部門等相關(guān)人員對(duì)各部門清查盤點(diǎn)情況進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)和抽查。在清查盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)財(cái)物存在盤盈、盤虧、損壞、變質(zhì)等情況，應(yīng)詳細(xì)記錄，并查明原因，提出處理意見。4.清查盤點(diǎn)報(bào)告清查盤點(diǎn)工作結(jié)束后，財(cái)務(wù)部應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)編制財(cái)物清查盤點(diǎn)報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括清查盤點(diǎn)的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議、財(cái)物的總體狀況等。財(cái)物清查盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)財(cái)物管理領(lǐng)導(dǎo)小組審核后存檔，作為財(cái)物管理決策的重要依據(jù)。四、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)登記資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、購置日期、購置價(jià)格、使用部門、使用狀況等信息。對(duì)于新增固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，并在固定資產(chǎn)臺(tái)賬中進(jìn)行登記；對(duì)于減少的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)辦理核銷手續(xù)。2.固定資產(chǎn)清查資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，至少每年一次。清查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況、完好程度等。在清查過程中，如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)存在盤盈、盤虧、損壞等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。固定資產(chǎn)清查結(jié)束后，應(yīng)編制固定資產(chǎn)清查報(bào)告，說明清查情況及處理結(jié)果。3.固定資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)使用部門應(yīng)負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常維護(hù)與保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)的正常使用。資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并監(jiān)督實(shí)施。對(duì)于大型固定資產(chǎn)或關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)定期進(jìn)行專業(yè)維護(hù)和保養(yǎng)。固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)按照酒店財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行核算和管理。4.固定資產(chǎn)處置對(duì)于閑置、報(bào)廢、毀損等不再使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置。固定資產(chǎn)處置前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)提出處置申請(qǐng)，填寫固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，說明處置原因、處置方式、預(yù)計(jì)處置價(jià)格等，并附上相關(guān)證明材料。固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、財(cái)物管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，方可實(shí)施處置。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)務(wù)部，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。五、流動(dòng)資產(chǎn)與庫存物資管理1.貨幣資金管理財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)酒店歇業(yè)期間貨幣資金的管理，確保資金安全。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。對(duì)貨幣資金的收支業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保資金收付的合法性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.應(yīng)收賬款管理財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行全面清理，與客戶核對(duì)賬目，及時(shí)催收款項(xiàng)。對(duì)于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)分析原因，采取有效措施進(jìn)行催收，如發(fā)函催收、上門催收、法律訴訟等。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，評(píng)估應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)可能形成壞賬的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行核銷。3.庫存物資管理物資采購部門應(yīng)在酒店歇業(yè)前對(duì)庫存物資進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，編制庫存物資清單。根據(jù)庫存物資的實(shí)際情況，區(qū)分正常庫存、積壓物資、殘次品等，并分別采取不同的管理措施。對(duì)于正常庫存物資，應(yīng)做好保管工作，防止損壞、變質(zhì)等情況發(fā)生；對(duì)于積壓物資，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商退貨、換貨或降價(jià)處理等；對(duì)于殘次品，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行報(bào)廢處理。建立庫存物資出入庫管理制度，嚴(yán)格控制庫存物資的收發(fā)數(shù)量，確保庫存物資賬實(shí)相符。六、低值易耗品管理1.低值易耗品登記各使用部門應(yīng)建立低值易耗品臺(tái)賬，記錄低值易耗品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、購置日期、購置價(jià)格、使用部門、使用狀況等信息。低值易耗品購置后，應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，并在臺(tái)賬中進(jìn)行登記；領(lǐng)用低值易耗品時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后領(lǐng)取。2.低值易耗品攤銷財(cái)務(wù)部應(yīng)按照酒店財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)低值易耗品進(jìn)行攤銷。低值易耗品攤銷方法可采用一次攤銷法、五五攤銷法等，一經(jīng)確定不得隨意變更。3.低值易耗品清查各使用部門應(yīng)定期對(duì)本部門的低值易耗品進(jìn)行清查，確保賬實(shí)相符。在清查過程中，如發(fā)現(xiàn)低值易耗品存在盤盈、盤虧、損壞等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。七、財(cái)物處置1.處置原則遵循公開、公平、公正的原則，確保財(cái)物處置過程的透明度和合法性。以市場價(jià)值為基礎(chǔ)，合理確定財(cái)物處置價(jià)格，避免國有資產(chǎn)流失。優(yōu)先考慮內(nèi)部調(diào)劑使用，減少財(cái)物浪費(fèi)和損失。2.處置方式出售：對(duì)于可繼續(xù)使用且市場有需求的財(cái)物，可通過拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行出售。報(bào)廢：對(duì)于已損壞無法修復(fù)、已達(dá)到規(guī)定使用年限或技術(shù)落后等的財(cái)物，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行報(bào)廢處理。捐贈(zèng)：對(duì)于閑置且有使用價(jià)值的財(cái)物，可捐贈(zèng)給相關(guān)慈善機(jī)構(gòu)、社會(huì)福利單位等。其他：根據(jù)實(shí)際情況，可采取其他合理的處置方式，如抵債等。3.處置程序提出申請(qǐng)：資產(chǎn)管理部門或相關(guān)部門根據(jù)財(cái)物的實(shí)際情況，提出財(cái)物處置申請(qǐng)，填寫財(cái)物處置申請(qǐng)表。審核評(píng)估：財(cái)務(wù)部對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，評(píng)估處置價(jià)格的合理性；如有必要，可委托專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)物進(jìn)行評(píng)估。審批決策：財(cái)物處置申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)財(cái)物管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。財(cái)物管理領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)審核評(píng)估情況，做出處置決策。組織實(shí)施：根據(jù)財(cái)物管理領(lǐng)導(dǎo)小組的決策，由相關(guān)部門組織實(shí)施財(cái)物處置工作。出售財(cái)物應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行交易；報(bào)廢財(cái)物應(yīng)進(jìn)行妥善處理；捐贈(zèng)財(cái)物應(yīng)辦理相關(guān)捐贈(zèng)手續(xù)。賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部根據(jù)財(cái)物處置結(jié)果，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督酒店內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)酒店歇業(yè)期間的財(cái)物管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)物管理制度的執(zhí)行情況、財(cái)物清查盤點(diǎn)情況、財(cái)物處置情況等。對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)物管理工作的財(cái)務(wù)監(jiān)督，審核各項(xiàng)財(cái)物收支的合法性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的合規(guī)性。