城投公司債務(wù)管理制度

城投公司債務(wù)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)城投公司債務(wù)管理，規(guī)范債務(wù)行為，有效防范和控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于城投公司及所屬各部門、子公司涉及的各類債務(wù)管理活動(dòng)，包括但不限于銀行貸款、債券發(fā)行、融資租賃、項(xiàng)目融資等。（三）基本原則1.合法性原則：債務(wù)的舉借、使用和償還應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評(píng)估債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保債務(wù)規(guī)模與公司償債能力相匹配，將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。3.成本效益原則：在控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理降低融資成本，提高資金使用效益。4.統(tǒng)一管理原則：公司對(duì)債務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，明確各部門職責(zé)，確保債務(wù)管理工作有序進(jìn)行。二、債務(wù)管理組織架構(gòu)及職責(zé)（一）債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成立以公司董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)，總經(jīng)理為副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)、法務(wù)、項(xiàng)目管理等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。其主要職責(zé)為：1.審議公司債務(wù)管理戰(zhàn)略、政策和制度。2.決策重大債務(wù)融資事項(xiàng)，包括融資規(guī)模、融資方式、融資期限等。3.協(xié)調(diào)解決債務(wù)管理工作中的重大問題。4.監(jiān)督債務(wù)資金的使用和償還情況。（二）財(cái)務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定公司債務(wù)融資計(jì)劃，合理安排融資規(guī)模和融資結(jié)構(gòu)。2.組織開展債務(wù)融資工作，與金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，辦理相關(guān)融資手續(xù)。3.建立債務(wù)臺(tái)賬，對(duì)債務(wù)資金的借入、使用、償還等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄和核算。4.定期編制債務(wù)報(bào)表，分析債務(wù)狀況和償債能力，為公司決策提供依據(jù)。5.負(fù)責(zé)債務(wù)資金的支付管理，審核資金使用申請(qǐng)，確保資金按規(guī)定用途使用。（三）法務(wù)部門1.參與重大債務(wù)融資項(xiàng)目的談判和合同起草工作，審核融資合同條款，確保合同合法合規(guī)。2.對(duì)債務(wù)管理過程中的法律問題提供專業(yè)意見和建議，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。3.協(xié)助處理債務(wù)糾紛，維護(hù)公司合法權(quán)益。（四）項(xiàng)目管理部門1.負(fù)責(zé)項(xiàng)目的前期策劃、可行性研究等工作，合理確定項(xiàng)目融資需求。2.配合財(cái)務(wù)管理部門做好項(xiàng)目融資相關(guān)工作，提供項(xiàng)目資料和信息。3.負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施過程中的資金管理和成本控制，確保項(xiàng)目收益能夠覆蓋債務(wù)本息。三、債務(wù)融資管理（一）融資計(jì)劃管理1.每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、項(xiàng)目投資計(jì)劃及資金需求預(yù)測(cè)，向財(cái)務(wù)管理部門報(bào)送下一年度融資需求計(jì)劃。2.財(cái)務(wù)管理部門對(duì)各部門報(bào)送的融資需求計(jì)劃進(jìn)行匯總、分析和審核，結(jié)合公司償債能力和資金狀況，編制年度融資計(jì)劃草案。3.年度融資計(jì)劃草案經(jīng)債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施。（二）融資方式選擇1.公司根據(jù)自身實(shí)際情況和融資需求，綜合考慮融資成本、融資期限、融資風(fēng)險(xiǎn)等因素，合理選擇融資方式，包括但不限于銀行貸款、債券發(fā)行、融資租賃、項(xiàng)目融資等。2.在選擇融資方式時(shí)，應(yīng)充分比較不同融資方式的優(yōu)缺點(diǎn)，結(jié)合市場(chǎng)情況和公司信用狀況，選擇最優(yōu)融資方案。（三）融資審批流程1.一般債務(wù)融資事項(xiàng)由財(cái)務(wù)管理部門提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.重大債務(wù)融資事項(xiàng)（如融資規(guī)模超過一定金額、融資期限超過一定期限等）由財(cái)務(wù)管理部門提出申請(qǐng)，經(jīng)債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。3.融資申請(qǐng)應(yīng)包括融資用途、融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資成本等內(nèi)容，并提供相關(guān)證明材料。（四）融資合同管理1.融資合同簽訂前，法務(wù)部門應(yīng)對(duì)合同條款進(jìn)行審核，確保合同合法合規(guī)，明確雙方權(quán)利義務(wù)。2.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)組織與金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人簽訂融資合同，并對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。3.融資合同履行過程中，如發(fā)生變更、解除等情況，應(yīng)及時(shí)與債權(quán)人協(xié)商，并按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。四、債務(wù)資金使用管理（一）資金使用計(jì)劃1.財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)融資合同約定和項(xiàng)目資金需求，編制債務(wù)資金使用計(jì)劃，明確資金使用時(shí)間、金額和用途。2.債務(wù)資金使用計(jì)劃應(yīng)報(bào)債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組備案，并嚴(yán)格按照計(jì)劃執(zhí)行。（二）資金支付審批1.項(xiàng)目管理部門根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和實(shí)際需求，填寫資金使用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)管理部門。2.財(cái)務(wù)管理部門對(duì)資金使用申請(qǐng)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核資金用途是否符合融資合同約定、是否與項(xiàng)目進(jìn)度相符等。審核通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)管理部門辦理資金支付手續(xù)。（三）資金使用監(jiān)督1.財(cái)務(wù)管理部門定期對(duì)債務(wù)資金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保資金按規(guī)定用途使用，防止資金挪用。2.項(xiàng)目管理部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)管理部門做好資金使用監(jiān)督工作，及時(shí)提供項(xiàng)目進(jìn)展情況和資金使用情況報(bào)告。五、債務(wù)償還管理（一）償債計(jì)劃制定1.財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)債務(wù)融資合同約定和公司資金狀況，制定年度償債計(jì)劃，明確償債資金來(lái)源、償債金額和償債時(shí)間。2.年度償債計(jì)劃應(yīng)報(bào)債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施。（二）償債資金來(lái)源1.公司應(yīng)優(yōu)先安排自有資金用于償還債務(wù)，確保按時(shí)足額償還債務(wù)本息。2.如自有資金不足，可通過項(xiàng)目收益、資產(chǎn)處置、再融資等方式籌集償債資金。（三）償債審批流程1.財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)償債計(jì)劃，提前做好償債資金準(zhǔn)備工作。在債務(wù)到期前，填寫償債申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)管理部門辦理償債手續(xù)。（四）債務(wù)展期與重組1.如公司因特殊原因無(wú)法按時(shí)償還債務(wù)，應(yīng)提前與債權(quán)人溝通協(xié)商，申請(qǐng)債務(wù)展期或重組。2.債務(wù)展期或重組申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，并按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。六、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.財(cái)務(wù)管理部門定期對(duì)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，分析債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、償債能力、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等因素，評(píng)估債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，如計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率、償債備付率、利息保障倍數(shù)等指標(biāo)，分析公司償債能力。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.設(shè)定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)分為紅色、橙色、黃色、藍(lán)色四級(jí)，分別表示高風(fēng)險(xiǎn)、較高風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如調(diào)整融資計(jì)劃、優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)、增加償債資金來(lái)源、加強(qiáng)資金管理等。2.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)債務(wù)，應(yīng)制定專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，及時(shí)化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。七、債務(wù)信息披露與檔案管理（一）信息披露1.公司按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露債務(wù)信息，包括債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、償債能力、融資用途等。2.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，及時(shí)向社會(huì)公眾和相關(guān)部門公開，接受監(jiān)督。（二）檔案管理1.建立健全債務(wù)檔案管理制度，對(duì)債務(wù)融資過程中形成的各類文件、合同、報(bào)表等資料進(jìn)行分類整理、歸檔保存。2.債務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案資料的完整性和安全性，便于查閱和使用。八、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)債務(wù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查債務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、債務(wù)資金的使用和償還情況等。2.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立債務(wù)管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門債務(wù)管理工作進(jìn)