《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》(第三版)課后計(jì)算題

第二章資本充足率的計(jì)算資產(chǎn)持續(xù)增長模型，外援資本增加額？P55選擇何種方式籌措外部資本 P58假定某銀行需要籌措5000萬元的外部資本。該銀行目前已經(jīng)發(fā)行的普通股為2000萬股，總資產(chǎn)將近15億元，權(quán)益資本8000萬元。如果該銀行能夠產(chǎn)生3億元的總收入，而經(jīng)營費(fèi)用不超過總收入的85?，F(xiàn)在該銀行可以通過三種方式來籌措所需要的資本：第一種，以每股本25元的價(jià)格發(fā)行200萬股新股；第二種，以12%的股息率和每股10元的價(jià)格發(fā)行優(yōu)先股500萬股；第三種，以票面利率為10%出售5000萬元的次級債務(wù)資本票據(jù)。如果銀行的目標(biāo)是使每股收益最大化，那么應(yīng)選擇何種方式來籌措所需的資本？第三章2、B銀行發(fā)現(xiàn)其基本活期賬戶（最低余額要求為400美元）的月平均服務(wù)成本（包括人工和計(jì)算機(jī)）是3.13美元，管理費(fèi)用每月是1.18美元。銀行試圖從這些賬戶獲取每月0.50美元的利潤率。銀行應(yīng)該每月向每個(gè)客戶收取多少費(fèi)用？3.13+1.18+0.05=4.81第四章1、 A銀行上報(bào)存款數(shù)為7500萬元，（最近兩周儲備計(jì)算的日平均額）。在最近的儲備計(jì)算期，其非個(gè)人定期存款日平均為3700萬元，庫存現(xiàn)金計(jì)算期的現(xiàn)金平均余額為98.7萬元。假設(shè)交易存款的儲備要求是：未清償總額在4680萬元以下的儲備率為3%，未清償總額在4680萬元以上的部分按12%計(jì)算，定期存款要求的儲備為3%。計(jì)算該銀行在中央銀行應(yīng)存的日平均法定儲備。3700*3%+(7500-3700)*3%-98.7=126.3萬元第五章我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀處理不良資產(chǎn)的配套改革國有企業(yè)改革，真正實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換，才能保證貸款行為是建立在商業(yè)基礎(chǔ)之上的。 發(fā)展資本市場是解決國有企業(yè)對銀行過份依賴的重要途徑之一，提高直接融資比例可以減輕銀行的借貸壓力，還可以充分利用資本市場發(fā)揮對企業(yè)的監(jiān)督功能。 改革銀行體系，加強(qiáng)競爭，消除壟斷是提高銀行體系經(jīng)營效率的關(guān)鍵。 此外，加強(qiáng)中央銀行監(jiān)管，提高監(jiān)管水平，完善政府財(cái)政職能，才能最終解決銀行體系不良資產(chǎn)的產(chǎn)生機(jī)制。第六章成本收益定價(jià)法例題 P152第七章1、 假設(shè)劉輝從銀行獲得一筆汽車貸款，貸款金額為50 000元，貸款期限為1年，按月等額本金還款。假設(shè)銀行采用成本加成定價(jià)模型對此筆貸款進(jìn)行定價(jià)。經(jīng)銀行核算，此筆貸款的資金成本為3%，貸款費(fèi)用為2.5%，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用為1%，銀行的目標(biāo)利潤為2.2%。請計(jì)算劉輝的貸款利率以及實(shí)際貸款利率。解：根據(jù)成本加成定價(jià)模型： 貸款價(jià)格=資金成本+貸款費(fèi)用+風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用+目標(biāo)利潤 ， 所以貸款利率 = 3% + 2.5% + 1% + 2.2% = 8.7%； 根據(jù)年百分率法，實(shí)際貸款利率 = 50000 * 8.7% / ( 50000 * 0.5 ) = 17.4% 2、 假設(shè)王宏申請1年期個(gè)人綜合消費(fèi)貸款20000元，他的信用評分屬于B級，銀行采用基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)來確定利率，標(biāo)準(zhǔn)如下表所示。請問：在風(fēng)險(xiǎn)乘數(shù)加點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)方法下，王宏的貸款利率是多少？基準(zhǔn)利率風(fēng)險(xiǎn)乘數(shù)風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)A級B級C級A級B級C級6%基準(zhǔn)利率*1.1基準(zhǔn)利率*1.2基準(zhǔn)利率*1.3+1%+2%+3%請問：a.在風(fēng)險(xiǎn)乘數(shù)加點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)方法下，王宏的貸款利率是多少？ b. 如果使用貼現(xiàn)法貸款，王宏的實(shí)際貸款利率是多少？ c. 如果按月支付利息，分兩期等額還本，列出風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)定價(jià)法下王宏的現(xiàn)金流。 解：a、在風(fēng)險(xiǎn)乘數(shù)加點(diǎn)方法下： 貸款利率 = 基準(zhǔn)利率 * 風(fēng)險(xiǎn)乘數(shù) = 6% * 1.2 = 7.2% ； 在風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)方法下： 貸款利率 = 基準(zhǔn)利率 + 風(fēng)險(xiǎn)乘數(shù) = 6% + 2% = 8% ； b、根據(jù)貼現(xiàn)利率法： 在風(fēng)險(xiǎn)乘數(shù)加點(diǎn)方法下，實(shí)際利率 = 20000 * 7.2% / ( 20000 * ( 1 7.2%) = 7.8%； 在風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)方法下，實(shí)際利率 = 20000 * 8% / ( 20000 * ( 1 8%) = 8.7%； c、現(xiàn)金流如下： 15月應(yīng)付利息為：20000 * 8% * 1/12 =133.33 元； 6月應(yīng)付本金和利息為：20000 / 2 + 133.33 = 10133.33 元； 15月應(yīng)付利息為：20000 / 2 * 8% * 1/12 =66.67 元； 6月應(yīng)付本金和利息為：20000 / 2 + 66.67 = 10066.67 元； 9、 林佳獲得了期限1年、金額6000元的耐用消費(fèi)品貸款，按月等額還本，半年后她因加薪，提出提前還貸申請，請用78s條款計(jì)算銀行應(yīng)該給與林佳的利息回扣。解：根據(jù)78s條款法，銀行應(yīng)給予林佳的利息回扣率為： (1 + 2 +3 + 4 + 5 + 6 ) / 78 * 100% = 26.93% 。第八章1、假設(shè)林先生從銀行獲得一筆住房裝修貸款，貸款金額為100 000元，貸款期限為2年，貸款利率為4.8。1年后利率調(diào)整為6%。請問在按月等額本息、按月等額本金還款方式下，第18個(gè)月林先生分別需要償還多少本金和利息？列出林先生每月的現(xiàn)金流表。解：第一年的月利率4 ，第二年的月利率=5 （1）按月等額本息還款 第一年每月還款額為（元） 月份每月償還本金每月償還利息剩余本金13978.188 400.000 96021.812 23994.101 384.087 92027.711 34010.077 368.111 88017.634 44026.117 352.071 83991.516 54042.222 335.966 79949.294 64058.391 319.797 75890.904 74074.624 303.564 71816.279 84090.923 287.265 67725.356 94107.287 270.901 63618.070 104123.716 254.472 59494.354 114140.211 237.977 55354.143 124156.771 221.417 51197.372 注：其中 每月償還利息=上一個(gè)月剩余本金數(shù)*4 每月償還本金=每月還款額-每月償還利息 第二年每月還款額為（元） 續(xù)上表 134150.388 255.987 47046.984 144171.140 235.235 42875.844 154191.996 214.379 38683.848 164212.956 193.419 34470.892 174234.021 172.354 30236.872 184255.191 151.184 25981.681 194276.467 129.908 21705.215 204297.849 108.526 17407.366 214319.338 87.037 13088.027 224340.935 65.440 8747.093 234362.640 43.735 4384.453 244384.453 21.922 0.000 （2）按月等額本金還款 每月等額本金=10000024=4166.667（元） 第一年每月利息=（100000-已還本金）*4 第二年每月利息=（100000-已還本金）*5月份每月還本金每月還利息14166.667383.333 24166.667366.667 34166.667350.000 44166.667333.333 54166.667316.667 64166.667300.000 74166.667283.333 84166.667266.667 94166.667250.000 104166.667233.333 114166.667216.667 124166.667200.000 134166.667229.167 144166.667208.333 154166.667187.500 164166.667166.667 174166.667145.833 184166.667125.000 194166.667104.167 204166.66783.333 214166.66762.500 224166.66741.667 234166.66720.833 244166.6670.000 由以上幾個(gè)表可知： 按月等額本息還款，第18個(gè)月需償還4255.191元本金和151.184元利息；按月等額本金還款，第18個(gè)月需償還4166.667元本金和125.000元利息。 1、 小劉用價(jià)值500萬元的別墅進(jìn)行抵押，獲得了一筆個(gè)人經(jīng)營抵押貸款。授信額度為抵押品價(jià)值的70%，額度期限10年，可循環(huán)使用。如果小劉使用了200萬元，問他還可用多少額度？如果小劉4年后歸還了150萬，他的可用額度又為多少？解：小劉的授信額度為50070%=350（萬元） 使用了200萬元，還可用 350-200=150（萬元） 4年后歸還了150萬元，可用額度為 150+150=300（萬元） 2、 王麗的信用卡授信額度為30000元，每月25日為賬單日，賬單日后20天為最后還款日。5月1日收到對賬單，到期還款日為5月15日，應(yīng)還款余額為20000元，最低還款額為2000元，王麗的上次對賬單余額為0，從上次對賬單日到本次對賬單日期間王麗只消費(fèi)1筆：3月31日，金額為20000元。如果王麗本期償還1500元，請問她6月份收到的對賬單上透支利息、滯納金分別是多少？解：透支利息=（20000-1500）0.05%31=286.75（元） 滯納金=（2000-1500）5%=25（元） 4、趙小平獲得了金額300000元、年期10、利率為9 %的固定利率住房貸款。約定還款方式為按月等額本息，試計(jì)算趙小平的每月支付額和利息總額。解：月利率=9%12=7.5 按月等額本息，則每月還款額應(yīng)為 =3800.2732（元） 還款總額=3800.2732120=456032.78（元） 利息總額=456032.78-300000=156032.78（元） 第十章5. A、B兩家是兩家信用等級不同的銀行，作為AAA級的A銀行與作為BBB級B銀行借款成本各不相同。A銀行固定利率借款成本為3，浮動利率借款成本為LIBOR0.25，B銀行固定利率借款成本為4，浮動利率借款成本為LIBOR0.75。試問A、B兩家銀行是否存在利率互換的可能性？如果進(jìn)行利率互換，潛在的總收益是多少？ （1）信用等級：A：AAA，B：BBB 固定利率借款成本：A：3%，B:4% 浮動利率借款成本：A：LIBOR+0.25%,B:LIBOR+0.75% A的借款利率均比B低，即A在兩個(gè)市場都具有絕對優(yōu)勢。但在固定利率市場上，A比B的絕對優(yōu)勢為1%，而在浮動利率市場上，A比B的絕對優(yōu)勢為0.5%。這就是說，A在固定利率市場上有比較優(yōu)勢，而B在浮動利率市場上有比較優(yōu)勢。因此A、B存在互換的可能性。 （2） A銀行在籌集固定利率資金上有優(yōu)勢，B銀行在籌集浮動利率資金上有優(yōu)勢。 如果A銀行需要浮動利率資金，B銀行需要固定利率資金，則可以進(jìn)行利率互換交易。A為B籌集固定利率資金，B為A籌集浮動利率資金。 由此： 如果進(jìn)行利率互換，A、B銀行共同支付的籌資成本為：3%+ LIBOR+0.75% 如果沒有利率互換，A、B銀行共同支付的籌資成本為：4%+ LIBOR+0.25% 兩者互換可節(jié)省利率水平:1%-0.5%=0.5% 因此可以可以節(jié)約：0.56某銀行向客戶發(fā)放了一筆金額為6000萬美元，一年期浮動利率貸款。為了避免未來利率下降帶來損失，銀行在發(fā)放貸款的同時(shí)，向另外一家銀行購買了期限為一年，7的利率下限。一年后，當(dāng)市場利率下降為5時(shí)，銀行能夠獲得多少收益補(bǔ)償？ 第十一章例如，四通公司6個(gè)月后有一筆金額為150000美元的外匯收入，四通公司希望用日元的形式保存其外匯，因?yàn)?個(gè)月后該公司要用日元進(jìn)貨。銀行向四通公司報(bào)出10496日元美元的遠(yuǎn)期交易價(jià)格，雙方簽訂了外匯遠(yuǎn)期協(xié)議。1、如果6個(gè)月后日元對美元的即期匯率上升至10450日元美元，四通公司是賺了還是虧損？四通公司將150 000美元按照6個(gè)月前與銀行確定的遠(yuǎn)期匯率(10496日元美元)兌換日元，與沒有簽訂遠(yuǎn)期合同相比，該公司可以避免69 000即150 000(10496-10450)日元的損失。2、如果6個(gè)月后的即期匯率沒有上升，下跌至10530日元美元，四通公司是賺了還是虧損？此時(shí)該公司也必須執(zhí)行與銀行簽訂的遠(yuǎn)期外匯買賣合同，與沒有簽訂遠(yuǎn)期合同相比，該公司少兌換 51 000即150 000 (10530-10496)日元。 判斷題1.效率效益原則是商業(yè)銀行設(shè)置組織結(jié)構(gòu)時(shí)必須考慮的基本原則，也是增設(shè)、撤并商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)的重要依據(jù)。(正確)2. 商業(yè)銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行獲得收入的唯一來源。(錯誤)理由: 商業(yè)銀行的資產(chǎn)是其收入的主要來源，但不是唯一來源， 銀行收入來摞中還有很大一部分來自于通過提供服務(wù)而獲得的收入，如銀行匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)等。3. 存款負(fù)債是商業(yè)銀行最主要和穩(wěn)定的負(fù)債業(yè)務(wù)。(錯誤)理由: 存款負(fù)債是商業(yè)銀行最主要的負(fù)債主體， 但是存款負(fù)債具有極大的不穩(wěn)定性。因?yàn)榇婵钍谴婵钊藭簳r(shí)存放在銀行的資金，何時(shí)存取，存取多少，完全取決于存款人的意愿。4. 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)可以形成銀行非利息收入，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的重要組成部分。(錯誤 )理由: 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債， 形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。它屬于表外業(yè)務(wù)。5. 如果一家商業(yè)銀行的存貸款比例超過了75% ，只能通過嚴(yán)格控制貸款發(fā)放的方法來降低。(錯誤 )理由: 商業(yè)銀行的存貸款比例= 各項(xiàng)貸款期末余額/ 各項(xiàng)存款期末余額; 因此， 降低存貸款比例的途徑有兩種:一是通過按期收回貸款，嚴(yán)格控制貸款發(fā)放從而縮減貸款規(guī)模;二是積極吸收存款，擴(kuò)大存款基數(shù)。6. 商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造，要受中央銀行存款準(zhǔn)備金比率、自身現(xiàn)金準(zhǔn)備率及貸款付現(xiàn)率的制約，商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造能力與上述比率成反比。(正確 )理由：商業(yè)銀行不可能無限制的進(jìn)行信用創(chuàng)造，更不可能憑空進(jìn)行信用創(chuàng)造，要受到一些因素制約，以上就是制約因素之一。7. 匯票實(shí)際上是出票人和收款人為同一人的票據(jù)。(錯誤 )理由：匯票可以通過背書進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，所以匯票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不一定是同一人。8. 信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生既有借款方自身經(jīng)營失敗的主觀原因，也有經(jīng)濟(jì)周期的客觀原因。（錯誤）理由：信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的交易對象由于各種原因未能按照合同的約定履約的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在從事中間業(yè)務(wù)時(shí)，有些業(yè)務(wù)，如擔(dān)保、承兌等也存在到期后交易對象無法履約的風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)，作為擔(dān)保人或承兌人的銀行，就會面臨信用風(fēng)險(xiǎn)。9.商業(yè)銀行市場營銷的對象可以是有形的商品，也可以是服務(wù)和創(chuàng)意。（正確）理由：商業(yè)銀行的營銷對象具有多樣性，事實(shí)上，銀行提供的各種金融產(chǎn)品皆是無形的服務(wù)。10.我國商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)可以具有法人資格。( 錯誤)理由：我國的商業(yè)銀行實(shí)行的是總行一級法人制，商業(yè)銀行對其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行全行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調(diào)度資金、分級管理的財(cái)務(wù)制度。商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)只能在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法展開業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)，不具有法人資格。11. 商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的營運(yùn)資金額。撥付各分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金額的總和，不得超過總行資本金總額的50%.(錯誤 )理由：撥付各分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60%.12. 為了解決國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，我國先后成立了信達(dá)、東方、長城、華融四家資產(chǎn)管理公司，其處置不良貸款的損失主要由中國人民銀行承擔(dān)。(錯誤 )理由：鑒于國有銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的政策性原因和體制性根源，資產(chǎn)管理公司的損失采取的是賬面剝離不良貸款的方式，損失主要由國家財(cái)政承擔(dān)。13. 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的延伸。(正確 )理由：中間業(yè)務(wù)雖然不構(gòu)成商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)和表內(nèi)負(fù)債，但商業(yè)銀行從事中間業(yè)務(wù)必須以良好的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，離開了資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)也就無從談起了。14.營銷者選擇一個(gè)細(xì)分市場，并制定相應(yīng)的營銷細(xì)分戰(zhàn)略被稱為差異營銷。( 錯誤)理由：營銷者選擇一個(gè)細(xì)分市場，并制定相應(yīng)的營銷細(xì)分戰(zhàn)略是密集單一營銷。而差異營銷是銀行選擇兩個(gè)或兩個(gè)以上的細(xì)分市場作為目標(biāo)市場，開發(fā)出不同的銀行產(chǎn)品，來滿足各個(gè)細(xì)分市場的需求。15.通過利潤表，可以了解商業(yè)銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤結(jié)余方面的情況。（錯誤）理由：利潤表是反映商業(yè)銀行在一定時(shí)期(月份、年度)內(nèi)經(jīng)營成果的動態(tài)報(bào)表，它反映了商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)的收益或虧損。反映商業(yè)銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤結(jié)余方面情況的報(bào)表是利潤分配表。16.商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造功能受中央銀行存款準(zhǔn)備金率的制約，并且其信用創(chuàng)造能力與中央銀行存款準(zhǔn)備金率成正比。(錯誤 )理由：商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造功能受中央銀行存款準(zhǔn)備金率的制約，并且.其信用創(chuàng)造能力與中央銀行存款準(zhǔn)備金率成反比。17.商業(yè)銀行到證券市場上市，能在一定程度上解決不良資產(chǎn)問題。(正確 )18.各項(xiàng)貸款與總資產(chǎn)比率是反映資產(chǎn)與負(fù)債關(guān)系的比例指標(biāo)。(錯誤 )理由：各項(xiàng)貸款與總資產(chǎn)比率是反映資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例的指標(biāo)。19.一般來說，流動性較好的資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、短期同業(yè)拆借、短期政府債券以及證券投資等。( 錯誤)理由：一般來說，流動性較好的資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、短期同業(yè)拆借、短期政府債券等。而證券投資屬于流動性較差的資產(chǎn)。20.一般來講，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括資金流動性分析、償債能力分析和獲利能力分析三部分。( 正確)1金融債券發(fā)行的目的主要是要籌集中長期資金，因此其利率一般高于同期的存款利率。（正確）2匯票實(shí)質(zhì)上是出票人和收款人為同一人的票據(jù)。錯誤。匯票可以通過背書進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，所以匯票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不一定是同一人。3 利率敏感性缺口小于零時(shí)，意味著部分固定利率資產(chǎn)來自浮動利率負(fù)債。（正確）4商業(yè)銀行資本的增加能夠降低銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，因此，資本金越多越好。錯誤。商業(yè)銀行資本金的增加，一方面固然能降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也會對銀行的盈利產(chǎn)生負(fù)面影響。股權(quán)成本一般高于負(fù)債、資本量過大會使銀行財(cái)務(wù)杠桿比率下降，所以資本的增加預(yù)示著未來收益的減少。商業(yè)銀行應(yīng)在追求利潤最大化的同時(shí)，保持銀行安全穩(wěn)健經(jīng)營，因此其資本金也必須保持在一個(gè)合理和適度的水平，并不是越多越好。5通過利潤表，可以了解商業(yè)銀行上繳稅金、提取盈余公積金和利潤結(jié)余方面的情況。錯誤。利潤表是反映商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營成果的動態(tài)報(bào)表，它反映了商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)的收