巴塞爾新協(xié)議.doc

三、新協(xié)議對我國銀行業(yè)的影1、 新協(xié)議對我國銀行資本充足狀況的影響按照新協(xié)議的要求計算資本充足率，會使我國商業(yè)銀行的資本充足狀況下降，資本充足率水平偏低是我國銀行長期面臨的一個難題。至于國有商業(yè)銀行資本充足率問題，2004年國家動用450億美元國際儲備向中國銀行和中國建設(shè)銀行補(bǔ)充資本金后，其資本充足率分別達(dá)16.5%和14.14%。2005年4月，國家動用150億美元外匯儲備向中國工商銀行補(bǔ)充資本金使其資本充足率達(dá)到6%?？梢灶A(yù)見，通過國家注資和其他方式，四大國有商業(yè)銀行的資本充足率將達(dá)到巴塞爾協(xié)議的要求，其抗風(fēng)險能力將得到增強(qiáng)。但是，新協(xié)議的實(shí)施會拉大國內(nèi)商業(yè)銀行與國際銀行資本充足性的差距，新協(xié)議允許銀行根據(jù)自身的情況采用不同的方法來計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，即內(nèi)部評級法和標(biāo)準(zhǔn)法。內(nèi)部評級法是新協(xié)議所倡導(dǎo)的方法，也是用來計量銀行風(fēng)險方法的發(fā)展趨勢.一般而言，根據(jù)內(nèi)部評級法可將同一家銀行的風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模較原計算方法減少2%-3%.對于經(jīng)營狀況較好的大銀行，這種下降幅度更為明顯。據(jù)英國銀行家2000年7月的世界前1000家銀行排名結(jié)果，位居榜首的美國花旗銀行核心資本充足率為6.65%，如果按內(nèi)部評級法計算，其核心資本充足率會達(dá)到10%以上。眾所周知，內(nèi)部評級法要求較高，也比較復(fù)雜，一般只有發(fā)達(dá)國家才有條件采用.這就會相應(yīng)降低發(fā)達(dá)國家資本要求，而相對的提高了發(fā)展中國家的資本要求。最為典型的實(shí)例是，在新興市場國家中，有能力采用內(nèi)部評級法的是一些經(jīng)營管理能力和資金實(shí)力較強(qiáng)的外資銀行.這些銀行通過采用內(nèi)部評級法，能夠以低廉的價格向新興市場國家的優(yōu)質(zhì)客戶提供各種金融產(chǎn)品，使新興市場國家的銀行在競爭中陷入被動.原因在于新興的市場國家中，當(dāng)?shù)氐膬?yōu)質(zhì)客戶如果用內(nèi)部評級法可以獲得較低的風(fēng)險權(quán)重;但如果采用標(biāo)準(zhǔn)方法，由于其中的許多客戶沒有獲得外部評級，風(fēng)險權(quán)重往往達(dá)到100%。入世后的中國銀行業(yè)，無論在地域還是在業(yè)務(wù)范圍都逐步對外開放一些實(shí)力雄厚的外資銀行相繼入駐內(nèi)地，由于計量方法的差異導(dǎo)致國內(nèi)銀行與外資銀行監(jiān)管資本的差別，拉大了國內(nèi)商業(yè)銀行與國際商業(yè)銀行在資本充足上的差距，使國內(nèi)銀行在國際競爭中處于不利的地位.新資本協(xié)議仍然把最低資本量問題作為一項(xiàng)重要內(nèi)容，為了與新協(xié)議接軌，與國際銀行相競爭，我國銀行目前面臨的就是如何在新協(xié)議下提高資本充足率的問題。一方面，資本充足率的提高依賴于銀行資本的補(bǔ)充和積累。而現(xiàn)在我國銀行資本補(bǔ)充渠道又很狹窄，因此通過發(fā)行上市，無疑是增加資本的良策。2、新巴塞爾協(xié)議給我國銀行風(fēng)險管理帶來的問題我國大多數(shù)銀行忽略對市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的管理考慮到金融市場的發(fā)展和金融創(chuàng)新的不斷涌現(xiàn)，現(xiàn)代商業(yè)經(jīng)營中市場風(fēng)險和操作風(fēng)險在銀行管理中日益突出。而我們對于風(fēng)險資產(chǎn)及資本充足的監(jiān)管，主要是考慮信用風(fēng)險，基本上沒有考慮市場風(fēng)險、匯率風(fēng)險、價格風(fēng)險以及在操作和技術(shù)等方面的風(fēng)險。隨著中國利率市場化的推進(jìn)，利率波動得更為頻繁，利率風(fēng)險會逐漸明顯。新協(xié)議也突出強(qiáng)調(diào)了利率風(fēng)險在銀行風(fēng)險管理中的重要作用。另外，銀行業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)不斷增多，技術(shù)性和復(fù)雜性不斷增強(qiáng)，對于電腦的依賴程度加大，由于電子技術(shù)的漏洞而造成的操作風(fēng)險給銀行帶來巨大的潛在損失。由于操作風(fēng)險的增大，新協(xié)議將其納入資本監(jiān)管的框架中。所以，要真實(shí)反映銀行風(fēng)險狀況，就必須考慮市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，我國銀行必須由單一信用風(fēng)險管理轉(zhuǎn)向?qū)嵭腥骘L(fēng)險管理.如果忽略市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的管理，就會加大銀行風(fēng)險程度，勢必要配置更高水平的資本金，那樣就會使銀行在競爭中失去有利位置。實(shí)行全面風(fēng)險管理要求銀行對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險實(shí)行統(tǒng)一的風(fēng)險計量、控制和報告，需要在定性與定量相結(jié)合的基礎(chǔ)上開展統(tǒng)一協(xié)調(diào)的管理工作。目前，我國大多數(shù)商業(yè)銀行還達(dá)不到這一要求，難以實(shí)現(xiàn)有效的全面風(fēng)險管理。社會信用評級制度不發(fā)達(dá)由于我國整個社會信用制度欠發(fā)達(dá)，國內(nèi)的信用市場尚處于發(fā)展階段。一方面中介性的信用評級機(jī)構(gòu)很少。目前主要有中誠信和大公信用評級兩家，參與信用評級的企業(yè)主要是為了發(fā)行債券，評級企業(yè)只有200家左右.由于國際化程度不高，我國企業(yè)獲得國際承認(rèn)的外部評級數(shù)目就更少了。那么在目前的信用評級條件下，如果按照新協(xié)議采用的標(biāo)準(zhǔn)法，我國商業(yè)銀行的大多數(shù)資產(chǎn)都是未評級的，風(fēng)險權(quán)重達(dá)到100%。對于BB級以下企業(yè)的資產(chǎn)，風(fēng)險權(quán)重為150%，那么信用較差的企業(yè)將會傾向于未評級一組，這樣在標(biāo)準(zhǔn)法下對銀行的風(fēng)險管理是不利的。另一方面，由于社會的信用文化缺乏，企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性不高，加上信用評級未完全在貸款決策、貸款定價中起到核心作用。而基層信貸人員對評級體系的重要性認(rèn)識不足，沒有積極去核準(zhǔn)企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致評級體系中的財務(wù)數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確全面，風(fēng)險得不到真實(shí)反映，以至于信用評級的結(jié)果與企業(yè)的實(shí)際風(fēng)險登記并不匹配。為接近標(biāo)準(zhǔn)法的要求，招商銀行、建行、中行等部分中資銀行聘請國外的評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險評級，盡管花費(fèi)不菲，但對方還是因?yàn)閷η闆r不了解，而無法做出準(zhǔn)確、全面的評定.由此可見，信用評級己成為我國銀行業(yè)參與國際競爭的一個瓶頸。銀行的內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)嚴(yán)重缺乏，評級技術(shù)落后，風(fēng)險模型難以建立風(fēng)險評級方法過于簡單，缺乏科學(xué)性，風(fēng)險揭示嚴(yán)重不足3、新巴塞爾協(xié)議對我國銀行監(jiān)管的影響作為國際銀行業(yè)監(jiān)管的“神圣公約”，巴塞爾協(xié)議為各國的金融監(jiān)管提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，也為國際銀行的競爭制定了統(tǒng)一的游戲規(guī)則。按照新資本協(xié)議要求，監(jiān)管當(dāng)局必須在強(qiáng)化合理性監(jiān)管的同時，重視安全性監(jiān)管，逐步硬化商業(yè)銀行的資本充足率約束，力求把資本充足率與銀行面臨的主要風(fēng)險有機(jī)的結(jié)合在一起，以反映銀行業(yè)風(fēng)險管理的最新方面，以及監(jiān)管實(shí)踐的最新變化。新協(xié)議的第二支柱在給予各國監(jiān)管當(dāng)局更大決策自主權(quán)時，也對其提出了更高的要求。再加上我國的監(jiān)管水平較發(fā)達(dá)國家有一定的差距，因此實(shí)施新協(xié)議的難度很大，具體來說主要面臨的困難有如下幾方面:銀行監(jiān)管機(jī)制不靈活新協(xié)議在銀行監(jiān)管方面特別強(qiáng)調(diào)了監(jiān)管制度的靈活性和針對性，因?yàn)椴煌瑖也煌y行的經(jīng)營狀況、風(fēng)險管理能力以及技術(shù)水平等方面是不盡相同的，所以對銀行進(jìn)行監(jiān)管時，要充分考慮這些差異，區(qū)別對待，避免整齊劃一。因此我們要根據(jù)各銀行所處的具體情況，提出針對性強(qiáng)、靈活性大的方案，進(jìn)行分類監(jiān)管，這必然會增強(qiáng)銀行監(jiān)管工作的難度和復(fù)雜性。這也是新協(xié)議對今后我國銀行監(jiān)管工作提出的重大改革之處.銀行監(jiān)管指標(biāo)不夠全面合理新協(xié)議綜合考慮了銀行面臨的各種風(fēng)險，并提出對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險進(jìn)行全面管理.因此監(jiān)管當(dāng)局制定的監(jiān)管指標(biāo)也必須覆蓋所有可能面臨的風(fēng)險。目前我國對商業(yè)銀行的監(jiān)管指標(biāo)包括監(jiān)控性指標(biāo)和監(jiān)測性指標(biāo)。其中監(jiān)控性指標(biāo)包括資本充足率指標(biāo)、存貸款比例指標(biāo)、中長期貸款比例指標(biāo)、流動性指標(biāo)、單個貸款比例指標(biāo)和貸款質(zhì)量指標(biāo)。監(jiān)測性指標(biāo)包括，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例指標(biāo)、外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)、利息回收率、資本利潤率和資產(chǎn)利潤率。由以上指標(biāo)可以看出，目前我國銀行監(jiān)管指標(biāo)在風(fēng)險管理方面是以信用風(fēng)險為主的，對市場風(fēng)險和操作風(fēng)險考慮的很少。例如，監(jiān)管當(dāng)局并沒有對利率敏感性比例(利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的比率)做出詳細(xì)規(guī)定。而事實(shí)上，隨著我國利率市場化的進(jìn)程，由利率敏感性資產(chǎn)或利率敏感性負(fù)債帶來的風(fēng)險日益突出，利率風(fēng)險是不容忽視的。另外，由于銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和復(fù)雜程度的增加，因計算機(jī)或人員操作不當(dāng)而發(fā)生的風(fēng)險在我國銀行業(yè)中也不斷增多。新資本協(xié)議正是考慮了這些實(shí)際情況，尤其強(qiáng)調(diào)了利率風(fēng)險和操作風(fēng)險在銀行風(fēng)險管理中的重要地位.然而，我國現(xiàn)行的銀行監(jiān)管指標(biāo)幾乎沒有涉及以上因素帶來的風(fēng)險，這樣監(jiān)管指標(biāo)在某些領(lǐng)域內(nèi)就失去了應(yīng)有的效力，不能使銀行的風(fēng)險得到全面的控制。新協(xié)議的實(shí)施就要求中國監(jiān)管當(dāng)局充分考慮各種可能的風(fēng)險，制定出全面、合理并具有預(yù)見性的銀行監(jiān)管指標(biāo)。這也就意味著在新巴塞爾協(xié)議實(shí)施的前提下，我國銀行監(jiān)管當(dāng)局即將面臨重新修訂監(jiān)管指標(biāo)的緊迫任務(wù)。銀行監(jiān)管理念落后，監(jiān)管方式、技術(shù)手段和人員素質(zhì)不適應(yīng)監(jiān)管的要求目前世界各國通行的監(jiān)管理念早己超越了行政管制的時代，由政府直接管理和提供隱性保證轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鲋鲗?dǎo)和銀行自擔(dān)風(fēng)險。而我國的監(jiān)管理念基本上還停留在政府管制和保護(hù)階段。在監(jiān)管方式上主要依靠現(xiàn)場檢查，特別是“突擊”性的“大檢查”，非現(xiàn)場檢查和持續(xù)性跟蹤研究還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。在檢查內(nèi)容上，側(cè)重于業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查，而忽視銀行整體經(jīng)營的安全性、盈利性、流動性和風(fēng)險控制能力。在監(jiān)管技術(shù)手段方面，國外一些成熟的和