幼兒看護點財務管理制度VIP

幼兒看護點財務管理制度一、總則1.目的為加強幼兒看護點財務管理，規(guī)范財務行為，保障幼兒看護點的正常運營和健康發(fā)展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及財務制度，結合本幼兒看護點實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本幼兒看護點的所有財務活動，包括但不限于收入、支出、資產、負債等方面的管理。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，依法進行財務活動。規(guī)范性原則：建立健全財務管理制度，規(guī)范財務操作流程，確保財務工作有序進行。真實性原則：財務信息真實、準確、完整，如實反映幼兒看護點的財務狀況和經營成果。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低運營成本。二、財務管理職責1.財務負責人職責全面負責幼兒看護點的財務管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。貫徹執(zhí)行國家財務法規(guī)和政策，組織制定本幼兒看護點的財務管理制度和實施細則，并監(jiān)督執(zhí)行。負責編制財務預算、決算報告，定期進行財務分析，為管理層提供決策支持。負責資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，確保資金安全。組織財務人員進行財務核算、賬務處理和財務報表編制工作，保證財務信息的準確性和及時性。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務檔案的安全和完整。協(xié)調與財政、稅務、審計等部門的關系，配合相關部門的檢查和審計工作。2.財務人員職責嚴格遵守國家財務法規(guī)和本幼兒看護點的財務管理制度，認真履行財務職責。負責日常財務核算工作，按照規(guī)定設置會計科目，進行賬務處理，做到賬目清晰、數(shù)字準確、賬實相符。負責編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等工作，及時向財務負責人報送財務信息。負責資金收付、票據(jù)管理、銀行對賬等工作，確保資金安全和資金收支的準確性。負責財務檔案的整理、裝訂和保管工作，按照規(guī)定期限妥善保管財務檔案。協(xié)助財務負責人進行財務預算編制、財務分析等工作，提供相關財務數(shù)據(jù)和信息。三、財務預算管理1.預算編制原則堅持量入為出、收支平衡的原則，根據(jù)幼兒看護點的發(fā)展規(guī)劃和實際需求，合理編制預算。統(tǒng)籌兼顧、保證重點的原則，優(yōu)先保障幼兒教育教學、安全管理等方面的資金需求。勤儉節(jié)約、注重效益的原則，嚴格控制各項費用支出，提高資金使用效益。2.預算編制內容收入預算：包括學費收入、伙食費收入、其他收入等。支出預算：包括人員工資、水電費、物業(yè)費、教學用品費、設備購置及維護費、安全管理費等。3.預算編制程序每年[具體時間]前，各部門根據(jù)本部門的工作任務和實際需求，提出下一年度的預算建議數(shù)，報財務部門匯總。財務部門對各部門的預算建議數(shù)進行審核、匯總，結合幼兒看護點的發(fā)展規(guī)劃和財力狀況，編制年度預算草案，報管理層審議。管理層對年度預算草案進行審議后，提交幼兒看護點決策機構審批。經審批后的年度預算下達各部門執(zhí)行，并報財政部門備案。4.預算執(zhí)行與控制各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算的，應按照規(guī)定程序報經批準。財務部門應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向管理層報告預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。建立預算執(zhí)行考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價，將考核結果與部門和個人的績效掛鉤。四、收入管理1.收費項目與標準幼兒看護點的收費項目包括學費、伙食費等，收費標準應按照物價部門核定的標準執(zhí)行，并向社會公示。嚴禁擅自設立收費項目、提高收費標準或變相亂收費。2.收費方式學費、伙食費等應通過銀行轉賬、微信支付、支付寶支付等方式收取，不得收取現(xiàn)金。財務部門應及時將收費信息錄入財務管理系統(tǒng)，并開具合法有效的票據(jù)。3.收入核算與管理財務部門應按照規(guī)定的會計科目對收入進行核算，確保收入的真實性、準確性和完整性。建立收入臺賬，詳細記錄收費項目、收費標準、收費時間、繳費人等信息，定期與收費系統(tǒng)進行核對。加強對收入的管理，及時清理往來款項，防止收入流失。五、支出管理1.支出審批原則嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和本幼兒看護點的財務管理制度，堅持“一支筆”審批制度。所有支出必須有合法有效的票據(jù)，并經相關人員審核簽字后，方可報銷。支出應遵循勤儉節(jié)約、效益優(yōu)先的原則，嚴格控制各項費用支出，提高資金使用效益。2.支出審批程序一般支出：由經辦人填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、用途等，經部門負責人審核簽字后，報財務負責人審批。財務負責人審批通過后，方可報銷。重大支出：超過[具體金額]的支出為重大支出，由經辦人填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、用途等，經部門負責人審核簽字后，報財務負責人審核，再報管理層審批。管理層審批通過后，方可報銷。3.支出范圍與標準人員工資：按照國家有關規(guī)定和幼兒看護點的薪酬制度發(fā)放，確保教職工的工資待遇合理、公平。水電費：根據(jù)實際用量和收費標準支付，節(jié)約使用水電資源。物業(yè)費：按照與物業(yè)公司簽訂的合同支付，確保幼兒看護點的環(huán)境衛(wèi)生和安全秩序。教學用品費：根據(jù)教學需要購置必要的教學用品，嚴格控制采購成本。設備購置及維護費：根據(jù)實際需求購置教學設備、辦公設備等，并定期進行維護保養(yǎng)，延長設備使用壽命。安全管理費：用于購買安全防護用品、開展安全教育活動等，確保幼兒看護點的安全管理工作到位。其他支出：符合國家法律法規(guī)和本幼兒看護點財務管理制度規(guī)定的其他支出。4.費用報銷要求費用報銷單應填寫完整、清晰，注明支出事由、金額、用途等，并附上合法有效的票據(jù)。票據(jù)應真實、合法、有效，不得使用虛假票據(jù)或白條報銷。報銷的費用應與實際發(fā)生的業(yè)務相符，不得虛報、冒領。費用報銷應及時，原則上應在業(yè)務發(fā)生后的[具體時間]內報銷完畢。六、資產管理1.資產分類與計價幼兒看護點的資產分為流動資產、固定資產、無形資產等。流動資產包括現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款、存貨等，按照實際成本計價。固定資產包括房屋及建筑物、教學設備、辦公設備等，按照購置成本加上相關稅費計價。無形資產包括土地使用權、商標權、專利權等，按照取得時的實際成本計價。2.固定資產管理建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的名稱、型號、規(guī)格、購置時間、購置價格、使用部門、使用狀況等信息。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。每年至少進行一次全面清查盤點，清查盤點結果應形成書面報告，報管理層備案。固定資產的購置、處置應按照規(guī)定程序辦理。購置固定資產應編制采購計劃，報管理層審批；處置固定資產應進行評估，報管理層審批，并按照規(guī)定進行賬務處理。加強對固定資產的日常維護保養(yǎng)，定期進行檢查和維修，延長固定資產使用壽命。3.流動資產與無形資產加強對流動資產的管理，確保資金安全和資金收支的準確性。定期進行銀行對賬，及時清理往來款項，防止資金流失。無形資產應按照規(guī)定進行攤銷，攤銷期限應符合國家有關規(guī)定。4.資產處置資產處置包括資產的出售、轉讓、報廢、毀損等。資產處置應按照規(guī)定程序辦理，經評估后報管理層審批。資產處置收入應及時足額上繳財務部門，納入預算管理。七、負債管理1.負債分類與管理幼兒看護點的負債包括應付賬款、預收賬款、其他應付款等。加強對負債的管理，嚴格控制負債規(guī)模，防范財務風險。建立負債臺賬，詳細記錄負債的種類、金額、期限、債權人等信息，定期與債權人進行核對。2.債務償還按照合同約定及時償還債務，確保幼兒看護點的信用良好。財務部門應定期對債務償還情況進行分析，合理安排資金，確保債務按時足額償還。八、財務報告與分析1.財務報告編制財務部門應定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報告應真實、準確、完整，如實反映幼兒看護點的財務狀況和經營成果。財務報告應按照國家有關規(guī)定和財務制度的要求進行編制，并經財務負責人審核簽字后，報管理層審議。2.財務分析定期進行財務分析，為管理層提供決策支持。財務分析應包括財務狀況分析、經營成果分析、資金使用效益分析等方面。財務分析應采用科學合理的方法，運用相關財務指標進行分析評價，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施和建議。九、財務監(jiān)督與檢查1.內部監(jiān)督建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的日常監(jiān)督和檢查。財務部門應定期對財務收支、資產管理等情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。設立內部審計機構或配備內部審計人員，對幼兒看護點的