雙鴨山市分行審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn).doc

此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除注重審計(jì)實(shí)效 探索工作新路雙鴨山市分行審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)郵儲(chǔ)銀行雙鴨山市分行自成立以來(lái)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)取得了較快的發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平也逐步提高。審計(jì)工作是加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要所在，在實(shí)踐中我們注意到，制約審計(jì)工作發(fā)展的問(wèn)題還仍然存在，最大弊端就是“自己審計(jì)自己”，或者叫做“自己刀難削自己把”的問(wèn)題。為了解決這個(gè)難題，提高審計(jì)工作實(shí)效性，尤其是加強(qiáng)基層各支行的審計(jì)力度，我行對(duì)此進(jìn)行了積極的探索，嘗試了集中式審計(jì)的方法。經(jīng)過(guò)一年多時(shí)間的實(shí)踐，取得了一定的效果。一、整合資源、形成合力，審計(jì)工作力量得到明顯增強(qiáng)雙鴨山市分行成立之初審計(jì)人員只有4人，而需要按季度進(jìn)行審計(jì)的縣支行有4 個(gè)，需要按月進(jìn)行審計(jì)的網(wǎng)點(diǎn)和代理網(wǎng)點(diǎn)有 31個(gè)，每個(gè)月還要對(duì)各一級(jí)支行的各業(yè)務(wù)條線進(jìn)行審計(jì)。按照省行對(duì)審計(jì)人員的配備要求，我行審計(jì)崗位還缺少2人，每年對(duì)各縣網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)面應(yīng)達(dá)100%，每月對(duì)市區(qū)網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)頻次至少要達(dá)到1次。按照這個(gè)要求，要我們達(dá)到審計(jì)頻次很難，即便是達(dá)到頻次了，審計(jì)的質(zhì)量也較難把握。加之寶清、饒河路途較遠(yuǎn)，有限的人員需要經(jīng)常往返，工作強(qiáng)度較大。于是，我們就把解決審計(jì)工作力量不足問(wèn)題的重點(diǎn)放在了整合全區(qū)審計(jì)資源上來(lái)。我行把集賢、友誼縣支行的審計(jì)人員集中起來(lái)，統(tǒng)一指揮，統(tǒng)一調(diào)動(dòng)。這樣就把他們零散的審計(jì)，變成了有組織、有領(lǐng)導(dǎo)、有規(guī)模的行動(dòng)，把原來(lái)縣支行的內(nèi)部審計(jì)、從下對(duì)上的審計(jì)，變成了從外部到內(nèi)部和從上到下、指導(dǎo)檢查式的審計(jì)，審計(jì)人員形成合力，加大了審計(jì)力度，增強(qiáng)了審計(jì)工作實(shí)效。二、適應(yīng)需要、創(chuàng)新進(jìn)取，探索更符合實(shí)際的運(yùn)作方法郵政儲(chǔ)蓄銀行的快速發(fā)展使我們深刻認(rèn)識(shí)到，審計(jì)工作方法也要不斷適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需要，其中重要一點(diǎn)就是如何進(jìn)一步提高審計(jì)工作的實(shí)效性。為此，我們集中審計(jì)之后也進(jìn)行了認(rèn)真的思考和總結(jié)，認(rèn)為有三個(gè)做法經(jīng)過(guò)檢驗(yàn)證明是比較成功的。（一）就近組合，確定角色，激發(fā)審計(jì)人員工作積極性具體做法是：審計(jì)人員統(tǒng)一編排分組，分工明確，交叉審計(jì)，半年輪崗一次。（1）被審計(jì)單位分為三個(gè)，即甲單位：市分行，乙單位：集賢縣支行，丙單位：友誼縣支行。（2）審計(jì)人員編排市行審計(jì)人員：甲1、甲2、甲3集賢支行審計(jì)員：乙1、乙2友誼支行審計(jì)員：丙1、丙2（3）分組編排將審計(jì)人員分成3組，即：A組、B組、C組（4）人員分工A組：甲1、甲2、甲3、乙1、丙1負(fù)責(zé)市區(qū)網(wǎng)點(diǎn)、中心庫(kù)檢查，對(duì)業(yè)務(wù)條線、縣支行機(jī)構(gòu)審計(jì)B組：乙1、丙2負(fù)責(zé)對(duì)乙單位的網(wǎng)點(diǎn)及中心金庫(kù)現(xiàn)金進(jìn)行審計(jì)，丙2為A角（主審），乙1為B角（助審）C組：丙1、乙2負(fù)責(zé)對(duì)丙單位的網(wǎng)點(diǎn)及中心庫(kù)現(xiàn)金進(jìn)行審計(jì)，乙2為A角（主審），丙1為B角（助審）A角對(duì)審計(jì)結(jié)果負(fù)主要責(zé)任。（5）輔助事項(xiàng)A組出檢時(shí)由甲單位（市分行）派車；B組出檢時(shí)由丙單位（友誼縣支行）派車；C組出檢時(shí)由乙單位（集賢縣支行）派車；（二）健全制度，注重整改，將存在問(wèn)題單位的整改同審計(jì)檢查人員的責(zé)任結(jié)合起來(lái)，切實(shí)促進(jìn)問(wèn)題的解決審計(jì)查處問(wèn)題，最終要促進(jìn)問(wèn)題的整改，從而完善企業(yè)在經(jīng)營(yíng)及管理上存在的不足，如果只有審計(jì)查出問(wèn)題階段，而沒(méi)有監(jiān)督問(wèn)題的整改借端，那么審計(jì)工作就沒(méi)有達(dá)到最終的效果。因此，我行在促進(jìn)問(wèn)題的整改方面，嚴(yán)格遵循“力戒只審不究、屢審屢犯” 的原則。每月30日各組審計(jì)員集中到市分行審計(jì)部對(duì)本月審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以市分行審計(jì)部的名義下發(fā)問(wèn)題整改通知單，并提出整改措施及限期整改時(shí)間，同時(shí)下發(fā)處罰決定和違規(guī)積分通知書，審計(jì)部主管督促落實(shí)，定人定點(diǎn)回訪（均由A角負(fù)責(zé)）與責(zé)任倒查相結(jié)合方法相結(jié)合，收到了很好的效果，整改率達(dá)到100%。（三）創(chuàng)造平臺(tái)，大膽鼓勵(lì)，使市縣審計(jì)人員在為改進(jìn)和加強(qiáng)審計(jì)工作中獻(xiàn)言獻(xiàn)策更加主動(dòng)，增強(qiáng)了企業(yè)的凝聚力 縣支行審計(jì)人員集中上來(lái)后，獲得更多的工作空間。我行經(jīng)常組織他們開(kāi)展審計(jì)問(wèn)題分析研究會(huì)，深刻認(rèn)識(shí)問(wèn)題的危害和后果，深入分析影響審計(jì)工作乃至整個(gè)郵政儲(chǔ)蓄銀行發(fā)展的癥結(jié)，提高審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，進(jìn)一步增強(qiáng)了維護(hù)企業(yè)發(fā)展的自覺(jué)性。三、注重培養(yǎng)，加強(qiáng)鍛煉，審計(jì)隊(duì)伍整體素質(zhì)進(jìn)一步提高。實(shí)踐當(dāng)中，我們針對(duì)縣支行審計(jì)人員接觸面窄、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)少的現(xiàn)實(shí)情況，重點(diǎn)發(fā)揮市行審計(jì)人員傳幫帶的作用，手把手地教他們審計(jì)的技巧、重點(diǎn)和程序。傳授過(guò)程中，經(jīng)常選擇典型案例進(jìn)行講解，將理論、流程融入生動(dòng)的案例中，讓聽(tīng)者容易接受。這樣，我行市、縣審計(jì)工作的質(zhì)量差距在逐步縮小，審計(jì)人員的整體素質(zhì)有了進(jìn)一步的提高。2009年集賢縣支行審計(jì)員郭麗參加省行組織的審計(jì)骨干培訓(xùn)，集賢縣支行審計(jì)員付佐銘參加對(duì)哈爾濱、綏化、大慶分行內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，受到省行領(lǐng)導(dǎo)及同志們的好評(píng)。集中式審計(jì)的改革在我行已運(yùn)行一年多時(shí)間，取得顯著效果。我們將市行審計(jì)工作攥成了拳頭，形成了合力，不論是審計(jì)工作力度，還是審計(jì)人員工作能力都得到了進(jìn)一步的增強(qiáng)。但是，在實(shí)踐運(yùn)用中還存在一些問(wèn)題，亟待解決。一是縣支行集中上來(lái)的審計(jì)人員同工不同酬，影響審計(jì)人員的積極性；二是縣支行審計(jì)人員與原工作單位關(guān)系問(wèn)題還有待進(jìn)一步理順；三是我市地理環(huán)境所限，有兩個(gè)縣路途很遠(yuǎn)，不適用于全區(qū)集中式