財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審工作流程修改后.doc

政府投資評(píng)審工作操作規(guī)程 為進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資評(píng)審工作管理，規(guī)范政府投資評(píng)審行為，提高評(píng)審質(zhì)量，根據(jù)財(cái)政部、省財(cái)政廳現(xiàn)行評(píng)審有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本操作規(guī)程。第一條 政府投資項(xiàng)目的確定。年底或次年初，由縣政府根據(jù)縣發(fā)改局提報(bào)的政府投資項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃，研究確定當(dāng)年政府投資建設(shè)項(xiàng)目。年度內(nèi)新增建設(shè)項(xiàng)目、市政設(shè)施維護(hù)項(xiàng)目，必須經(jīng)縣政府研究批準(zhǔn)后，方可納入政府投資建設(shè)范圍。第二條 受理政府投資項(xiàng)目預(yù)算審查事項(xiàng)。項(xiàng)目承建單位將立項(xiàng)批復(fù)或新增建設(shè)項(xiàng)目審批表、施工圖紙、工程量清單及項(xiàng)目預(yù)算書送政府投資評(píng)審中心，政府投資評(píng)中心審核確認(rèn)后，填制資料交接單（資料交接單附后），接收有關(guān)資料，納入政府投資評(píng)審中心預(yù)算審查范圍。第三條 對(duì)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行初審。政府投資評(píng)審中心受理項(xiàng)目預(yù)算審查事項(xiàng)后，認(rèn)真對(duì)所有資料進(jìn)行審查。一是審查施工圖紙是否符合立項(xiàng)批復(fù)的范圍及要求；二是審查編制的工程量清單和預(yù)算是否準(zhǔn)確；三是重點(diǎn)對(duì)預(yù)算中的各項(xiàng)取費(fèi)、前期費(fèi)用是否合理。（前期費(fèi)用根據(jù)縣里有關(guān)文件要求執(zhí)行）經(jīng)初審不符合要求的，要求項(xiàng)目承建單位重新修改。 第四條 確定預(yù)算評(píng)審中介機(jī)構(gòu)。政府投資評(píng)審中心根據(jù)預(yù)算項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、評(píng)審中介機(jī)構(gòu)的年度考核等級(jí)確定評(píng)審中介機(jī)構(gòu)，填寫預(yù)算審查任務(wù)分派單（預(yù)算審查任務(wù)分派單附后），經(jīng)政府投資評(píng)審中心主任、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后。評(píng)審機(jī)構(gòu)憑任務(wù)分派單領(lǐng)取項(xiàng)目資料，并簽訂政府投資項(xiàng)目預(yù)算委托審查協(xié)議書。 30萬元以下的政府投資項(xiàng)目由投資評(píng)審中心進(jìn)行預(yù)算審查，一是做到事前實(shí)地查看丈量、事中現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督、事后全面驗(yàn)收；二是根據(jù)縣政府的資金安排，采取材料價(jià)格詢價(jià)，取費(fèi)與項(xiàng)目承建單位協(xié)商的方式，從而確定投資額。第五條 項(xiàng)目預(yù)算審查報(bào)告的確認(rèn)。評(píng)審機(jī)構(gòu)要對(duì)預(yù)算審查做到公平公正，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量完成預(yù)算審查，預(yù)算審查完成后，出具預(yù)算審查報(bào)告，評(píng)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、預(yù)算審查人簽字并加蓋評(píng)審機(jī)構(gòu)公章，報(bào)政府投資評(píng)審中心。政府投資評(píng)審中心對(duì)預(yù)算審查報(bào)告中的取費(fèi)項(xiàng)目是否規(guī)范，材料價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格相比是否合理，工程量清單是否準(zhǔn)確，不合理取費(fèi)是否取消等進(jìn)行認(rèn)真詳細(xì)的審核，審核確認(rèn)無誤后，通知項(xiàng)目承建單位領(lǐng)取預(yù)算審查報(bào)告書及其他資料。第六條 確定政府采購(gòu)招標(biāo)控制價(jià)。項(xiàng)目承建單位收到預(yù)算審查報(bào)告后，應(yīng)對(duì)預(yù)算審查報(bào)告進(jìn)行全面詳細(xì)審核，回復(fù)投資評(píng)審中心，限期對(duì)審，逾期未報(bào)，則視同認(rèn)可。該項(xiàng)目進(jìn)入政府采購(gòu)招標(biāo)程序。預(yù)算評(píng)審值即為項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)。第七條 跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)的確定。建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)完成后，政府投資評(píng)審中心根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、預(yù)算資金及性質(zhì)確定跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)，填寫跟蹤審計(jì)任務(wù)分派單（跟蹤審計(jì)任務(wù)分派單附后），經(jīng)投資評(píng)審中心主任、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)憑任務(wù)分派單領(lǐng)取項(xiàng)目相關(guān)資料進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)，并簽訂政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)委托審查協(xié)議書。第八條 跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)接受跟蹤審計(jì)任務(wù)后，應(yīng)立即與承建單位取得聯(lián)系，并與承建單位、施工企業(yè)及項(xiàng)目監(jiān)理單位進(jìn)行實(shí)地勘察，詳細(xì)勘察和記錄項(xiàng)目建設(shè)前的原始面貌，準(zhǔn)確掌握第一手資料，為準(zhǔn)確掌握施工過程中隱蔽工程的跟蹤審計(jì)打好基礎(chǔ)。第九條項(xiàng)目開工后，跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)需要，安排專人負(fù)責(zé)跟蹤審計(jì)，嚴(yán)格做好隱蔽工程、設(shè)計(jì)變更、變更簽證及施工日志的記錄工作，每月根據(jù)記錄情況編制跟蹤審計(jì)報(bào)告，并由項(xiàng)目承建設(shè)單位、項(xiàng)目監(jiān)理單位及評(píng)審中介機(jī)構(gòu)簽字蓋章后，在每月30號(hào)前報(bào)投資評(píng)審中心。跟蹤審計(jì)報(bào)告一式三份，政府投資評(píng)審中心、項(xiàng)目承建單位、跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)各一份。未按時(shí)報(bào)送跟蹤審計(jì)報(bào)告的必須及時(shí)說明原因。第十條 政府投資評(píng)審中心收到跟蹤審計(jì)報(bào)告后，應(yīng)及時(shí)到施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地查看，查看工程實(shí)際進(jìn)展與跟蹤報(bào)告是否相符，然后與預(yù)算外資金管理局共同對(duì)報(bào)告進(jìn)行審核，審核報(bào)告中是否存在不合理計(jì)費(fèi)和取費(fèi)，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展情況和施工企業(yè)簽訂的合同要求，填寫利津縣政府投資項(xiàng)目資金撥付意見表報(bào)預(yù)算外資金管理局。第十一條 項(xiàng)目承建單位要按照政府采購(gòu)招投標(biāo)時(shí)的中標(biāo)價(jià)簽訂施工合同，并組織實(shí)施，對(duì)施工過程中確需圖紙?jiān)O(shè)計(jì)變更和簽證變更的項(xiàng)目，承建單位需填制政府投資項(xiàng)目變更情況審批表并附相關(guān)資料，經(jīng)縣發(fā)改部門審查，報(bào)縣政府研究同意后，辦理投資項(xiàng)目變更手續(xù)，并報(bào)縣財(cái)政部門備案，作為預(yù)算調(diào)整的依據(jù)。第十二條 項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目承建單位要及時(shí)督促施工企業(yè)編制工程結(jié)算報(bào)告，于30日內(nèi)連同施工圖紙、施工合同、工程量清單、招標(biāo)文件、有關(guān)變更簽證和其他結(jié)算審查資料報(bào)送政府投資評(píng)審中心。 第十三條 工程項(xiàng)目結(jié)算審查。政府投資評(píng)審中心收到結(jié)算審查資料后，填制結(jié)算審查任務(wù)分派單（結(jié)算審查任務(wù)分派單附后），政府投資評(píng)審中心主任、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，政府投資評(píng)審中心與評(píng)審中介機(jī)構(gòu)簽訂結(jié)算委托審查協(xié)議書。工程結(jié)算審查的中評(píng)審介機(jī)構(gòu)，原則上仍聘用跟蹤審計(jì)的評(píng)審機(jī)構(gòu)。評(píng)審機(jī)構(gòu)根據(jù)結(jié)算審查資料編制結(jié)算審查報(bào)告。第十四條 項(xiàng)目結(jié)算審查結(jié)果的審核確認(rèn)。政府投資評(píng)審中心對(duì)