分公司借貨管理制度

分公司借貨管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)分公司借貨管理，規(guī)范借貨行為，保障公司資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各分公司及所屬部門、員工在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的借貨行為。3.基本原則（1）計(jì)劃性原則。借貨應(yīng)根據(jù)分公司業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和實(shí)際需求，合理安排，確保借貨用于正當(dāng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（2）安全性原則。借貨必須確保資產(chǎn)安全，避免因借貨導(dǎo)致資產(chǎn)損失或損壞。（3）規(guī)范性原則。借貨行為應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定的流程和審批權(quán)限進(jìn)行，確保借貨手續(xù)完備、規(guī)范。（4）效益性原則。借貨應(yīng)注重提高資產(chǎn)使用效益，避免閑置浪費(fèi)，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展。二、借貨范圍1.固定資產(chǎn)借貨包括房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等價(jià)值較高、使用期限較長(zhǎng)的資產(chǎn)。2.流動(dòng)資產(chǎn)借貨包括原材料、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料、貨幣資金等流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)。3.無形資產(chǎn)借貨包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)。三、借貨流程1.借貨申請(qǐng)借貨部門或個(gè)人應(yīng)填寫《借貨申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明借貨資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、借貨用途、借貨期限等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.審批流程（1）借貨金額在[X]元以下的，由分公司負(fù)責(zé)人審批。（2）借貨金額在[X]元至[X]元之間的，由分公司負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總公司相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批。（3）借貨金額在[X]元以上的，由分公司負(fù)責(zé)人、總公司相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.借貨合同簽訂經(jīng)審批同意借貨的，借貨部門或個(gè)人應(yīng)與資產(chǎn)出借方簽訂借貨合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、借貨期限、借貨費(fèi)用、資產(chǎn)歸還方式等內(nèi)容。借貨合同應(yīng)采用書面形式，并由雙方簽字蓋章確認(rèn)。4.資產(chǎn)交付借貨合同簽訂后，資產(chǎn)出借方應(yīng)按照合同約定的時(shí)間、地點(diǎn)和方式，將借貨資產(chǎn)交付給借貨部門或個(gè)人。借貨部門或個(gè)人應(yīng)在資產(chǎn)交付清單上簽字確認(rèn)，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、交付時(shí)間等內(nèi)容。5.借貨期間管理（1）借貨部門或個(gè)人應(yīng)妥善保管借貨資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押、變賣或挪作他用。如因特殊情況需要轉(zhuǎn)借的，應(yīng)事先征得資產(chǎn)出借方書面同意，并辦理相關(guān)手續(xù)。（2）借貨部門或個(gè)人應(yīng)按照借貨合同約定的用途使用借貨資產(chǎn)，不得改變借貨用途。如因業(yè)務(wù)需要確需改變借貨用途的，應(yīng)事先征得資產(chǎn)出借方書面同意，并辦理相關(guān)手續(xù)。（3）借貨部門或個(gè)人應(yīng)定期對(duì)借貨資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保資產(chǎn)安全、完好。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或丟失的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)出借方，并按照借貨合同約定承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（4）借貨部門或個(gè)人應(yīng)按照借貨合同約定的時(shí)間和方式歸還借貨資產(chǎn)。如因特殊情況需要延期歸還的，應(yīng)提前向資產(chǎn)出借方提出書面申請(qǐng)，經(jīng)同意后方可延期歸還。延期歸還的期限不得超過借貨合同約定的借貨期限。6.資產(chǎn)歸還借貨期限屆滿或借貨合同提前終止的，借貨部門或個(gè)人應(yīng)按照借貨合同約定的時(shí)間和方式歸還借貨資產(chǎn)。資產(chǎn)出借方應(yīng)在借貨資產(chǎn)歸還后，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查驗(yàn)收。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或丟失的，應(yīng)按照借貨合同約定要求借貨部門或個(gè)人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。四、借貨費(fèi)用1.借貨費(fèi)用的種類（1）租金。對(duì)于固定資產(chǎn)借貨，資產(chǎn)出借方可以按照市場(chǎng)行情向借貨部門或個(gè)人收取租金。租金的計(jì)算方式和支付期限應(yīng)在借貨合同中明確約定。（2）利息。對(duì)于貨幣資金借貨，資產(chǎn)出借方可以按照同期銀行貸款利率向借貨部門或個(gè)人收取利息。利息的計(jì)算方式和支付期限應(yīng)在借貨合同中明確約定。（3）其他費(fèi)用。如因借貨資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、維護(hù)費(fèi)等費(fèi)用，按照借貨合同約定由借貨部門或個(gè)人承擔(dān)。2.借貨費(fèi)用的支付方式借貨費(fèi)用的支付方式應(yīng)在借貨合同中明確約定。一般情況下，借貨費(fèi)用可以采用現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付等方式。借貨部門或個(gè)人應(yīng)按照借貨合同約定的時(shí)間和方式支付借貨費(fèi)用。五、借貨風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司應(yīng)定期對(duì)借貨業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別借貨過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，如資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施（1）加強(qiáng)借貨審批管理。嚴(yán)格按照本制度規(guī)定的審批流程進(jìn)行借貨審批，確保借貨業(yè)務(wù)的合法性、合理性和安全性。（2）完善借貨合同管理。借貨合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、借貨期限、借貨費(fèi)用、資產(chǎn)歸還方式等內(nèi)容，避免因合同條款不明確導(dǎo)致的糾紛和風(fēng)險(xiǎn)。（3）加強(qiáng)借貨期間管理。借貨部門或個(gè)人應(yīng)妥善保管借貨資產(chǎn)，按照借貨合同約定的用途使用借貨資產(chǎn)，定期對(duì)借貨資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保資產(chǎn)安全、完好。（4）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。公司應(yīng)建立借貨業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)借貨業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（5）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。公司應(yīng)定期對(duì)借貨業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，檢查借貨業(yè)務(wù)的合規(guī)性、合法性和效益性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，防范借貨風(fēng)險(xiǎn)。六、監(jiān)督與檢查1.監(jiān)督部門公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)分公司借貨業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督和檢查，確保借貨業(yè)務(wù)符合本制度規(guī)定。2.檢查內(nèi)容（1）借貨業(yè)務(wù)是否按照本制度規(guī)定的流程和審批權(quán)限進(jìn)行。（2）借貨合同是否簽訂規(guī)范，合同條款是否明確雙方的權(quán)利義務(wù)、借貨期限、借貨費(fèi)用、資產(chǎn)歸還方式等內(nèi)容。（3）借貨資產(chǎn)是否按照借貨合同約定的用途使用，是否妥善保管，是否存在擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押、變賣或挪作他用的情況。（4）借貨費(fèi)用是否按照借貨合同約定的時(shí)間和方式支付。（5）借貨業(yè)務(wù)是否存在其他違規(guī)行為或風(fēng)險(xiǎn)隱患。3.檢查方式（1）定期檢查。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)分公司借貨業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，檢查周期為[X]個(gè)月。（2）不定期抽查。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)不定期對(duì)分公司借貨業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。4.檢查結(jié)果處理（1）對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向分公司負(fù)責(zé)人反饋，并下達(dá)整改通知書，要求分公司限期整改。（2）分公司應(yīng)按照整改通知書的要求，制定整改措施，明確整改責(zé)任人，限期完成整改任務(wù)。整改完成后，分公司應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部門提交整改報(bào)告，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行復(fù)查。（3）對(duì)于借貨業(yè)務(wù)中存在的違規(guī)行為，公司將按照相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。七、附則1.解釋權(quán)本制度由公司人力資源部負(fù)