基金從業(yè)人員資格考試真題解析2025

基金從業(yè)人員資格考試真題解析20251.關(guān)于基金管理人的內(nèi)部控制，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.內(nèi)部控制制度必須涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)B.內(nèi)部控制的有效性是指內(nèi)部控制必須講求效率和效果C.內(nèi)部控制要求部門(mén)設(shè)置體現(xiàn)相互交叉、相互配合的原則D.內(nèi)部控制要求建立健全的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)答案：C。分析：內(nèi)部控制要求部門(mén)設(shè)置體現(xiàn)相互獨(dú)立、相互制約的原則，而非相互交叉、相互配合，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。A選項(xiàng)，內(nèi)部控制制度應(yīng)全面覆蓋公司經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)；B選項(xiàng)，有效性強(qiáng)調(diào)效率和效果；D選項(xiàng)，健全內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)是內(nèi)部控制的要求。2.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的客戶(hù)身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年起至少保存（）年。A.5B.10C.15D.20答案：C。分析：基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的客戶(hù)身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年起至少保存15年，交易記錄自交易記賬當(dāng)年起至少保存15年。3.下列關(guān)于基金宣傳推介材料的定義及范圍的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.基金宣傳材料是投資基金對(duì)外展示的平臺(tái)B.基金公司的宣傳單、手冊(cè)屬于基金宣傳推介材料C.基金宣傳推介材料是書(shū)面、電子或者其他介質(zhì)的信息D.只能向特定對(duì)象分發(fā)的宣傳材料不屬于基金宣傳推介材料答案：D。分析：向特定對(duì)象和不特定對(duì)象分發(fā)或公布，使公眾可以普遍獲得的基金宣傳介紹資料都屬于基金宣傳推介材料，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、C選項(xiàng)關(guān)于基金宣傳推介材料的定義和范圍描述正確。4.下列關(guān)于封閉式基金和開(kāi)放式基金的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。A.開(kāi)放式基金的認(rèn)購(gòu)程序包括認(rèn)購(gòu)和確認(rèn)B.開(kāi)放式基金的認(rèn)購(gòu)收費(fèi)模式為前端收費(fèi)和后端收費(fèi)C.封閉式基金的認(rèn)購(gòu)價(jià)格按1.00元募集，外加券商自行按認(rèn)購(gòu)費(fèi)率收取的認(rèn)購(gòu)費(fèi)D.封閉式基金的發(fā)售方式為場(chǎng)內(nèi)認(rèn)購(gòu)和場(chǎng)外認(rèn)購(gòu)答案：D。分析：封閉式基金的發(fā)售方式主要有網(wǎng)上發(fā)售和網(wǎng)下發(fā)售兩種，而場(chǎng)內(nèi)認(rèn)購(gòu)和場(chǎng)外認(rèn)購(gòu)是LOF等基金的認(rèn)購(gòu)方式，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、C選項(xiàng)關(guān)于開(kāi)放式和封閉式基金認(rèn)購(gòu)的描述正確。5.下列屬于中臺(tái)部門(mén)的是（）。A.清算部B.監(jiān)察稽核部C.信息技術(shù)部D.以上都正確答案：B。分析：中臺(tái)部門(mén)包括市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)部、監(jiān)察稽核和產(chǎn)品研發(fā)部門(mén)等。清算部屬于后臺(tái)部門(mén)，信息技術(shù)部為支持部門(mén)，B選項(xiàng)正確。6.下列不屬于基金客戶(hù)個(gè)性化服務(wù)的是（）。A.做好客戶(hù)動(dòng)態(tài)分析B.接受客戶(hù)委托，代理客戶(hù)進(jìn)行投資決策C.提供市場(chǎng)行情分析資訊，揭示市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)D.加強(qiáng)客戶(hù)溝通，了解客戶(hù)深度需求答案：B。分析：基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在基金銷(xiāo)售活動(dòng)中，不能接受客戶(hù)委托，代理客戶(hù)進(jìn)行投資決策，B選項(xiàng)不屬于個(gè)性化服務(wù)。A、C、D選項(xiàng)均是個(gè)性化服務(wù)的內(nèi)容。7.下列關(guān)于債券基金與債券區(qū)別的表述錯(cuò)誤的是（）。A.債券基金的收益不如債券的利息固定B.債券基金沒(méi)有確定的到期日C.債券基金的收益率比買(mǎi)入并持有到期的單個(gè)債券的收益率更難以預(yù)測(cè)D.債券基金可參與債券發(fā)行，所以可獲得比債券更多的利息收益答案：D。分析：債券基金是一種間接投資于債券的投資工具，不能參與債券發(fā)行，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。A選項(xiàng)，債券基金收益受多種因素影響不固定；B選項(xiàng)，債券基金沒(méi)有確定到期日；C選項(xiàng)，其收益率更難預(yù)測(cè)。8.（）是指通過(guò)對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過(guò)程。A.基金資產(chǎn)估值B.基金會(huì)計(jì)核算C.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)D.基金投資交易答案：A。分析：基金資產(chǎn)估值就是對(duì)基金資產(chǎn)及負(fù)債進(jìn)行估算確定公允價(jià)值的過(guò)程，A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)，基金會(huì)計(jì)核算是對(duì)基金的資金運(yùn)作進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；C選項(xiàng)，基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)是評(píng)估基金表現(xiàn)；D選項(xiàng)，基金投資交易是買(mǎi)賣(mài)資產(chǎn)的行為。9.下列關(guān)于基金監(jiān)管“三公”原則中的公開(kāi)原則的表述中，正確的是（）。Ⅰ.要求作為證券監(jiān)管對(duì)象之一的基金市場(chǎng)具有充分的透明度，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)信息公開(kāi)化Ⅱ.要求基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)依照相同的標(biāo)準(zhǔn)衡量同類(lèi)監(jiān)管對(duì)象的行為Ⅲ.要求對(duì)監(jiān)管對(duì)象公正對(duì)待，一視同仁Ⅳ.要求基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則和處罰應(yīng)當(dāng)公開(kāi)A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ答案：B。分析：公開(kāi)原則要求基金市場(chǎng)具有充分透明度，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)信息公開(kāi)化，監(jiān)管規(guī)則和處罰應(yīng)當(dāng)公開(kāi)，Ⅰ、Ⅳ正確。Ⅱ選項(xiàng)是公平原則要求，Ⅲ選項(xiàng)是公正原則要求。10.下列不屬于基金客戶(hù)服務(wù)原則的是（）。A.客戶(hù)至上原則B.安全第一原則C.專(zhuān)業(yè)規(guī)范原則D.依法監(jiān)管原則答案：D。分析：基金客戶(hù)服務(wù)原則包括客戶(hù)至上原則、有效溝通原則、安全第一原則、專(zhuān)業(yè)規(guī)范原則等，依法監(jiān)管原則是基金監(jiān)管的原則，不是客戶(hù)服務(wù)原則，D選項(xiàng)符合題意。11.以下關(guān)于ETF實(shí)行一級(jí)市場(chǎng)與二級(jí)市場(chǎng)并存的交易制度的描述，錯(cuò)誤的是（）。A.中小投資者被排斥在一級(jí)市場(chǎng)之外B.二級(jí)市場(chǎng)上，ETF與普通股票一樣在市場(chǎng)掛牌交易C.無(wú)論是資金在一定規(guī)模以上的投資者還是中小投資者，均可按市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行ETF份額的交易D.二級(jí)市場(chǎng)交易價(jià)格可能很大程度地偏離基金份額凈值答案：D。分析：ETF實(shí)行一級(jí)市場(chǎng)與二級(jí)市場(chǎng)并存的交易制度，二級(jí)市場(chǎng)交易價(jià)格以基金份額凈值為基礎(chǔ)，不會(huì)很大程度地偏離基金份額凈值，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、C選項(xiàng)描述正確。12.（）是指基金從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)以對(duì)待自己事情一樣的謹(jǐn)慎和注意來(lái)對(duì)待所在機(jī)構(gòu)的工作，盡職盡責(zé)。A.忠誠(chéng)B.盡責(zé)C.誠(chéng)實(shí)D.守信答案：B。分析：盡責(zé)是指基金從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)以對(duì)待自己事情一樣的謹(jǐn)慎和注意來(lái)對(duì)待所在機(jī)構(gòu)的工作，盡職盡責(zé)，B選項(xiàng)正確。忠誠(chéng)強(qiáng)調(diào)對(duì)機(jī)構(gòu)的忠心；誠(chéng)實(shí)和守信側(cè)重于道德層面的真實(shí)和信守承諾。13.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售基金產(chǎn)品一般以（）營(yíng)銷(xiāo)理論為指導(dǎo)。A.4PsB.5PsC.4CsD.5Cs答案：A。分析：基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售基金產(chǎn)品一般以4Ps營(yíng)銷(xiāo)理論為指導(dǎo)，4Ps即產(chǎn)品、價(jià)格、渠道、促銷(xiāo)，A選項(xiàng)正確。14.（）是指基金從業(yè)人員不應(yīng)泄露或者披露客戶(hù)和所屬機(jī)構(gòu)或者相關(guān)基金機(jī)構(gòu)向其傳達(dá)的信息，除非該信息涉及客戶(hù)或潛在客戶(hù)的違法活動(dòng)，或者屬于法律要求披露的信息，或者客戶(hù)或潛在客戶(hù)允許披露此信息。A.守法合規(guī)B.誠(chéng)實(shí)守信C.保守秘密D.專(zhuān)業(yè)審慎答案：C。分析：保守秘密的定義就是基金從業(yè)人員不應(yīng)泄露相關(guān)信息，除非符合特定條件，C選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)，守法合規(guī)強(qiáng)調(diào)遵守法律法規(guī)；B選項(xiàng)，誠(chéng)實(shí)守信側(cè)重誠(chéng)實(shí)和信守承諾；D選項(xiàng)，專(zhuān)業(yè)審慎注重專(zhuān)業(yè)和謹(jǐn)慎的態(tài)度。15.下列關(guān)于基金銷(xiāo)售費(fèi)用的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。A.銷(xiāo)售基金產(chǎn)品前，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)應(yīng)與基金管理人簽訂銷(xiāo)售協(xié)議，約定支付報(bào)酬的比例和方式B.按照基金合同和招募說(shuō)明書(shū)的約定，可以對(duì)不同的投資人適用不同費(fèi)率C.基金管理人與基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)可以在基金銷(xiāo)售協(xié)議中約定依據(jù)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售基金的保有量提取一定比例的客戶(hù)維護(hù)費(fèi)D.基金管理人可以向銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)支付非以銷(xiāo)售基金的保有量為基礎(chǔ)的客戶(hù)維護(hù)費(fèi)答案：D。分析：基金管理人不得向銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)支付非以銷(xiāo)售基金的保有量為基礎(chǔ)的客戶(hù)維護(hù)費(fèi)，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、C選項(xiàng)關(guān)于基金銷(xiāo)售費(fèi)用的描述正確。16.下列關(guān)于價(jià)值型股票與成長(zhǎng)型股票的表述，錯(cuò)誤的是（）。A.價(jià)值型股票通常是指收益穩(wěn)定、價(jià)值被低估、安全性較高的股票B.成長(zhǎng)型股票通常是指收益增長(zhǎng)速度快、未來(lái)發(fā)展?jié)摿Υ蟮墓善盋.價(jià)值型股票的市盈率、市凈率通常較高D.成長(zhǎng)型股票的市盈率、市凈率通常較高答案：C。分析：價(jià)值型股票的市盈率、市凈率通常較低，成長(zhǎng)型股票的市盈率、市凈率通常較高，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、D選項(xiàng)對(duì)價(jià)值型和成長(zhǎng)型股票的描述正確。17.關(guān)于LOF份額的認(rèn)購(gòu)，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.LOF份額認(rèn)購(gòu)的認(rèn)購(gòu)渠道包括具有基金代銷(xiāo)業(yè)務(wù)資格的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)部B.LOF份額認(rèn)購(gòu)的認(rèn)購(gòu)渠道包括基金管理人及其代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)C.LOF份額認(rèn)購(gòu)方式為場(chǎng)內(nèi)認(rèn)購(gòu)和場(chǎng)外認(rèn)購(gòu)D.LOF的場(chǎng)內(nèi)認(rèn)購(gòu)需具有滬、深證券賬戶(hù)答案：D。分析：LOF的場(chǎng)內(nèi)認(rèn)購(gòu)需具有深圳證券賬戶(hù)，不是滬、深證券賬戶(hù)，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B選項(xiàng)說(shuō)明了LOF份額認(rèn)購(gòu)渠道，C選項(xiàng)指出認(rèn)購(gòu)方式。18.基金管理人內(nèi)部控制的基本要素不包括（）。A.內(nèi)部監(jiān)控B.信息溝通C.結(jié)果反饋D.控制環(huán)境答案：C。分析：基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控，不包括結(jié)果反饋，C選項(xiàng)符合題意。19.下列不屬于基金市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)特殊性的是（）。A.規(guī)范性B.服務(wù)性C.專(zhuān)業(yè)性D.長(zhǎng)久性答案：D。分析：基金市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的特殊性包括規(guī)范性、服務(wù)性、專(zhuān)業(yè)性、持續(xù)性和適用性，不包括長(zhǎng)久性，D選項(xiàng)正確。20.基金管理人應(yīng)在每年結(jié)束后（）日內(nèi)，在指定報(bào)刊上披露年度報(bào)告摘要，在管理人網(wǎng)站上披露年度報(bào)告全文。A.30B.60C.90D.180答案：C。分析：基金管理人應(yīng)在每年結(jié)束后90日內(nèi)，在指定報(bào)刊上披露年度報(bào)告摘要，在管理人網(wǎng)站上披露年度報(bào)告全文，C選項(xiàng)正確。21.（）是基金職業(yè)道德規(guī)范教育的基礎(chǔ)和保障。A.投資者信任B.基金職業(yè)道德觀(guān)念教育C.基金監(jiān)管法規(guī)D.職業(yè)道德素養(yǎng)答案：B。分析：基金職業(yè)道德觀(guān)念教育是基金職業(yè)道德規(guī)范教育的基礎(chǔ)和保障，B選項(xiàng)正確。投資者信任是基金行業(yè)發(fā)展的重要因素；基金監(jiān)管法規(guī)是外部約束；職業(yè)道德素養(yǎng)是綜合體現(xiàn)。22.以下關(guān)于基金托管銀行監(jiān)管的說(shuō)法中，正確的是（）。A.基金托管人資格由中國(guó)證監(jiān)會(huì)和銀保監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)托管銀行的監(jiān)管只涉及市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管C.基金托管業(yè)務(wù)的監(jiān)管主要由中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)D.基金托管人資格由中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)答案：A。分析：基金托管人資格由中國(guó)證監(jiān)會(huì)和銀保監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，A選項(xiàng)正確。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)托管銀行的監(jiān)管涉及市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管和日常監(jiān)管等多方面；基金托管業(yè)務(wù)的監(jiān)管由中國(guó)證監(jiān)會(huì)和銀保監(jiān)會(huì)共同負(fù)責(zé)。23.下列關(guān)于道德與法律聯(lián)系的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。A.道德和法律都是行為規(guī)范，都是重要的社會(huì)調(diào)控手段B.道德在調(diào)整范圍上對(duì)法律具有補(bǔ)充作用C.道德與法律在內(nèi)容上是完全重疊的D.法律對(duì)傳播道德具有促進(jìn)作用答案：C。分析：道德與法律在內(nèi)容上有交叉，但不是完全重疊，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。A選項(xiàng)，道德和法律都是社會(huì)調(diào)控手段；B選項(xiàng)，道德調(diào)整范圍更廣，對(duì)法律有補(bǔ)充作用；D選項(xiàng)，法律有助于傳播道德。24.下列不屬于基金市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的特征的是（）。A.規(guī)范性B.特殊性C.服務(wù)性D.持續(xù)性答案：B。分析：基金市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的特征包括規(guī)范性、服務(wù)性、專(zhuān)業(yè)性、持續(xù)性和適用性，不包括特殊性，B選項(xiàng)符合題意。25.基金管理人的合規(guī)政策應(yīng)明確所有員工和業(yè)務(wù)條線(xiàn)需要遵守的基本原則，以及識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要程序，內(nèi)容不包括（）。A.合規(guī)管理部門(mén)的功能和職責(zé)B.合規(guī)管理部門(mén)的權(quán)限C.合規(guī)負(fù)責(zé)人的合規(guī)管理職責(zé)D.合規(guī)管理部門(mén)的薪資待遇答案：D。分析：基金管理人的合規(guī)政策應(yīng)包括合規(guī)管理部門(mén)的功能和職責(zé)、權(quán)限，合規(guī)負(fù)責(zé)人的合規(guī)管理職責(zé)等，不包括合規(guī)管理部門(mén)的薪資待遇，D選項(xiàng)符合題意。26.關(guān)于ETF，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.ETF本質(zhì)上是一種指數(shù)基金B(yǎng).ETF可以在證券交易所掛牌上市C.投資者可以像開(kāi)放式基金一樣申購(gòu)、贖回ETFD.ETF不會(huì)出現(xiàn)折價(jià)或溢價(jià)交易答案：D。分析：ETF在二級(jí)市場(chǎng)交易時(shí)可能會(huì)出現(xiàn)折價(jià)或溢價(jià)交易，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。A選項(xiàng)，ETF本質(zhì)是指數(shù)基金；B選項(xiàng)，可在證券交易所掛牌；C選項(xiàng)，投資者可像開(kāi)放式基金一樣申贖。27.基金管理人的內(nèi)部控制要求部門(mén)設(shè)置體現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、相互制約的原則，其中不包括（）。A.嚴(yán)格授權(quán)控制B.嚴(yán)格的崗位分離制度C.嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)D.嚴(yán)格的成本控制制度答案：D。分析：基金管理人內(nèi)部控制要求部門(mén)設(shè)置體現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、相互制約原則，包括嚴(yán)格授權(quán)控制、崗位分離制度、內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)等，不包括嚴(yán)格的成本控制制度，D選項(xiàng)符合題意。28.下列關(guān)于開(kāi)放式基金認(rèn)購(gòu)份額的計(jì)算，正確的是（）。A.認(rèn)購(gòu)份額=（認(rèn)購(gòu)金額+認(rèn)購(gòu)利息）/基金份額面值B.認(rèn)購(gòu)份額=認(rèn)購(gòu)金額/（1-認(rèn)購(gòu)費(fèi)率）/基金份額面值C.認(rèn)購(gòu)份額=（認(rèn)購(gòu)金額-認(rèn)購(gòu)費(fèi)用）/基金份額面值D.認(rèn)購(gòu)份額=認(rèn)購(gòu)金額/基金份額面值答案：C。分析：認(rèn)購(gòu)份額=（認(rèn)購(gòu)金額-認(rèn)購(gòu)費(fèi)用）/基金份額面值，C選項(xiàng)正確。29.（）是指通過(guò)歪曲證券價(jià)格或人為虛增交易量等方式而意圖誤導(dǎo)市場(chǎng)參與者的行為。A.內(nèi)幕交易B.操縱市場(chǎng)C.不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)D.虛假陳述答案：B。分析：操縱市場(chǎng)是指通過(guò)歪曲證券價(jià)格或人為虛增交易量等方式意圖誤導(dǎo)市場(chǎng)參與者的行為，B選項(xiàng)正確。內(nèi)幕交易是利用內(nèi)幕信息交易；不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)是違反公平競(jìng)爭(zhēng)原則的行為；虛假陳述是作出虛假信息的行為。30.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在銷(xiāo)售基金和相關(guān)產(chǎn)品的過(guò)程中，應(yīng)注重（）的匹配，將基金銷(xiāo)售給適合的基金投資人。A.基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)和基金投資人風(fēng)險(xiǎn)承受能力B.基金產(chǎn)品和基金投資人風(fēng)險(xiǎn)偏好C.基金產(chǎn)品和基金投資人資產(chǎn)狀況D.基金產(chǎn)品和基金投資人投資經(jīng)驗(yàn)答案：A。分析：基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)應(yīng)注重基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)和基金投資人風(fēng)險(xiǎn)承受能力的匹配，將基金銷(xiāo)售給適合的投資人，A選項(xiàng)正確。31.下列關(guān)于基金托管人的內(nèi)部控制的表述，錯(cuò)誤的是（）。A.保障基金托管業(yè)務(wù)的安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行是內(nèi)部控制的目標(biāo)之一B.內(nèi)部控制的原則有合法性、及時(shí)性、審慎性、有效性和獨(dú)立性C.內(nèi)部控制的基本要素包括環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控D.基金托管人內(nèi)部控制的內(nèi)容主要包括資產(chǎn)保管、投資監(jiān)督、會(huì)計(jì)核算和估值等答案：B。分析：基金托管人內(nèi)部控制的原則有合法性、完整性、及時(shí)性、審慎性、有效性和獨(dú)立性，B選項(xiàng)表述不完整，錯(cuò)誤。A、C、D選項(xiàng)關(guān)于基金托管人內(nèi)部控制的目標(biāo)、要素和內(nèi)容描述正確。32.下列關(guān)于道德與法律的區(qū)別的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。A.表現(xiàn)形式不同B.內(nèi)容結(jié)構(gòu)不同C.調(diào)整范圍不同D.調(diào)整手段相同答案：D。分析：道德與法律的調(diào)整手段不同，道德主要依靠社會(huì)輿論、傳統(tǒng)習(xí)俗和內(nèi)心信念等，法律依靠國(guó)家強(qiáng)制力保證實(shí)施，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、C選項(xiàng)關(guān)于道德與法律區(qū)別的描述正確。33.基金客戶(hù)服務(wù)的宗旨是（）。A.客戶(hù)永遠(yuǎn)是第一位B.有效溝通C.安全第一D.專(zhuān)業(yè)規(guī)范答案：A。分析：基金客戶(hù)服務(wù)的宗旨是客戶(hù)永遠(yuǎn)是第一位，A選項(xiàng)正確。有效溝通、安全第一、專(zhuān)業(yè)規(guī)范是客戶(hù)服務(wù)的原則。34.下列關(guān)于開(kāi)放式基金贖回金額的計(jì)算公式中，正確的是（）。A.贖回金額=贖回總額-贖回費(fèi)用B.贖回金額=贖回總額/（1-贖回費(fèi)率）C.贖回金額=贖回總額×贖回費(fèi)率D.贖回金額=贖回總額+贖回費(fèi)用答案：A。分析：贖回金額=贖回總額-贖回費(fèi)用，A選項(xiàng)正確。35.基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制的層次包括（）。Ⅰ.員工自律Ⅱ.部門(mén)各級(jí)主管的檢查監(jiān)督Ⅲ.公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對(duì)各部門(mén)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制Ⅳ.董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)委員會(huì)和督察長(zhǎng)的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ答案：B。分析：基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制有四個(gè)層次，即員工自律、部門(mén)各級(jí)主管的檢查監(jiān)督、公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對(duì)各部門(mén)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制、董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)委員會(huì)和督察長(zhǎng)的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)，B選項(xiàng)正確。36.下列關(guān)于基金宣傳推介材料登載過(guò)往業(yè)績(jī)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.基金合同生效6個(gè)月以上但不滿(mǎn)1年的，應(yīng)當(dāng)?shù)禽d從合同生效之日起計(jì)算的業(yè)績(jī)B.基金合同生效1年以上但不滿(mǎn)10年的，應(yīng)當(dāng)?shù)禽d自合同生效當(dāng)年開(kāi)始所有完整會(huì)計(jì)年度的業(yè)績(jī)，宣傳推介材料公布日在下半年的，還應(yīng)當(dāng)?shù)禽d當(dāng)年上半年度的業(yè)績(jī)C.基金合同生效10年以上的，應(yīng)當(dāng)?shù)禽d最近10個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的業(yè)績(jī)D.業(yè)績(jī)登載期間基金合同中投資目標(biāo)、投資范圍和投資策略發(fā)生改變的，不需特別說(shuō)明答案：D。分析：業(yè)績(jī)登載期間基金合同中投資目標(biāo)、投資范圍和投資策略發(fā)生改變的，應(yīng)當(dāng)予以特別說(shuō)明，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、C選項(xiàng)關(guān)于基金宣傳推介材料登載過(guò)往業(yè)績(jī)的規(guī)定正確。37.下列關(guān)于基金監(jiān)管目標(biāo)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益B.規(guī)范證券投資基金活動(dòng)C.促進(jìn)證券投資基金和資本市場(chǎng)的健康發(fā)展D.確保投資者獲得收益答案：D。分析：基金監(jiān)管目標(biāo)包括保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)事人合法權(quán)益、規(guī)范證券投資基金活動(dòng)、促進(jìn)基金和資本市場(chǎng)健康發(fā)展等，但不能確保投資者獲得收益，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。38.基金管理人合規(guī)管理的基本原則不包括（）。A.獨(dú)立性原則B.公正性原則C.成本效益原則D.專(zhuān)業(yè)性原則答案：C。分析：基金管理人合規(guī)管理的基本原則包括獨(dú)立性原則、客觀(guān)性原則、公正性原則、專(zhuān)業(yè)性原則和協(xié)調(diào)性原則，不包括成本效益原則，C選項(xiàng)符合題意。39.下列關(guān)于基金銷(xiāo)售適用性的表述，不正確的是（）。A.應(yīng)當(dāng)遵循投資人利益優(yōu)先、全面性、客觀(guān)性、及時(shí)性原則B.對(duì)基金產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，必須由基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的特定部門(mén)完成C.禁止基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)違背基金投資人意愿向基金投資人銷(xiāo)售與基金投資人風(fēng)險(xiǎn)承受能力不匹配的產(chǎn)品D.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在基金認(rèn)購(gòu)或申購(gòu)申請(qǐng)中加入基金投資人意愿聲明內(nèi)容答案：B。分析：對(duì)基金產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，可以由基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的特定部門(mén)完成，也可以由第三方的基金評(píng)級(jí)與評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)提供，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、C、D選項(xiàng)關(guān)于基金銷(xiāo)售適用性的描述正確。40.（）是指利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易，以為自己或者他人牟取利益。A.內(nèi)幕交易B.不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)C.操縱市場(chǎng)D.倒賣(mài)交易答案：A。分析：內(nèi)幕交易是指利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易，為自己或他人牟取利益，A選項(xiàng)正確。不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)是違反公平競(jìng)爭(zhēng)原則的行為；操縱市場(chǎng)是歪曲證券價(jià)格等誤導(dǎo)市場(chǎng)的行為；倒賣(mài)交易不是規(guī)范的金融術(shù)語(yǔ)。41.下列關(guān)于開(kāi)放式基金申購(gòu)和贖回原則的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.股票基金、債券基金的申購(gòu)和贖回按未知價(jià)交易原則B.股票基金、債券基金的申購(gòu)和贖回按份額申購(gòu)、金額贖回原則C.貨幣市場(chǎng)基金的申購(gòu)和贖回按確定價(jià)原則D.貨幣市場(chǎng)基金的申購(gòu)和贖回按金額申購(gòu)、份額贖回原則答案：B。分析：股票基金、債券基金的申購(gòu)和贖回按金額申購(gòu)、份額贖回原則，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、C、D選項(xiàng)關(guān)于開(kāi)放式基金申購(gòu)和贖回原則的描述正確。42.基金信息披露的（）原則要求充分披露重大信息，但并不是要求事無(wú)巨細(xì)地披露所有信息。A.真實(shí)性B.準(zhǔn)確性C.完整性D.及時(shí)性答案：C。分析：完整性原則要求充分披露重大信息，但并非事無(wú)巨細(xì)披露所有信息，C選項(xiàng)正確。真實(shí)性強(qiáng)調(diào)信息真實(shí)；準(zhǔn)確性要求信息準(zhǔn)確無(wú)誤；及時(shí)性指信息及時(shí)披露。43.下列關(guān)于基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)職責(zé)規(guī)范的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.未簽訂書(shū)面銷(xiāo)售協(xié)議，不得辦理基金的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)B.可以委托其他機(jī)構(gòu)代為辦理基金的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)C.任何單位或個(gè)人不得以任何形式挪用基金銷(xiāo)售結(jié)算資金D.為客戶(hù)開(kāi)立基金賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶(hù)的身份信息進(jìn)行審核答案：B。分析：未經(jīng)簽訂書(shū)面銷(xiāo)售協(xié)議，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)不得委托其他機(jī)構(gòu)代為辦理基金的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、C、D選項(xiàng)關(guān)于基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)職責(zé)規(guī)范的描述正確。44.下列關(guān)于基金投資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)的敘述中，錯(cuò)誤的是（）。A.按照約定向基金管理人、基金投資人等服務(wù)對(duì)象提供基金以及其他中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的投資產(chǎn)品的投資建議B.是從事基金投資顧問(wèn)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)C.可以以任何方式承諾或者保證投資收益，且不得損害服務(wù)對(duì)象的合法權(quán)益D.基金投資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員提供投資顧問(wèn)服務(wù)，應(yīng)當(dāng)具有合法的依據(jù)答案：C。分析：基金投資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員不得承諾或者保證投資收益，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、D選項(xiàng)關(guān)于基金投資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)的描述正確。45.下列關(guān)于基金職業(yè)道德修養(yǎng)的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。A.樹(shù)立基金職業(yè)道德觀(guān)念和領(lǐng)會(huì)基金職業(yè)道德規(guī)范的根本目的在于踐行基金職業(yè)道德B.積極參加基金職業(yè)道德實(shí)踐，是基金職業(yè)道德修養(yǎng)的有效途徑C.基金職業(yè)道德修養(yǎng)必須首先解決內(nèi)在動(dòng)力問(wèn)題，也即必須正確樹(shù)立基金職業(yè)道德觀(guān)念D.基金職業(yè)道德修養(yǎng)的具體內(nèi)容是基金職業(yè)道德規(guī)范的具體體現(xiàn)答案：C。分析：基金職業(yè)道德修養(yǎng)必須首先解決內(nèi)在動(dòng)力問(wèn)題，即必須牢固樹(shù)立基金職業(yè)道德觀(guān)念，而不是正確樹(shù)立，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、D選項(xiàng)關(guān)于基金職業(yè)道德修養(yǎng)的描述正確。46.下列關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制基本要素的表述，錯(cuò)誤的是（）。A.控制環(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別和分析與實(shí)現(xiàn)目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，從而為確定應(yīng)該如何管理風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)C.控制活