企業(yè)收款管理制度

企業(yè)收款管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司收款管理，規(guī)范收款行為，確保公司資金及時(shí)、足額回收，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有銷售業(yè)務(wù)及其他應(yīng)收款項(xiàng)的收款管理。3.基本原則依法合規(guī)原則：收款活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。及時(shí)準(zhǔn)確原則：確保應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)收回，并準(zhǔn)確記錄收款信息。責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在收款過程中的職責(zé)，確保責(zé)任落實(shí)到人。風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)對收款風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和控制，防范壞賬損失。收款職責(zé)分工1.銷售部門負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂與執(zhí)行，明確收款條款和方式。跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，確?？蛻舭磿r(shí)付款。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，對逾期賬款進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤和催收。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收款的賬務(wù)處理，確保收款信息準(zhǔn)確記錄。定期與銷售部門核對應(yīng)收賬款余額，及時(shí)發(fā)現(xiàn)差異并進(jìn)行處理。協(xié)助銷售部門進(jìn)行收款工作，提供必要的財(cái)務(wù)支持和建議。對收款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和預(yù)警，提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.法務(wù)部門審核銷售合同中的收款條款，確保合同合法有效。協(xié)助處理收款過程中的法律問題，提供法律咨詢和支持。對逾期賬款采取法律手段進(jìn)行追討。4.其他部門其他部門應(yīng)配合銷售部門和財(cái)務(wù)部門做好收款工作，提供相關(guān)信息和協(xié)助。收款流程1.合同簽訂銷售部門在簽訂銷售合同前，應(yīng)確保合同中明確約定收款方式、收款時(shí)間、逾期付款責(zé)任等條款。合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。2.發(fā)貨通知銷售部門根據(jù)合同約定安排發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)向客戶發(fā)送發(fā)貨通知，告知客戶發(fā)貨時(shí)間、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等信息。發(fā)貨通知應(yīng)抄送財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門及時(shí)跟蹤收款情況。3.收款提醒在合同約定的收款日期前[X]天，財(cái)務(wù)部門應(yīng)向客戶發(fā)送收款提醒函，提醒客戶按時(shí)付款。收款提醒函應(yīng)明確收款金額、收款日期、逾期付款后果等內(nèi)容。銷售部門應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行收款提醒工作，與客戶保持溝通，了解客戶付款準(zhǔn)備情況。4.款項(xiàng)收取客戶應(yīng)按照合同約定的收款方式和時(shí)間支付款項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并開具收款憑證。收款憑證應(yīng)包括收款日期、收款金額、付款單位、收款方式等信息。5.款項(xiàng)核銷財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)收款憑證及時(shí)核銷應(yīng)收賬款，并定期與銷售部門核對賬目。如發(fā)現(xiàn)賬目不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。逾期賬款管理1.逾期賬款定義逾期賬款是指客戶未按照合同約定的收款時(shí)間支付的款項(xiàng)。2.逾期賬款催收對于逾期賬款，銷售部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催收。催收方式包括電話催收、郵件催收、上門催收等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向銷售部門提供逾期賬款清單，協(xié)助銷售部門進(jìn)行催收工作。對于逾期時(shí)間較長或金額較大的賬款，銷售部門應(yīng)制定專項(xiàng)催收計(jì)劃，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)催收進(jìn)展情況。3.逾期賬款風(fēng)險(xiǎn)評估財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對逾期賬款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，根據(jù)客戶信用狀況、經(jīng)營情況等因素，評估逾期賬款可能造成的壞賬損失。對于風(fēng)險(xiǎn)較高的逾期賬款，應(yīng)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如加強(qiáng)催收力度、要求客戶提供擔(dān)保等。4.壞賬處理對于確實(shí)無法收回的逾期賬款，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行壞賬處理。壞賬處理應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則，確保公司資產(chǎn)真實(shí)、準(zhǔn)確。收款監(jiān)控與考核1.收款監(jiān)控財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立收款監(jiān)控機(jī)制，定期對收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)收款過程中存在的問題。銷售部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行收款監(jiān)控工作，及時(shí)反饋客戶付款情況和收款過程中遇到的問題。2.收款考核公司建立收款考核制度，對銷售部門和相關(guān)人員的收款工作進(jìn)行考核。考核指標(biāo)包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款率、壞賬損失率等?？己私Y(jié)果與績效獎(jiǎng)金、晉升等掛鉤，激勵(lì)各部門和人員積極做好收款工作。收款信息管理1.收款信息收集銷售部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集客戶的收款信息，包括付款方式、付款時(shí)間、付款金額等。收款信息應(yīng)準(zhǔn)確、完整，并及時(shí)錄入公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。2.收款信息分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對收款信息進(jìn)行分析，了解客戶付款習(xí)慣、收款趨勢等情況。通過收款信息分析，為公司制定收款政策、優(yōu)化收款流程提供依據(jù)。3.收款信息保密公司各部門和人員應(yīng)嚴(yán)格保密收款信息，不得泄露給無關(guān)人員。收款信息的查閱和使用應(yīng)遵循公司相關(guān)規(guī)定，確保信息安全。收款風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識別公司各部門應(yīng)定期對收款過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別，包括客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。針對識別出的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。2.風(fēng)險(xiǎn)評估財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對收款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。對于高風(fēng)險(xiǎn)等級的收款項(xiàng)目，應(yīng)采取重點(diǎn)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.風(fēng)險(xiǎn)控制針對收款風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)采取以下風(fēng)險(xiǎn)控制措施：加強(qiáng)客戶信用管理，對客戶進(jìn)行信用評估，合理確定信用額度和信用期限。完善銷售合同管理，明確收款條款和違約責(zé)任，確保合同合法有效。加強(qiáng)收