《對外貿易信貸》PPT課件.ppt

第七章 對外貿易信貸,第一節(jié) 對外貿易短期信貸的主要形式 第二節(jié) 保付代理業(yè)務 第三節(jié) 我國對外貿易短期信貸 第四節(jié) 我國的外匯貸款,第一節(jié) 對外貿易短期信貸的主要形式,一、出口押匯（Outward Bills) （一）定義 出口押匯是出口商將代表貨權的單據及其他單據抵押給銀行，從而得到銀行扣除押匯利息及費用后的有追索權的墊付。,（二）出口押匯的優(yōu)點,1，加快資金周轉。在進口商支付貨款前，出口商就可以提前得到償付，加快了資金周轉。 2，簡化融資手續(xù)。 3，改善現(xiàn)金流量。 4，節(jié)約財務費用。,（三）分類 1，信用證項下的出口押匯(Negotiation under Documentary Credit) 1）定義：賣方憑買方銀行開來的信用證將貨物發(fā)運后，按照信用證要求制作單據并提交其往來銀行要求議付，即以出口單據為抵押，要求往來銀行提供在途資金融通時，這種資金融通方式就是出口信用證押匯。,2）做出口信用證押匯時的要求 第一，出口商要求銀行議付其出口單據時，應填寫申請書連同信用證正本和全套單據提交銀行。 第二，銀行核對申請書印鑒，驗收和審查單據，確定信用證條款與單據是否嚴格相符，同時，銀行還要審查開證行的資信狀況、信用證條款是否符合國際慣例、出口商的資信狀況等。,第三， 銀行完成審查及審核單據后，如單證嚴格相符，就可立即議付單據，敘做出口押匯，從貨款中扣除利息后付給出口商。 由于銀行通常僅對資信良好或能提供相當抵押品的受益人的信用證敘做擔保議付，所以，對于受理押匯的銀行來說，這種融資風險較小，收匯比較有保障，但如果出口商未能做到單據嚴格相符，則會失去開證行的信用保障。,2，托收項下的出口押匯(Advance against Documentary Collection) 1）定義：出口商將代表貨權的單據及其他單據提交銀行，要求托收行先預支部分或全部貨款，在托收款項收妥后歸還銀行墊款，這種融資方式就是托收押匯。,在托收出口押匯中，托收行以匯票和貨運單據作為質押品，如果托收遭進口商拒付，托收行可向出口商索回貸款，若出口商無力還款，銀行有權處理貨物。 由于托收押匯屬于商業(yè)信用，風險相對較大，所以，銀行通常核對相應額度，只在額度內敘做出口托收押匯。,中國銀行出口押匯流程,出口商,中國銀行,1 押 匯 協(xié) 議,2 提交 單據 和押 匯申 請,3 押匯 款入 受益 賬戶,進口商,開證行,4提交單據,7支付貨款,6 信用 證到 期付 款,5 提示 單據,二、進口押匯(Inward Bills),（一）定義 1 ，定義：進口押匯是銀行向進口商提供的一種融資方式。它是由開立信用證的銀行對作為開證申請人的進口商的一種資金融通，其實質是對進口商的一種短期放款。 2，分類：進口押匯包括信用證項下的進口押匯和托收項下的進口押匯。,(二)信用證項下的進口押匯 1，定義：進口押匯是在開證行與進口商簽訂進口押匯協(xié)議的基礎上，由開證行收到信用證項下單據后先行付款，然后根據與進口商之間的進口押匯協(xié)議以及進口商簽發(fā)的信托收據將單據交進口商，進口商憑單提貨并在市場銷售后，將貨款連同這一期間的利息交還原開證行。,2，進口押匯的具體步驟 ： 1)申請審查，簽訂進口押匯協(xié)議。進口商首先向銀行提出書面申請，銀行對進口押匯進 行嚴格審查，根據進口商的資信等情況確定押匯金額，并簽訂進口押匯協(xié)議。協(xié)議的基本內容 包括：押匯金額及進口商的付款義務、押匯期限及利率、進口商的保證條款、延期還款條款、貨權及其轉移條款和違約條款。,2)開證行對外付款。開證行在收到出口方銀行寄來的單據以后，嚴格審查，單證相符即對外付款。 (3)憑信托收據向進口商交付單據。在進口押匯業(yè)務中，信托收據(TR)是進口商在未付款之前向銀行出具的領取貨權單據的憑證。銀行根據進口押匯協(xié)議憑信托收據將貨權單據交付給進口商。,(4)進口商憑單據提貨及銷售貨物。 (5)進口商歸還押匯款項及利息，換回信托收據。 3，進口押匯流程圖,(三)托收項下的進口押匯,1，定義：托收項下的進口押匯是銀行以進口商提供的包括無追索權單據在內的托收單據為抵押向進口商提供的一種墊款融資方式。 在跟單托收業(yè)務中，出口商發(fā)貨后委托銀行向進口商收取貨款，在付款交單(DP)方式下，托收行收到托收單據后，即向進口商提示付款交單。當進口方的代收行收到托收單據以后，先行墊款對外支付，同時按照押匯協(xié)議將單據交給進口商，由其提貨進行加工、轉賣，然后用收回的貨款歸還銀行的墊款。,（三）進口押匯的優(yōu)點,1，減少資金占壓。 2，把握市場先機。 3，優(yōu)化資金管理。,中國銀行進口押匯流程,進口商,中國銀行,1提出押匯申請,2簽訂押匯協(xié)議,4交付單據,5還款,出口方銀行,3到期支 付貨款,三、國際保付代理,(一)保付代理的概念及業(yè)務程序 1，定義：國際保付代理(International Factoring)又稱保付代理或保理，是指出口商以商業(yè)信用形式出賣商品，在貨物裝船后立即將發(fā)票、匯票、提單等有關單據，無追索權地賣斷給保理商，收到全部或一部分貨款，從而獲得資金融通的一種短期對外貿易融資形式。,2，業(yè)務程序 (1)出口商向出口保理商申請使用保理業(yè)務，并簽訂保理業(yè)務協(xié)定。主要內容包括：保理 業(yè)務范圍；信用額度的申請、通知和取消；所需單據的種類和份數；融資額度；保理費用及貼息比例；雙方應遵循的慣例及權利義務；協(xié)議的有效期；爭議的仲裁及法律依據等。,(2)出口保理商委托進口保理商調查進口商的資信狀況。 (3)進口保理商將審定的進口商的賒銷額度告知出口保理商。 (4)出口保理商將審定的進口商的賒銷額度告知出口商，并對已核準的應收賬款提供全額壞賬擔保。,(5)出口商與進口商簽訂以保理方式結算貨款的商務合同，裝運貨物。 (6)出口商按合同履約后，將發(fā)票等全套單據寄給進口商。 (7)出口商將發(fā)票副本交給出口保理商，聲明將債權轉讓給出口保理商。 (8)出口保理商根據出口商的要求，按約定的信用額度為出口商辦理無追索權的融資或提供不超過發(fā)票金額80的預付款。,(9)出口保理商將發(fā)票及相關單據副本轉寄進口保理商，由進口保理商進行財務管理和負責催收貨款。 (10)在到期日，進口保理商與進口商辦理單據的交接，并催收貨款。 (11)進口保理商將貨款劃付給出口保理商。 (12)出口保理商在扣除預付貨款、傭金及相關費用后，將其余貨款付給出口商。,(二)保理業(yè)務當事人的權利義務,1出口商的權利義務 在保理業(yè)務中，出口商的權利義務主要體現(xiàn)在出口商與出口保理商簽訂的保理合同、與進口商簽訂的貿易合同中，主要包括： (1)按時、按質、按量向進口商提供商品。 (2)轉讓應收賬款給保理商。,(3)接受保理商的再轉讓。因出口商提供的貨物與合同不符遭進口商拒付時，根據保理協(xié)議，保理商對這種不合格應收賬款擁有追索權。 (4)向出口保理商支付約定的費用和貼息。代理手續(xù)費：(調研結果對出口商的建議、信貸風險評估、會計處理)利息：比優(yōu)惠利率高225。,2出口保理商的權利義務,根據出口保理商與出口商簽訂的保理合同和與進口保理商簽訂的保理商代理合同，出口保理商的權利義務包括： (1)信用銷售額度。出口保理商在出口商提出保理申請后，應將出口商對進口商的信用額度要求，委托進口保理商對進口商的資信和經營狀況進行調查和評估，并將進口商的信用額度通知出口商。,(2)壞賬擔保。出口保理商對已核準的應收賬款向出口商提供全額壞賬擔保。 (3)貿易融資。向出口商提供不超過發(fā)票金額80無追索權預付款融資，這是保理業(yè)務的最大特點之一。 (4)結付貨款。到付款到期時，出口保理商將其余貨款付給出口商，不論貨款是否收妥。,(5)向出口商提供賬務管理服務。若出口商提出此項申請，出口保理商應向出口商提供售后賬務管理服務。 (6)將應收賬款轉讓給進口保理商。 (7)向出口商收取約定的費用和貼息，向進口保理商支付相關費用。 (8)對不合格應收賬款向出口商行使追索權。,3進口保理商權利義務 根據進口保理商與出口保理商簽訂的保理商代理合同，進口保理商的權利義務包括： (1)對進口商進行資信調查評估，確定進口商的信用額度，并通知出口保理商。 (2)催收貨款。,(3)承擔壞賬風險。對合格應收賬款承擔未按期支付造成損失的風險。 (4)轉交貨款。進口保理商收妥貨款后，以一定方式將貨款撥付給出口保理商。 (5)有權收取相關費用，對不合格應收賬款不承擔付款責任或擁有追索權。,4，進口商權利義務 根據進口商與出口商簽訂的貿易合同，進口商的權利義務包括： (1)按時支付貨款。 (2)若出口商違約，有權拒付和向出口商行使追索。,(三)保付代理的好處,保理與賒賬和承兌交單相比，保理服務收匯安全及時，保證按期支付。但是，其手續(xù)費比承兌交單略高一些，大約是發(fā)票金額的1左右，因為保理商提供的服務內容比承兌交單多。保理商不僅承擔信貸風險，還承擔資信調查、托收、催收賬款，甚至代辦會計處理手續(xù)。所以，保理業(yè)務是一種廣泛的、綜合的服務。 在保理業(yè)務中，出口商得到安全收匯保證后，便可著手開拓新市場，擴大出口貿易量。由于保理商通常是銀行，信譽高，實際上是在承兌交單和記賬賒銷的商業(yè)信用基礎上，加上了銀行信用，減少了外匯風險。,1，對出口商的好處主要表現(xiàn)為： 安全收回貨款； 加速資金周轉，擴大業(yè)務經營規(guī)模； 增加貿易機會； 節(jié)省時間和費用開支； 改善資產負債比率； 轉嫁匯率風險；,2，對進口商的好處 ： 可以降低進口成本； 控制出口商的商業(yè)欺詐行為； 減少流動資金占用，加速資金周轉； 增加營業(yè)利潤；,(四)保付代理業(yè)務的適用范圍,出口商一般應在下列情況下采用保理業(yè)務： 1當進口商不能或不愿開出信用證，致使出口交易不能達成，限制了出口量的提高時，采用保付代理業(yè)務。 2當現(xiàn)有進口商因出口商不愿提供出口信用付款方式而欲轉往其他供應商時，采用保付代理業(yè)務。,3準備采用信用付款方式，但對進口商的財務信用存有疑慮時，采用保付代理業(yè)務。 4為了拓展市場，決定在國外市場聘任銷售代理，因此必須提供信用付款方式時，采用保付代理業(yè)務。 5希望解除賬務管理和應收賬款追收的煩惱，避免壞賬損失時，采用保付代理業(yè)務。,6可直接進入進口地商店銷售，且進出口雙方對產品質量不容易產生分歧的商品，如服 裝、鞋帽、紡織品、皮革制品、家具、燈具、小五金、小家電、文體用品、玩具等，適合采用保付代理業(yè)務。,第二節(jié) 我國對外貿易短期信貸,一、我國對外貿易貸款的三種類型： 一是和外貿商品的生產、采購與經營等有關的人民幣貸款； 二是與對外貿易結算方式有關的人民幣貸款； 三是對外貿易業(yè)務營運過程中所需要的外匯貸款。,（一）與商品生產、承購和經營有關的人民幣貸款,1，貸款原則： 1)向外貿企業(yè)提供人民幣貸款的總原則是：銀行和企業(yè)對貸款的發(fā)放和使用都要遵循國家的有關政策與規(guī)定，發(fā)揮該貸款的積極促進作用，以利對外貿易的健康發(fā)展。,(2)貸款必須堅持有計劃發(fā)放、有物資保證、按期歸還的原則。 (3)貸款要堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶持”和“以銷定貸” 的原則。 (4)企業(yè)發(fā)生虧損，不準長期占用銀行貸款。 (5)銀行對貸款實行差別利率和加收、罰收利息的辦法。,2，貸款的對象和范圍,1） 貸款的對象主要是：在銀行開有人民幣基本賬戶，實行獨立核算的經營進出口業(yè)務的企業(yè)、生產出口商品的工業(yè)企業(yè)、為進出口貿易服務的企業(yè)及其他國營、集體企業(yè)、有關銀行投資的企業(yè)等如因資金不足，均可向銀行提出貸款的申請。,2） 貸款的范圍是：上述企業(yè)在生產、經營活動中所需合理的人民幣流動資金和進行技術改造，以及參加聯(lián)營投資的人民幣股本資金，銀行按照信貸政策給予貸款支持。,3，貸款種類,對外貿企業(yè)人民幣貸款的種類有： 1）商品流轉貸款 用于支持企業(yè)的商品流轉、生產及財務所需的合理資金的貸款。 2）臨時貸款 用于支持企業(yè)在經營活動中臨時性、季節(jié)性等原因所需的短期貸款。,3）出口商品生產貸款 用于支持企業(yè)按出口合同、購銷協(xié)議、排產單等規(guī)定為按期、按質、按量完成生產、交貨任務所需的貸款。 4）出口打包貸款 這是貸給進出口企業(yè)及有進出口權的工業(yè)企業(yè)、以信用證為保證、在貨物裝運出口前需要的短期資金周轉貸款。這種貸款要逐筆申請，逐筆核貸。貸款額度按信用證或合同所列的銷售收入確定。貸款期限以收匯期為限，到期歸還。,打包貸款的優(yōu)點,1，擴大貿易機會。在出口商自身資金緊缺而又無法爭取到預付貨款的情況下，可以幫助客戶順利開展業(yè)務，把握貿易機會。 2，減少資金占壓。在生產、采購等備貨階段都不必占用出口商的自用資金，緩解了出口商的流動資金壓力。,流程圖,中國銀行,開證行,出口商,進口商,3開證,2開證申請書,1簽訂合同 并約定以信 用方式結算,4通知信用證,5打包放款申請,6提供貸款,5）科技開發(fā)貸款 此種貸款是向承擔科技成果或專利技術轉化為工業(yè)化生產的科研單位、大專院校、科研一生產聯(lián)合體和企業(yè)發(fā)放的貸款。用于支持科技開發(fā)，加速科技成果轉化為生產力，支持高新技術、高新性能和高質量產品的出口，增強出口產品在國際市場的競爭力，填補我國出口產品空白和替代進口，加快產業(yè)、產品結構調整和貸款結構的優(yōu)化。,6）聯(lián)營股本貸款 這是指銀行對外貿公司在國內組織聯(lián)營企業(yè)所需人民幣入股資金而發(fā)放的貸款。申請貸款的聯(lián)營企業(yè)必須具備的條件是：經濟效益好，在工商行政管理局登記注冊，領有營業(yè)執(zhí)照，有還款能力和保證，并自籌一定比例的人股資金。企業(yè)申請貸款時，要簽訂聯(lián)營股本貸款契約。,7）出口商品生產中短期貸款 這是為了支持出口商品生產企業(yè)進行技術改造、增添設備所需的資金而發(fā)放的貸款。 8）票據抵押貸款 企業(yè)采用代銷或賒銷方式銷售商品時，在未收回貨款前而由銀行發(fā)放的一種貸款。,4，貸款條件,1)企業(yè)經工商行政管理部門依法登記注冊，發(fā)有營業(yè)執(zhí)照，具有經濟法人資格。 2)企業(yè)要擁有一定比例的自有流動資金(一般不低于貸款額的30)，實行獨立經濟核算，具有健全的會計制度和財務制度，并在有關銀行開立基本賬戶或經有關銀行特準的存款賬戶。 3)經營正常，效益好，有能力按期償還借款。,4)提供可靠的還款、付息保證。擔保人須是具有獨立法人資格的經濟實體或金融機構，經營正常，效益良好；有足夠的償還貸款本息的能力。擔保人須向銀行出具不可撤銷的擔保函， 并保證無條件地履行擔保責任。 5)經營業(yè)務如發(fā)生虧損，有可靠的彌補來源。 6)提供有關合同、計劃、協(xié)議、單證、報表等經濟活動資料。,第三節(jié)對外貿易中長期信貸,7.3.1出口信貸的概念 出口信貸(EXPIRT CREDIT)是出口商或出口商的往來銀行向進口商或進口商的往來銀行提供的信貸，以資助進出口商經營進出口業(yè)務，達到擴大出口的目的。,7.3.2出口信貸的特點,出口信貸的期限較長，金額較大。 出口信貸的利率較低。 出口信貸的發(fā)放與信貸保險相結合。 國家對出口信貸制定了專門政策和指導準則，設立了專門出口信貸機構來管理和分配出口信貸資金，形成了一個完整的出口信貸體制。,7.3 . 3 出口信貸的主要業(yè)務,賣方信貸: 1.定義:又稱延期付款，是出口商所在國商業(yè)銀行向出口商提供的信貸。 2.適用對象:大型機電設備，成套設備的出口 3.業(yè)務程序：,第一，由出口商與進口商簽訂延期付款或賒銷付款的進出口合同。合同中規(guī)定：進口商訂貨時要支付合同金額的1015%的現(xiàn)金。 第二，出口商向其所在地銀行商借貸款，簽訂貸款協(xié)議，以融通資金。,第三，進口商分期向出口商支付貨款及其延期付款利息。 第四，出口商用進口商支付的貨款分期償還銀行貸款。 賣方信貸流程圖如下：,出口商,進口商,出口方銀行,（1）簽訂貿易合同,（3）延期付款,（2） 貸 款,（4） 償 還 貸 款,4.對進口商的評定內容 由于賣方信貸的風險性較大，出口商在采取這種信貸方式時，應對進口商性質、信譽、償還能力以及進口商實施該項目的能力進行評定，評定的內容有： 進口商的性質。 進口商的信譽如何？商業(yè)道德如何？以往執(zhí)行合同的情況如何？,進口商的經濟地位如何？他的往來銀行、銀行咨詢、擔保人、支持者是誰以及他們的地位和資信怎樣？ 進口商過去有無實施過該項目的經驗，有何證明進口商有實施該項目并產生良好經濟效益的能力？ 根據一般的常例，出口商還可要求一家可接受的銀行為進口商擔保，以確保收回貸款。若進口商是一個政府實體，則通常由財政部門出具期票作為擔保。,買方信貸,1.定義:又稱設備貸款,是指出口銀行直接向進口商或進口方銀行提供的信貸。 2.適用對象:大宗、復雜、信貸期限較長的資本貨物、設備和成套設備項目的出口交易。 買方信貸是由出口國銀行或直接與進口商或進口商往來銀行簽訂貸款合同而向進口商提供貸款，并指定該項貸款用于購買出口國廠商的貨物。,業(yè)務程序,出口國銀行直接貸款給進口商： 第一、由進出口商雙方磋商各項交易條件，簽訂進出口合同，進口商先向出口商繳納相當于貨款15%的現(xiàn)匯定金，（在合同訂立后60天或90天內支付）。,第二、在貿易合同簽訂后到預付定金前，進口商與出口商所在地銀行簽訂貸款協(xié)議。 第三、進口商以借得的款項，按進出口合同規(guī)定的時間和方式，以現(xiàn)匯付款條件向出口商支付。 第四、進口商按與出口國銀行簽訂的貸款合同的規(guī)定，分期償還貸款本金與利息。出口商對銀行貸款不負任何責任。,出口國銀行直接貸款給進口商銀行。金額大、時間長的貸款多采取這種方式。 第一，進口商與出口商洽談各項交易條件，簽訂進出口合同，并由進口商向出口商先繳納貨款總值15%的現(xiàn)款定金（合同簽訂后60天或90天支付）。 第二，進口商銀行根據進出口商簽訂的進出口合同，與出口商所在地銀行簽訂貸款合同，并指定該項貸款只能用于購買出口國廠商產品。,第三，進口商銀行與進口商簽訂貸款協(xié)議，將其從出口商銀行借來的款項轉貸給進口商，而進口商則以現(xiàn)款方式向出口商支付貨款。 第四，進口商銀行根據與出口商銀行簽訂的貸款協(xié)議，分期向出口銀行還本付息。 第五，進口商與進口商銀行的債權債務關系，按雙方商訂的辦法在國內結清。,買方信貸流程圖如下：,出口商,出口商銀行,進口商,進口商銀行,簽訂貿易合同,現(xiàn)匯付款,提供貸款,提供貸款,提 供 貸 款,分期 償還 貸款,分期償還貸款,買方信貸的貸款原則,由于買方信貸的貸款利率較低，利差由政府補貼。故提供的貸款只能用于購買貸款國的產品，不能用于第三國。 買方信貸主要用于資本貨物，對原材料、消費品一般不給予買方信貸。,提供買方信貸國出口的資本貨物限于是該國制造的產品，非該國制造、但由該國經銷出口的資本貨物不能獲得買方信貸。 買方信貸的金額一般為進出口合同金額的8085%，并且進口商只有在向出口商支付了合同金額的10 15%的定金以后，才能使用貸款。 貸款期限視項目長短不一，但貸款的償還方式均為分期償還，一般規(guī)定每半年還本付息一次。,買方信貸的作用,買方信貸是銀行信用，能夠提供更多的資金融通。 買方信貸對進口商有利，可以得到清楚的報價，由此可以同其他國家同類商品進行比較，以便選擇。 對出口商也有利，可以收到現(xiàn)款，減少了風險。 對銀行有利。為銀行資金在國外的運用開拓了出路和市場。,我國出口買方信貸業(yè)務流程,1，出口商和進口商簽定商務合同，合同金額不少于200萬美元。 2，中國進出口銀行和借款人簽訂貸款協(xié)議，貸款金額不高于商務合同金額的85%，船舶項目不高于80%。,3，視項目情況要求擔保人提供擔保。 4，是否投保出口信用險主要根據借款人的國別風險而定。 5，借款人預付金額不能低于商務合同總金額的15%，船舶項目不低于20%。,6，出口商根據合同規(guī)定發(fā)放貨物。 7，中國進出口銀行在出口商發(fā)貨后發(fā)放貸款。 8，借款人根據貸款協(xié)議每半年償還一次貸款本息及費用。 我國