201X年X月內(nèi)控檢查報告(模板)

長沙傳化公路港日常工作檢查報告編號：2016-001號檢查時間：201X年X月X日-X月X日檢查人員：XXX、XXX、XXX報告整理：XXXXXX檢查組近日完成了對公司日常工作檢查，檢查期間為201X年X月至201X年X月，檢查內(nèi)容為日常經(jīng)營工作中的制度執(zhí)行情況，現(xiàn)就檢查情況匯報如下：XX公司201X年X月至今在日常經(jīng)營管理方面存在較多違規(guī)現(xiàn)象，整體工作較差。XX管理團隊，缺乏團隊協(xié)作精神、執(zhí)行力較差，互相推諉扯皮現(xiàn)象較多，造成各項工作存在問題。XX財務(wù)團隊比前次檢查有所進步，財務(wù)基礎(chǔ)工作有了明顯提高，但其他各項工作仍需改進。三、存在問題（一）.XXXX 1. 截止XX月XX日XXXXX（見下表）。2. 截止XX月XX日XXXXX（見下表）。3. 截止XX月XX日XXXXXX（見下表）（二）. 多種經(jīng)營問題：1. 多種經(jīng)營未按制度規(guī)定簽訂合同，部分合同中沒有履約保證金、質(zhì)量保證金的收取條款(見下表)。2. ATM機點位（農(nóng)行、工行）合同于11月4日到期，目前未續(xù)簽合同。3. 部分點位免費提供給商戶使用，流程已審批完畢，但未簽訂免費使用合同（見下表）。4. 地下停車場燈箱宣傳點位共25組100個，與撒木廣告簽訂合同20個，實際使用53個（見下表），與合同審批不符；其余燈箱中部分提供給主力店免費使用，未簽訂免費合同。 5. 地下美車堂在地下車庫設(shè)立LED廣告屏，未簽訂合同（見下圖）。（三）. 停車場管控存在問題：1. 空白停車卡臺賬混亂，不符合臺賬要求，未對空白卡按進銷存管控，實際盤點時，財務(wù)部有300余張空白停車卡。2. 停車場收費系統(tǒng)用戶設(shè)置不符合要求，未按收費員真實姓名設(shè)置用戶名，目前系統(tǒng)內(nèi)存在“收費員1-6”的用戶名，責任劃分不清（見下圖）。經(jīng)查詢，收費員1為曾玲玲，收費員2為陳小龍、劉秀麗兩人，收費員3為趙軍軍，收費員4為張晶，收費員5為劉宇飛，收費員6為張成林。3. 華潤超市無償使用停車場6個車位，未經(jīng)審批、未簽合同（見下圖）。（四）. 消防設(shè)施設(shè)備檢測招投標圍標：2013年9-10月消防設(shè)施設(shè)備檢測招標業(yè)務(wù)存在內(nèi)外串通圍標行為，有以下四點證明：1. 三家投標單位消防檢測方案完全一致（見下圖）。 2. 授權(quán)委托書、招標文件領(lǐng)取確認書簽字人字體完全一致，三家明顯為同一經(jīng)辦人（見下圖）。 3. 三家投標保證金交納地點為同一個工行、同一個柜臺，三筆保證金匯款時間前后僅三分鐘（見下圖）。4. 商務(wù)標評標結(jié)果中有一家單位低于60分，未淘汰出局，評標結(jié)果仍然有效（見下圖）。（五）. 食堂目前屬于虧損運營，商管公司累計墊付資金17萬元（見下圖）：（六）. 日常業(yè)務(wù)違規(guī)問題：1. 原總經(jīng)理未經(jīng)批準，擅自增加優(yōu)秀部門、員工獎勵標準，比集團規(guī)定提高一倍（見下表）。 2. 公司外部培訓(xùn)未按流程報總部批準（見下表）。3. 出租車費報銷弄虛作假，違規(guī)報銷（見下圖）。（七）. 公司內(nèi)控薄弱，存在違規(guī)問題：1. 財務(wù)部未取得發(fā)票，支付合同款；2013年10月支付工裝采購預(yù)付款，未按合同約定取得發(fā)票（見下圖）。2. 工程部違反采購制度，在未申報資產(chǎn)采購流程、也未詢價議價的情況下，直接采購工程設(shè)備；財務(wù)部監(jiān)督不到位，配合支付采購款（見下圖）。總部7月3日下通知，要求采購設(shè)備，工程部直到8月9日以緊急采購名義借款；總部通知中并未指定供應(yīng)商，因此應(yīng)按采購制度進行詢價、議價方式，不能直接采購。財務(wù)部未核實相關(guān)流程、手續(xù)，配合工程部支付采購款；采購?fù)戤?，未及時按固定資產(chǎn)流程補申報，部門間無溝通、配合。截止目前該事項仍未處理完畢。（八）. 財務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱，問題較多：1. 財務(wù)核算工作較差，部分業(yè)務(wù)核算不符合指引要求，如憑證摘要編寫、員工社保核算、能源費核算、低值易耗品核算、客商輔助核算等均不符合指引規(guī)范（見下圖）。摘要編寫不符合規(guī)范要求2. 財務(wù)監(jiān)督不到位，庫存物資管理流于形式；財務(wù)部對于采購的工程物資未按進銷存核算，也未建立資產(chǎn)明細臺賬，直接計入當期損益，物資盤點依據(jù)庫存管理軟件中的記錄，該記錄由庫管員進行錄入，不符合內(nèi)控管理要求。 3. 合同管理不到位，合同臺賬不健全，未按合同類別建立臺賬；截止目前，2011-2012年度合同尚未整理歸檔。 4. 業(yè)務(wù)審核把關(guān)不嚴，管理存在漏洞（見下圖）OA審批為每年費用16744元，實際合同第一頁為三個月應(yīng)支付16744元，合同第二頁金額變?yōu)?6740元，全部不相符，財務(wù)部無一人發(fā)現(xiàn)此問題。四、管理風險：（一）.呼市萬達廣場綠植租擺于2013年10月22日到期，截止目前仍未啟動招投標工作，工作已嚴重滯后；目前該業(yè)務(wù)合作方仍為原合作單位（賽罕區(qū)春霖花店），屬于無合同執(zhí)行，未報立項、未簽訂補充協(xié)議；已嚴重違反公司制度。（二）.根據(jù)2013年9月招投標結(jié)果，呼市萬達廣場內(nèi)廣場保潔、外廣場及地下車庫保潔、石材養(yǎng)護三個標段均由科利凱恩公司中標，存在較大合作風險（三個標段業(yè)務(wù)不能由同一家公司執(zhí)行）。（三）2011年度呼市商管為了完成指標，簽訂虛假合同，虛增收入240萬元，此事已經(jīng)查明，目前該筆虛構(gòu)業(yè)務(wù)仍未處理，賬面顯示應(yīng)收240萬元，要求呼市商管及時請示總部，核銷該筆業(yè)務(wù)。（四）經(jīng)檢查，呼市商管賬面應(yīng)收項目公司2011年9-2012年1月電費.31元，應(yīng)收律師費、仲裁費.52元，該事項應(yīng)及時與項目公司溝通清理，避免公司損失。五、整改要求（一）. 針對欠費問題，要求呼市商管高度重視，財務(wù)部、營運部應(yīng)加強工作溝通配合，財務(wù)部應(yīng)及時對欠費做出預(yù)警和跟蹤，及時反饋欠費信息；營運部應(yīng)及時查看、催繳欠費，切實履行工作職責。（二）. 對于多種經(jīng)營中存在的問題，要求呼市商管高度重視，財務(wù)部應(yīng)加強巡場措施，及時發(fā)現(xiàn)并反饋多種經(jīng)營存在的問題；營運部應(yīng)按制度規(guī)范嚴格執(zhí)行，對多種經(jīng)營中的違規(guī)行為及時整改。，（三）. 對于停車場管控中存在的問題，要求財務(wù)部按規(guī)范建立空白卡臺賬，及時登記空白卡進銷存情況，做到臺賬規(guī)范，賬實相符；要求信息部及時修改系統(tǒng)中的用戶名，做到責權(quán)分明。（四）.對于招投標中的違規(guī)行為，要求呼市商管內(nèi)部徹底查實責任人，按公司規(guī)定予以處理。（五）. 對于食堂虧損問題，要求呼市商管加強采購管理，降低各項成本，無法彌補的虧損應(yīng)及時請示總部后轉(zhuǎn)入當期損益，在公司指標內(nèi)消化。（六）. 對內(nèi)控薄弱和日常業(yè)務(wù)中的違規(guī)問題，要求呼市商管認真組織員工培訓(xùn)，學習公司制度，嚴格按公司制度執(zhí)行；并由財務(wù)負責人進行自查，應(yīng)由相關(guān)責任人承擔的，應(yīng)當追回公司損失。（七）. 對于會計核算、基礎(chǔ)工作中存在的問題，要求呼市商管財務(wù)部認真學習公司財務(wù)規(guī)范、會計指引，嚴格按照規(guī)范要求改進基