建筑公司備用金管理制度VIP

建筑公司備用金管理制度總則一、目的為加強(qiáng)建筑公司備用金的管理，規(guī)范備用金的申請(qǐng)、審批、使用和歸還等流程，提高資金使用效率，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于建筑公司及其所屬各項(xiàng)目部、分公司等獨(dú)立核算單位（以下簡(jiǎn)稱“各單位”）。三、管理原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：備用金應(yīng)專用于與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的支出，不得挪作他用。2.限額管理原則：各單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，合理確定備用金限額，不得超限額使用備用金。3.及時(shí)歸還原則：備用金使用完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還，不得長(zhǎng)期占用備用金。4.審批監(jiān)督原則：備用金的申請(qǐng)、審批和使用應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的審批程序，接受公司財(cái)務(wù)部門和相關(guān)部門的監(jiān)督管理。四、備用金的設(shè)置1.公司總部設(shè)置備用金賬戶，用于各單位的備用金申請(qǐng)和撥付。2.各單位根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可向公司總部申請(qǐng)?jiān)O(shè)立備用金賬戶，也可在公司總部授權(quán)范圍內(nèi)自行設(shè)立備用金賬戶。3.備用金賬戶的設(shè)立應(yīng)符合公司的財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求。備用金的申請(qǐng)與審批一、申請(qǐng)條件1.各單位因業(yè)務(wù)需要，需要使用備用金進(jìn)行日常支出，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、零星采購(gòu)等。2.備用金申請(qǐng)應(yīng)具有合理性和必要性，不得用于非業(yè)務(wù)性支出。二、申請(qǐng)流程1.各單位填寫《備用金申請(qǐng)表》（見附件1），注明備用金用途、金額、使用期限等事項(xiàng)，并經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.將《備用金申請(qǐng)表》提交至公司財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括備用金用途的合理性、金額的合理性、申請(qǐng)單位的財(cái)務(wù)狀況等。3.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將《備用金申請(qǐng)表》提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行審批，審批內(nèi)容包括備用金用途的必要性、金額的合理性、申請(qǐng)單位的信用狀況等。4.公司總經(jīng)理對(duì)備用金申請(qǐng)進(jìn)行最終審批，審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見撥付備用金。三、審批權(quán)限1.備用金申請(qǐng)金額在[X]元以下的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；2.備用金申請(qǐng)金額在[X]元至[X]元之間的，由公司總經(jīng)理審批；3.備用金申請(qǐng)金額在[X]元以上的，由公司董事會(huì)審批。四、備用金的撥付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的《備用金申請(qǐng)表》，將備用金撥付至申請(qǐng)單位的備用金賬戶或指定的銀行賬戶。2.備用金的撥付方式可以采用現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬等方式，具體方式由財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況確定。3.備用金的撥付應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確，不得拖延或錯(cuò)撥。備用金的使用與管理一、使用范圍1.差旅費(fèi)：用于員工因公出差的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：用于與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的招待費(fèi)用，如客戶招待、合作伙伴招待等。3.零星采購(gòu)：用于購(gòu)買公司日常經(jīng)營(yíng)所需的零星物資、辦公用品等。4.其他與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的支出：如臨時(shí)借款、賠償款等。二、使用規(guī)定1.備用金的使用應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求，不得違反公司的規(guī)定和程序。2.備用金的使用應(yīng)具有合理性和必要性，不得用于非業(yè)務(wù)性支出或個(gè)人消費(fèi)。3.備用金的使用應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)和相關(guān)證明材料。4.備用金的使用應(yīng)嚴(yán)格控制在申請(qǐng)的金額范圍內(nèi)，不得超限額使用備用金。5.備用金的使用應(yīng)定期進(jìn)行清理和核對(duì)，確保備用金的使用情況清晰、準(zhǔn)確。三、報(bào)銷流程1.備用金使用完畢后，使用人員應(yīng)及時(shí)填寫《備用金報(bào)銷單》（見附件2），注明備用金用途、金額、報(bào)銷日期等事項(xiàng)，并附真實(shí)、合法、有效的票據(jù)和相關(guān)證明材料。2.將《備用金報(bào)銷單》提交至單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括票據(jù)的真實(shí)性、合法性、金額的合理性等。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核通過后，將《備用金報(bào)銷單》提交至公司財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核內(nèi)容包括票據(jù)的合規(guī)性、金額的準(zhǔn)確性等。4.財(cái)務(wù)部門復(fù)核通過后，將《備用金報(bào)銷單》提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審批，審批內(nèi)容包括報(bào)銷的合理性、必要性等。5.公司總經(jīng)理對(duì)備用金報(bào)銷進(jìn)行最終審批，審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見進(jìn)行報(bào)銷處理，將報(bào)銷款項(xiàng)撥付至使用人員的銀行賬戶或現(xiàn)金支付。四、票據(jù)管理1.備用金使用過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的票據(jù)管理制度，妥善保管票據(jù)，不得丟失或損毀。2.票據(jù)的開具應(yīng)符合公司的規(guī)定和程序，不得虛開發(fā)票或開具與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的發(fā)票。3.票據(jù)的報(bào)銷應(yīng)符合公司的財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求，不得使用虛假票據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)備用金使用過程中的票據(jù)進(jìn)行清理和核對(duì)，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。備用金的清查與核對(duì)一、清查頻率公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各單位的備用金進(jìn)行清查和核對(duì)，清查頻率為每季度一次。二、清查內(nèi)容1.備用金的賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金是否相符。2.備用金的使用情況是否符合公司的規(guī)定和程序，是否存在超限額使用、挪用等情況。3.備用金的票據(jù)管理是否規(guī)范，是否存在票據(jù)丟失、損毀等情況。4.備用金的賬戶管理是否規(guī)范，是否存在賬戶違規(guī)使用、賬戶資金異常等情況。三、清查方法1.實(shí)地清查：財(cái)務(wù)部門應(yīng)組織人員對(duì)各單位的備用金進(jìn)行實(shí)地清查，核對(duì)備用金的賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金是否相符。2.賬務(wù)核對(duì)：財(cái)務(wù)部門應(yīng)與各單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，核對(duì)備用金的使用情況、票據(jù)管理情況、賬戶管理情況等是否符合公司的規(guī)定和程序。3.抽查核實(shí)：財(cái)務(wù)部門應(yīng)隨機(jī)抽取部分備用金使用事項(xiàng)進(jìn)行抽查核實(shí)，核實(shí)備用金的使用是否真實(shí)、合理、合法。四、清查結(jié)果處理1.對(duì)于備用金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行調(diào)整處理。2.對(duì)于備用金使用不符合公司規(guī)定和程序的情況，應(yīng)責(zé)令使用單位限期整改，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。3.對(duì)于票據(jù)管理不規(guī)范的情況，應(yīng)責(zé)令使用單位加強(qiáng)票據(jù)管理，對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)進(jìn)行清理和銷毀。4.對(duì)于賬戶管理不規(guī)范的情況，應(yīng)責(zé)令使用單位加強(qiáng)賬戶管理，對(duì)違規(guī)使用的賬戶進(jìn)行整改，對(duì)賬戶資金異常情況進(jìn)行調(diào)查處理。備用金的歸還與核銷一、歸還期限各單位應(yīng)在備用金使用完畢后[X]個(gè)工作日內(nèi)歸還備用金，如因特殊情況不能按時(shí)歸還的，應(yīng)提前向公司財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)延期歸還，并說明原因。二、歸還流程1.各單位填寫《備用金歸還申請(qǐng)表》（見附件3），注明備用金歸還金額、歸還日期等事項(xiàng)，并經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.將《備用金歸還申請(qǐng)表》提交至公司財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)歸還事項(xiàng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括歸還金額的準(zhǔn)確性、歸還日期的合理性等。3.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將《備用金歸還申請(qǐng)表》提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)歸還事項(xiàng)進(jìn)行審批，審批內(nèi)容包括歸還的合理性、必要性等。4.公司總經(jīng)理對(duì)備用金歸還進(jìn)行最終審批，審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見進(jìn)行歸還處理，將歸還款項(xiàng)從備用金賬戶中扣除或收回現(xiàn)金。三、核銷手續(xù)1.備用金歸還后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷處理，將備用金賬戶的余額調(diào)整為零。2.核銷時(shí)，應(yīng)填寫《備用金核銷單》（見附件4），注明備用金歸還金額、歸還日期等事項(xiàng)，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.《備用金核銷單》應(yīng)作為備用金管理的重要憑證，妥善保管，以備查閱。附則一、本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。二、本制度自發(fā)布之日起施行，原有的備用金管理制度同時(shí)廢止。