財務工作崗位流程.doc

財務工作崗位流程 一、出納崗工作流程 (一)現(xiàn)金收付 1、收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)(銷售會計開具的發(fā)票)收款檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務結算章將收據(jù)第聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗(水電費、代收款項) 管理費用崗(其他應收款) 銷售核算崗(貨款) 成本核算崗(加工費、材料款) 注:(1)原則上只有收到現(xiàn)金才干開具收據(jù),在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的,核實收據(jù)上已寫有轉賬字樣,后加蓋轉賬圖章和財務結算章,并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位. (2)隨工資發(fā)放時期收代扣的款項,由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù),可以不交款人簽字. 2、付現(xiàn) (1)費用報銷 審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致檢查并督促領款人簽名據(jù)記賬憑證金額付款在原始憑證上加蓋現(xiàn)金付訖圖章登記現(xiàn)金流水賬將記賬憑證及時傳主管崗復核 (2)人工費、福利費發(fā)放 憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金情勢發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項)在支出證明單上加蓋現(xiàn)金付訖圖章登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證 3、現(xiàn)金存取及保管 天天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金及時盤點現(xiàn)金下晝3:30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行 注:(1)下戰(zhàn)書放工后,現(xiàn)金庫存應在限額內. (2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員跟從,注意保密,確保資金平安. 4、管理現(xiàn)金日記賬,做到日清月結,并及時與微機賬核對余額. (二)銀行存款收付 1、銀收 (1)收貨款整頓銷售會計傳來支票、匯票r核查和補填進賬單r上午上班時交主管崗背書r送交司機進賬及取回單從銀行拿回的回款單據(jù)將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起在微機中編制回款登記表并共享打印將回款登記表連同回款單傳銷售會計 (2)其他項目收款 收到除貨款以外項目標支票、匯票填寫進賬單進賬回單登記票據(jù)傳遞登記本相關崗位 (3)貸款 收到銀行貸款上賬回單登記票據(jù)傳遞登記本傳管理費用崗位 2、銀付 (1)日常性業(yè)務款項 根據(jù)付款審批單(計劃內費用經(jīng)相關崗位審核,計劃內10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務部長或財務總監(jiān)審核)審核調節(jié)表中無該部門前期未報賬款項開具支票(匯票、電匯)登記支票使用登記本將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)加蓋轉賬圖章登記單據(jù)傳遞登記本傳相關崗位制證 材料核算崗(材料洽購) 本錢核算崗(外協(xié)加工、車間質保費用) 管理費用崗(管理部門用款) 銷售費用崗(銷售部分用款) 工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利) 及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費用、固定資產(chǎn)購建) 注:(1)開出的支票應填寫完整,制止簽發(fā)空白金額、空缺收款單位的支票. (2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致. (3)有前期未報賬款項的個人及所在部門,一律不辦理付款業(yè)務. (2)業(yè)務員兌現(xiàn) 憑銷售會計傳來的付款審批單(經(jīng)財務部長簽字)開具支票填寫進賬單交司機送銀行倒進賬登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋轉賬圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資福利崗 (3)還貸及銀行結算 收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結算憑證登記單據(jù)傳遞登記本傳管理費用崗 (4)交稅 完稅收到稅務崗位傳來的稅票(附付款審批單)填寫劃款行銀行賬號及進單 進稅卡憑稅務崗填寫的付款審批開具支票填寫進賬單交司機送銀前進賬憑回單及支票存根登記支票使用登記本傳稅務崗位編制憑證 從稅卡交稅收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條登記支票使用登記本傳稅務崗位編制憑證 (5)及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節(jié)表,對調節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢,責成相關崗位進行下賬處置. 3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額,隨時掌握各銀行存款余額,防止空頭. 4、純熟把握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號). (三)工作要求 1、熟悉公司各類財務管理制度. 2、了解財務部各崗位工作內容,做好與各崗位的銜接工作. 3、精確收付現(xiàn)金,妥當保存現(xiàn)金及有價證券,保證資金保險. 4、保持每天盤點現(xiàn)金,及時核對現(xiàn)金日記賬,做到日清月結. 5、隨時控制各銀行戶頭余額,禁止簽發(fā)空頭支票. 6、樹立良好的窗口形象. 二、銷售費用崗工作流程 (一)部門日常費用 審核原始憑證完整、合法、金額正確審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊審核審批手續(xù)是否完備審核部門費用支出進度(如超計劃額度,可拒絕報銷)編制記賬憑證 借:營業(yè)費用相關明細科目(部門專項) 貸:現(xiàn)金/銀行存款/其他應收款涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核 注:(1)非工資性費用支出原則上須取得稅務局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù),填寫規(guī)范,大小寫一致,無涂改痕跡,增值稅票須嚴格遵守填寫規(guī)范. (2)保障憑證及附件左上角整潔,附件長寬折疊以記賬憑證大小為度,機構內幕,不能帶有訂書釘. (3)費用審核根據(jù)xx年費用節(jié)制辦法、差旅費開銷范疇及尺度、通訊費管理辦法等,其要點有:計劃額度內費用須經(jīng)部門負責人、分管領導、財務部長審批;計劃外費用須有總經(jīng)理批示的報告;市內交通費、通信費須經(jīng)總經(jīng)辦登記;固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務部登記;差旅費須附審批后的行程部署表,接待費須附經(jīng)審批的招待費用明細表. (4)