企業(yè)自我考核評價報告.docx

一、公司建立內(nèi)部控制制度的目的和遵循的原則(一)公司內(nèi)部控制制度制定的目的1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制,保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)。2、建立有效的風(fēng)險控制系統(tǒng),強(qiáng)化風(fēng)險管理,保證公司各項經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的正常有序運行。3、建立良好的公司內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境,避免或降低風(fēng)險、堵塞漏洞、消除隱患,防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正各種錯誤、舞弊行為,保護(hù)公司財產(chǎn)的安全完整。4、規(guī)范公司會計行為,保證會計資料真實、完整,提高會計信息質(zhì)量。5、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。(二)公司建立內(nèi)部控制制度遵循的原則1、內(nèi)部控制制度必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)、財政部企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范以及公司的實際情況,與公司經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)。2、內(nèi)部控制制度約束公司內(nèi)部所有人員。全體員工必須遵照執(zhí)行,任何部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力。3、內(nèi)部控制制度必須涵蓋公司內(nèi)部各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各個部門和各個崗位,并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點,落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。4、內(nèi)部控制制度要保證公司機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工,堅持不相容職務(wù)相互分離,確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。5、內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循效益原則,以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。6、公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的核心是風(fēng)險控制,以防范和化解風(fēng)險為出發(fā)點。7、內(nèi)部控制制度應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高,不斷修訂和完善。二、公司內(nèi)部控制的基本情況(一)法人治理結(jié)構(gòu)作為一家上市公司,公司已經(jīng)根據(jù)中華人民共和國公司法、中國證監(jiān)會的有關(guān)法規(guī)的要求,建立起以股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層為基礎(chǔ)的法人治理結(jié)構(gòu),并制定了公司章程、股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、監(jiān)事會議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)則等議事規(guī)則和工作細(xì)則,分別對公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和經(jīng)營管理層進(jìn)行規(guī)范。公司“三會”制度對公司股東大會、董事會、監(jiān)事會,總經(jīng)理的性質(zhì)、職責(zé)和工作程序,總經(jīng)理、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理的任職資格、職權(quán)、義務(wù)以及考核獎懲等作了明確規(guī)定,明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會以及高級管理層之間權(quán)力制衡關(guān)系,保證了公司最高權(quán)力、決策、監(jiān)督、管理機(jī)構(gòu)的規(guī)范運作。公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、提名委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會這四個專門委員會,對董事會負(fù)責(zé)。戰(zhàn)略委員會主要負(fù)責(zé)對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略以及影響公司發(fā)展的重大事項進(jìn)行研究并提出建議;提名委員會主要負(fù)責(zé)對公司董事及高級管理人員的人選、選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行選擇并提出建議;審計委員會主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作;薪酬與考核委員會主要負(fù)責(zé)制定公司董事及高級管理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核,負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及高級管理人員的薪酬政策與方案。(二)經(jīng)營層組織結(jié)構(gòu)為有效地計劃、協(xié)調(diào)和控制生產(chǎn)經(jīng)營活動,公司已根據(jù)實際情況,合理設(shè)置了經(jīng)營層組織機(jī)構(gòu),現(xiàn)設(shè)有安全監(jiān)督辦公室、生管部、采購部、制造部、質(zhì)量管理部、證券事務(wù)辦公室、財務(wù)部、技術(shù)研發(fā)中心、人力資源管理部、國內(nèi)銷售部、國際銷售部等部門,科學(xué)地制定各部門的職責(zé)和權(quán)限,形成相互監(jiān)督、相互制衡機(jī)制。同時,公司通過編制崗位管理手冊,使全體員工掌握崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況,明確權(quán)責(zé)分配,正確行使職權(quán)。(三)公司內(nèi)控制度情況1、治理層管理制度公司根據(jù)權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)相互獨立、相互制衡、權(quán)責(zé)明確、精干高效的原則,建立健全了公司的法人治理結(jié)構(gòu),同時建立健全相關(guān)的管理制度,如:公司章程、股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、監(jiān)事會議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)則、獨立董事工作制度等議事規(guī)則和工作細(xì)則,以及公司關(guān)聯(lián)交易制度、重大經(jīng)營與投資決策管理制度、信息披露管理制度、公司募集資金管理和使用辦法等相關(guān)制度。2、質(zhì)量管理制度公司制定了完善的全面質(zhì)量控制制度,建立了專業(yè)的檢測環(huán)境,引進(jìn)了先進(jìn)的檢測設(shè)備,保證了原材料的采購質(zhì)量。同時,公司是國內(nèi)為數(shù)不多的配備了壓縮冷凝機(jī)組試驗平臺的制冰系統(tǒng)供應(yīng)商之一,公司對質(zhì)量管理給予高度的重視并嚴(yán)格執(zhí)行,提高了公司競爭力和防范風(fēng)險能力。3、銷售與收款管理制度公司制定了完善的銷售與收款管理制度,主要有銷售業(yè)務(wù)總則、產(chǎn)品報價管理辦法、產(chǎn)品定價管理辦法、銷售合同審批制度、銷售合同管理規(guī)定、客戶信用管理制度、銷售收款管理辦法、國際代理商管理辦法等。其中,根據(jù)公司非標(biāo)產(chǎn)品較多的情況,產(chǎn)品報價管理辦法、產(chǎn)品定價管理辦法分別對非標(biāo)報價流程和新產(chǎn)品定價流程做了專門規(guī)定。4、采購供應(yīng)制度公司采取“余量備料高價以產(chǎn)定購”的模式進(jìn)行原材料采購,并以預(yù)定采購模式進(jìn)行原材料和輔助設(shè)備的采購,具有較為明顯的原材料成優(yōu)勢和輔助設(shè)備成本優(yōu)勢。主要制度有:采購業(yè)務(wù)總則、物資采購管理辦法、非標(biāo)采購管理辦法與操作規(guī)程、采購合同簽訂管理辦法、款項支付管理辦法、采購管理辦法與操作規(guī)程。5、定額管理制度公司建立了較為完善的定額管理制度,主要有原材料及半成品日常管理辦法、產(chǎn)成品日常管理與運輸組織管理辦法、廢損存貨管理辦法、存貨盤點管理辦法、倉庫賬目管理辦法等。 定額管理制度的制定與實施對公司提升經(jīng)營管理水平、提高企業(yè)效益、強(qiáng)化管理責(zé)任發(fā)揮了重要作用。6、財務(wù)、會計管理制度公司的財務(wù)會計制度執(zhí)行國家規(guī)定的企業(yè)會計準(zhǔn)則及有關(guān)財務(wù)會計補(bǔ)充規(guī)定,并建立了公司具體的財務(wù)管理制度,并明確制定了會計憑證、會計賬簿和會計報告的處理程序,公司目前已制定并執(zhí)行的財務(wù)會計制度包括:資金計劃管理辦法、融資與擔(dān)保管理辦法、信用證管理辦法、外匯核銷管理辦法、會計核算管理規(guī)范、賬戶管理辦法、銀行結(jié)算管理辦法、票據(jù)業(yè)務(wù)管理辦法、出差費用報銷管理辦法、備用金管理辦法、會計基礎(chǔ)工作要求、財務(wù)印章管理辦法、財務(wù)核算辦法等。 這些財務(wù)會計制度對規(guī)范公司會計核算、加強(qiáng)會計監(jiān)督、保障財務(wù)會計數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、防止舞弊和堵塞漏洞提供了有力保證。7、人事行政管理制度公司堅持“以人為本”的理念,建立了系統(tǒng)化的人力資源管理體系,在員工的招聘、選拔、培訓(xùn)、績效管理和評價、薪酬和福利等方面制定了一系列詳細(xì)的制度體系并予以實施。(四)與控股股東及其關(guān)聯(lián)方的關(guān)系公司控股股東按照公司章程的規(guī)定合法行使股東的權(quán)利和義務(wù),未發(fā)生超越股東大會直接干預(yù)公司決策和經(jīng)營的情況。公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、財務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)方面做到“五獨立”,并按照規(guī)范運作的原則處理公司控股股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系。公司與關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)往來均按公平、公正、合理的原則進(jìn)行,公司關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易均按公司制度履行了相關(guān)審批手續(xù),與控股股東、實際控制人不存在同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。在財務(wù)方面,公司已建立了獨立的財務(wù)部門,財務(wù)運作獨立于控股股東,擁有獨立的銀行帳戶,獨立依法申報納稅。不存在控股股東占用資金的情況。(五)內(nèi)部的審計與監(jiān)督公司董事會下設(shè)審計委員會,審計委員會下設(shè)內(nèi)審部。審計委員會主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作;內(nèi)審部在審計委員會的指導(dǎo)下,依照國家法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定,定期或不定期對銷售、采購等重要經(jīng)營環(huán)節(jié)的情況進(jìn)行審核,并提出書面審計報告,對存在的問題、資產(chǎn)存續(xù)情況及其它問題加以處理和確認(rèn)。公司的內(nèi)部審計與監(jiān)督體系為公司保證資產(chǎn)的安全與完整、確保在經(jīng)營活動中產(chǎn)生的財會與非財會信息的準(zhǔn)確,以及公司各項規(guī)章制度落到實處提供了有力保障。(六)業(yè)務(wù)部門職責(zé)及運作情況根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)及管理的需要,公司設(shè)置的業(yè)務(wù)部門主要有:技術(shù)部門、采購部門、生產(chǎn)部門、銷售部門、人事行政部門、財務(wù)部門、安全部門等。上述各個部門制定了相應(yīng)的部門職責(zé)文件,規(guī)定了各部門職責(zé)及工作程序,同時明確了上級單位的職能部門對下級單位對口的職能部門具有業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督的作用,并在實際工作中實現(xiàn)良好規(guī)范地運行,從而做到各司其職,為實現(xiàn)公司各項經(jīng)營管理目標(biāo)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。(七)人事政策和實際運作公司在運作中,結(jié)合企業(yè)的實際情況建立了一套由招聘、培訓(xùn)、考核、獎懲組成的人事管理制度和薪酬福利體系。公司特別重視高科技人才的引進(jìn)和培養(yǎng)。公司還建立了全員考核制度,對員工的能力、態(tài)度、業(yè)績進(jìn)行考評,考核結(jié)果同個人薪金相掛鉤,為完成所分配的任務(wù)合理配置人力資源,從而為公司的可持續(xù)發(fā)展提供了強(qiáng)有力的人力資源保障。(八)財務(wù)會計管理情況公司認(rèn)為良好、有效的會計系統(tǒng)能夠確保資產(chǎn)的安全、完整,可以規(guī)范財務(wù)會計管理行為,強(qiáng)化財務(wù)和會計核算,由此在制度規(guī)范建設(shè)、財務(wù)人員、各主要會計處理程序等諸多方面做了大量工作。公司制定了福建雪人股份有限公司財務(wù)會計管理制度(以下簡稱財務(wù)會計管理制度),同時還先后出臺了有關(guān)費用審批權(quán)限和開支標(biāo)準(zhǔn)等配套實施方法。財務(wù)會計管理制度還分別對預(yù)算管理、經(jīng)濟(jì)合同管理、產(chǎn)權(quán)管理、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、擔(dān)保和抵押、流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、成本費用、營業(yè)收入、利潤及其分配以及會計基礎(chǔ)工作都分別作了具體規(guī)定。公司的財務(wù)管理內(nèi)控制度規(guī)范了財務(wù)部的執(zhí)行職責(zé)及各崗位的職責(zé),從公司會計工作實際出發(fā),建立健全和強(qiáng)化了符合自身組織機(jī)構(gòu)和內(nèi)部管理制度要求的會計政策和會計控制制度,包括公司資金集中統(tǒng)一管理辦法、費用內(nèi)部控制管理辦法、財務(wù)盤點制度、網(wǎng)上銀行操作管理辦法、票據(jù)管理制度、財務(wù)內(nèi)部職責(zé)分工制度、固定資產(chǎn)管理辦法、資金結(jié)算管理辦法、目標(biāo)計劃管理辦法、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)金借款限額管理規(guī)定、資金計劃管理辦法、財務(wù)統(tǒng)一管理規(guī)定、財務(wù)報銷和資金支付流程和審批管理制度、成本核算制度,質(zhì)量成本管理制度、現(xiàn)金和銀行支票印鑒章管理制度、會計檔案管理制度、出口收匯核銷管理辦法、工程項目立項及完工結(jié)算制度、公司內(nèi)部核算細(xì)則、會計信息化管理制度等。通過財務(wù)管理內(nèi)控制度的建設(shè),公司基本實現(xiàn)了財務(wù)和會計制度建設(shè)、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)的有機(jī)結(jié)合。公司就主要的會計處理程序做了明確而具體的規(guī)定,從原材料的采購與付款,產(chǎn)品加工生產(chǎn)和驗收入庫,產(chǎn)品的銷售與回款,各種費用的發(fā)生與歸集,以及投資、收購、籌資、信貸等特殊業(yè)務(wù)都有相應(yīng)的規(guī)定與制度。公司內(nèi)審部通過實施穿行測試、抽查有關(guān)憑證等必要的程序,公司的會計系統(tǒng)能夠確認(rèn)并記錄所有真實的交易;能夠及時、充分詳細(xì)地描述交易,計量交易的價值;能夠在適當(dāng)?shù)臅嬈陂g記錄交易,并且在會計報表中適當(dāng)?shù)剡M(jìn)行表達(dá)與披露。(九)控制程序公司建立的相關(guān)控制程序,主要包括交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、獨立稽查控制、電子信息系統(tǒng)控制等,這些為了保證經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)而建立的政策和程序,在實際運營中起到了至關(guān)重要的作用,從實現(xiàn)了公司各項主要經(jīng)營活動都有必要的控制政策和程序的管理目標(biāo)。1、交易授權(quán)。公司在交易授權(quán)上區(qū)分交易的不同性質(zhì)采用了不同的授權(quán)審批方式。對于一般性交易如購銷業(yè)務(wù)、費用報銷業(yè)務(wù)采用了各職能部門和分管領(lǐng)導(dǎo)審批制度;對于非常規(guī)性交易,如收購、投資、發(fā)行股票等重大交易由股東大會、董事會作出決定。2、職責(zé)劃分。公司在經(jīng)營管理中,為防止錯誤或舞弊的發(fā)生,在采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)管理環(huán)節(jié)均進(jìn)行了職責(zé)劃分和權(quán)力制約。在業(yè)務(wù)操作過程中,授權(quán)與執(zhí)行、考核與基礎(chǔ)資料的提供、實物管理與調(diào)撥審批等不相容的業(yè)務(wù)均由不同的部門和人員執(zhí)行,有效地防止了舞弊和不合法、不正當(dāng)、不合理行為的發(fā)生。3、憑證與記錄控制。公司在經(jīng)營管理過程中普遍地使用了計算機(jī)技術(shù),因此在采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)管理等各環(huán)節(jié)產(chǎn)生的記錄和憑證金額準(zhǔn)確,并且各環(huán)節(jié)的信息相互聯(lián)系;這些都使得憑證和記錄的真實、準(zhǔn)確性得到了提高。同時,各部門在執(zhí)行職能時相互制約、相互聯(lián)系,使得內(nèi)部憑證的可靠性大大加強(qiáng)。外來憑證由于合同的存在以及各相關(guān)部門的互相審核基本上杜絕了不合格憑證流入企業(yè)。從財務(wù)方面來看,會計電算化的應(yīng)用以及各種制度和規(guī)章的執(zhí)行保證了會計憑證和記錄的準(zhǔn)確性和可靠性。4、資產(chǎn)接觸與記錄使用。公司在資產(chǎn)安全和記錄的使用方面采用了安全防護(hù)措施。對于資產(chǎn)的管理建立了完善的機(jī)制和方法,從而使資產(chǎn)的安全和完整得到根本保證。由于公司在供、產(chǎn)、銷中采用了動態(tài)體系,確定了以銷定產(chǎn)的基本思路,因此,公司在存貨的管理上達(dá)到了較理想的水平,不僅實現(xiàn)了資產(chǎn)的安全完整,更為經(jīng)營決策提供了準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。在記錄、信息、資料的使用上,相關(guān)權(quán)限和保密原則保證了企業(yè)的商業(yè)秘密不被泄露。5、獨立稽核。公司設(shè)立內(nèi)審部,配備了專職審計人員,負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計工作。內(nèi)審部直接對董事會負(fù)責(zé),在董事會審計委員會的指導(dǎo)下,獨立行使職權(quán),不受其他部門或者個人的干涉。內(nèi)審部現(xiàn)有審計人員 3 人,其中專職人員 3人,根據(jù)法律法規(guī)和公司內(nèi)部審計制度等有關(guān)規(guī)章制度對公司經(jīng)營班子、公司各參股公司、公司各職能部門與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)效益情況、內(nèi)控制度、各項費用的支出以及資產(chǎn)保護(hù)等事項進(jìn)行全面審計,并提出改善經(jīng)營管理的建議,提出糾正、處理違規(guī)的意見。6、電子信息系統(tǒng)控制。公司已制定了較為嚴(yán)格的電子信息系統(tǒng)控制制度,保證電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管等方面都處于良好的內(nèi)控環(huán)境中。(十)外部影響影響公司的外部環(huán)境主要是有關(guān)國家行業(yè)政策、財政金融政策、監(jiān)管法規(guī)制度、財務(wù)會計制度,以及經(jīng)濟(jì)形勢及行業(yè)動態(tài)等。作為上市公司,公司受政府和行業(yè)組織等有關(guān)部門的監(jiān)督和管理,經(jīng)營運作規(guī)范,信息披露真實、客觀、及時;同時,公司能適時地根據(jù)收集到的外部信息和外部環(huán)境的動態(tài)及變化,不斷提高控制意識,強(qiáng)化和改進(jìn)內(nèi)部控制制度和程序;公司在政府和行業(yè)組織的監(jiān)管方面,符合相關(guān)法律、法規(guī)的要求,不存在違法、違規(guī)的行為。三、公司經(jīng)營風(fēng)險的對策制冰設(shè)備分家用、商用和工業(yè)用。公司產(chǎn)品主要為工業(yè)及高端商用制冰設(shè)備和成套制冰系統(tǒng)。盡管該類產(chǎn)品缺乏行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),但技術(shù)門檻較高,銷售以競標(biāo)形式為主。公司在本行業(yè)處于國內(nèi)領(lǐng)先、國際知名的行業(yè)地位,產(chǎn)品附加值高,競爭能力強(qiáng),在應(yīng)對各種經(jīng)營風(fēng)險方面具有針對性較強(qiáng)的對策,具體如下:(一)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險的對策。公司受國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會及商務(wù)部授權(quán),負(fù)責(zé)起草相應(yīng)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),公司的行業(yè)先進(jìn)技術(shù)給公司帶來了較大的行業(yè)排他性優(yōu)勢。公司獲準(zhǔn)召集全國冷凍空調(diào)設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會制冰機(jī)工作組,負(fù)責(zé)制冰及儲冰送冰系統(tǒng),包括片冰機(jī)、管冰機(jī)、板冰機(jī)和自動儲冰送冰系統(tǒng)等領(lǐng)域的國家標(biāo)準(zhǔn)制、修訂工作。根據(jù)商務(wù)部下達(dá)的關(guān)于下達(dá) 2008 年第一筆國內(nèi)貿(mào)易行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)項目計劃的通知(商辦建函200811 號),公司負(fù)責(zé)起草“船用片冰制冰機(jī)、管冰制冰機(jī)、板冰制冰機(jī)”國內(nèi)貿(mào)易行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。(二)技術(shù)風(fēng)險的對策。公司是全國最大的制冰設(shè)備制造企業(yè),在成套制冰系統(tǒng)集成領(lǐng)域中具有較高的技術(shù)水平。公司擁有自主研發(fā)的核心技術(shù),擁有關(guān)鍵零部件的自主研發(fā)能力,獲各類專利技術(shù) 70 多項,公司為“片冰機(jī)國家火炬計劃項目企業(yè)”、“福建省高新技術(shù)企業(yè)”、“國家火炬計劃重點高新技術(shù)企業(yè)”,擁有“福建省第十四批省級企業(yè)技術(shù)中心”,有完善的技術(shù)人員培育和創(chuàng)新激勵機(jī)制,以自主研發(fā)為主,產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的方式,深化核心技術(shù),并通過技術(shù)橫向發(fā)展,使得技術(shù)在更多領(lǐng)域得到廣泛應(yīng)用,以保證公司技術(shù)研發(fā)及應(yīng)用水平處于行業(yè)領(lǐng)先地位。(三)政策性風(fēng)險的對策。公司的客戶所屬行業(yè)涉及零售、化工、食品、醫(yī)療、核電、水利、建筑、水產(chǎn)、礦業(yè)、冷鏈物流、遠(yuǎn)洋捕撈、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等多個行業(yè)領(lǐng)域,屬于多行業(yè)涉足,從而規(guī)避由于過度依賴某行業(yè)因政策變動而導(dǎo)致的相關(guān)風(fēng)險,達(dá)到有效降低政策性風(fēng)險之目的。(四)市場競爭風(fēng)險的對策。公司努力提高決策水平,不斷開發(fā)新產(chǎn)品,提升產(chǎn)品質(zhì)量,同時充分利用“SNOWKEY”品牌在國內(nèi)外制冰機(jī)市場的較高的品牌認(rèn)可度,使公司銷售及售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)輻射全國各大中城市和國外主要國家。同時,公司與國內(nèi)外優(yōu)質(zhì)代理商的廣泛合作,努力拓展國內(nèi)外新興市場,不斷開拓產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域,以化解市場競爭風(fēng)險。(五)成本風(fēng)險的對策。公司是國內(nèi)規(guī)模最大的制冰設(shè)備制造企業(yè),其規(guī)模優(yōu)勢較為明顯,成本風(fēng)險控制能力強(qiáng);公司技術(shù)水平處于同行業(yè)領(lǐng)先位置,對同類產(chǎn)品的設(shè)計更加優(yōu)化;公司研發(fā)及生產(chǎn)團(tuán)隊穩(wěn)定成熟,其產(chǎn)成品及半成品合格率高,其產(chǎn)品制造成本比同行業(yè)更低;公司具備較為完整的自行加工部件的生產(chǎn)能力,與國內(nèi)同業(yè)相比公司具有較為明顯的成本優(yōu)勢。四、公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況公司已對內(nèi)部控制制度設(shè)計和執(zhí)行的有效性進(jìn)行自我評估,現(xiàn)對公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況說明如下:(一)公司已根據(jù)中華人民共和國公司法以及其他有關(guān)法律法規(guī)和公司章程,設(shè)立了股東大會、董事會和監(jiān)事會,分別作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu),并制定了股東大會、董事會和監(jiān)事會議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)則,實現(xiàn)法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范運作;公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置科學(xué)合理,并有崗位的管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn),保證各個部門權(quán)責(zé)分明,工作高效。(二)公司已根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則等法律法規(guī)的要求制定了公司的財務(wù)管理制度和會計核算制度,規(guī)定了會計憑證、會計賬簿和會計報告的處理程序。(三)公司對貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)已建立了較嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序,辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已實現(xiàn)分離,相關(guān)人員和機(jī)構(gòu)存在相互制約關(guān)系。公司已按現(xiàn)金管理暫行條例、內(nèi)部會計控制規(guī)范貨幣資金(試行)、支付結(jié)算辦法及有關(guān)規(guī)定制定了貨幣資金核算管理標(biāo)準(zhǔn),明確了現(xiàn)金的使用范圍、辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的規(guī)定、銀行存款的結(jié)算程序。公司沒有影響貨幣資金安全的重大不適當(dāng)之處。(四)公司已形成了籌資業(yè)務(wù)的管理制度,能較合理地確定籌資規(guī)格和籌資結(jié)構(gòu),選擇恰當(dāng)?shù)幕I資方式,較嚴(yán)格地控制財務(wù)風(fēng)險,以降低資金成本。公司籌措的資金沒有嚴(yán)重背離原計劃使用的情況。(五)公司已合理地規(guī)劃和設(shè)立了采購與付款業(yè)務(wù)的部門和崗位,建立了物資采購管理程序和相關(guān)的管理規(guī)定。明確了貨物的申請、審批、采購、驗收程序,特別對大宗物資的采購、工程建設(shè)業(yè)務(wù)等實行招議標(biāo)、比價制度。應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的支付必須在相關(guān)手續(xù)齊備后才能辦理。公司在采購與付款的控制方面沒有重大漏洞。(六)公司已建立了實物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度,能對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制,采取職責(zé)分工、實物定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施,能夠較有效地防止各種實物資產(chǎn)的偷盜、毀損和重大流失。(七)公司已建立了成本費用控制系統(tǒng),能做好成本費用管理的各項基礎(chǔ)工作,明確了費用的開支標(biāo)準(zhǔn)。(八)公司已建立了比較可行的銷售政策,已對定價原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和條件、收款方式以及涉及銷售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定。公司對賬款回收的管理力度較強(qiáng),實行催款回籠責(zé)任制,將收款責(zé)任落實到銷售部門,并將銷售貨款回收率列為主要考核指標(biāo)。(九)公司已建立了固定資產(chǎn)及工程項目的管理規(guī)定,由財務(wù)部統(tǒng)一管理全公司固定資產(chǎn)的核算工作,建立健全固定資產(chǎn)明細(xì)賬,負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)增減、轉(zhuǎn)移、出售報廢等財務(wù)手續(xù)、計提折舊;設(shè)備由設(shè)備科負(fù)責(zé)日常管理,房產(chǎn)由行政辦負(fù)責(zé)日常管理,基建部負(fù)責(zé)工程施工進(jìn)度控制和竣工決算,從工程完工交付使用之日起,按工程預(yù)算、造價或工程成本等資料估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),竣工決算完畢后,按實際決算數(shù)調(diào)整原估價。公司在固定資產(chǎn)和工程項目控制方面不存在管理失控或重大舞弊行為。(十)為嚴(yán)格控制投資風(fēng)險,公司建立了較科學(xué)的對外投資決策程序,實行重大投資的責(zé)任制度,對外投資的權(quán)限采用不同的投資額分別由公司不同層次的審批機(jī)構(gòu)決策的機(jī)制。對投資項目的立項、評估、決策、實施、管理、收益、投資處置等環(huán)節(jié)的管理較強(qiáng)。公司沒有偏離公司投資政策和程序的行為。(十一)公司能夠較嚴(yán)格地控制擔(dān)保行為,建立了擔(dān)保決策程序和責(zé)任制度,對擔(dān)保原則、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)和條件、擔(dān)保責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容已作了明確規(guī)定。公司原則上不對外擔(dān)保,以防范潛在的風(fēng)險,避免和減少可能發(fā)生的損失。(十二)公司已根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)方披露以及其他有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程,制定了關(guān)聯(lián)交易制度,對關(guān)聯(lián)人、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易的含義、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露做了明確的規(guī)定,保證公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公正、公開的原則,確保公司的關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和全體股東的利益。(十三)公司依據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法、中國證券監(jiān)督管理