商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)講稿.doc

23:3923:3923:39商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)講稿西南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 曾志耕第一講，概論一，商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)的內(nèi)涵。商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)是專門對商業(yè)銀行經(jīng)營管理中帶有規(guī)律性的原理與方法進(jìn)行研究的一門科學(xué)。NOTES：1，商業(yè)銀行的內(nèi)涵：商業(yè)銀行是指主要發(fā)放周轉(zhuǎn)性工商業(yè)貸款，享有壟斷創(chuàng)造活期存款的特權(quán)，以贏利最大化為經(jīng)營目標(biāo)，提供日趨多樣化綜合性金融業(yè)務(wù)的金融中介機(jī)構(gòu)。 2，商業(yè)銀行與中央銀行，投資銀行，政策性銀行，專業(yè)銀行（儲蓄銀行，住房銀行），跨國銀行的區(qū)別。中央銀行與商業(yè)銀行的異同名稱項(xiàng)目中 央 銀 行商 業(yè) 銀 行相同點(diǎn)1、都是一國經(jīng)濟(jì)、金融的主體；2、都在一個經(jīng)濟(jì)、金融中發(fā)展中起著重要的作用；3、許多中央銀行是由商業(yè)銀行演變而來的；4、許多中央銀行的早期都兼營商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。不同點(diǎn)1，調(diào)控者、監(jiān)管者被調(diào)控者、被監(jiān)管者2，貨幣信用與金融業(yè)的核心金融業(yè)的主體3，不能以盈利為目的要以盈利為目的4，對其存款不支付利息對其存款要支付利息5，資產(chǎn)應(yīng)具有最大清償性資產(chǎn)應(yīng)是“三性”的最佳均衡6，不在國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)要在國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，條件成熟時應(yīng)是國內(nèi)金融與國際金融對接的橋梁7，與政府是相對獨(dú)立關(guān)系與政府是“自主經(jīng)營、依法納稅”關(guān)系8，資本主要?dú)w國家所有實(shí)行股份制9，政策性運(yùn)作商業(yè)性運(yùn)作10，分支機(jī)構(gòu)有限適度分支機(jī)構(gòu)眾多11，創(chuàng)造基礎(chǔ)貨幣創(chuàng)造派生存款12， 總裁由國會、皇室或總統(tǒng)任命總裁由董事會聘請 3，商業(yè)銀行是企業(yè)，又不是一般的企業(yè)。第一， 商業(yè)銀行是企業(yè)：（1），擁有一定的資本金；（2），從事貨幣信用經(jīng)營；（3），有收入，也有支出，照章納稅；（4），實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算，以贏利最大化為目的。第二， 商業(yè)銀行又不是一般的企業(yè)，是特殊的企業(yè)；（1），商業(yè)銀行經(jīng)營對象特殊；（2），商業(yè)銀行是高負(fù)債的企業(yè)；（3），商業(yè)銀行關(guān)系面廣，滲透力強(qiáng)；（4），商業(yè)銀行更容易冒風(fēng)險；（5），商業(yè)銀行的社會信譽(yù)與社會形象更加重要，是其生存與發(fā)展的根基；（6），商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉的社會成本特別巨大。4，商業(yè)銀行的國際慣。第一， 商業(yè)銀行一般都采取股份制的組織形式；第二， 商業(yè)銀行必須是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)法人；第三， 商業(yè)銀行與企業(yè)之間是獨(dú)立的商品等價交換的關(guān)系；第四， 商業(yè)銀行與企業(yè)之間，商業(yè)銀行與商業(yè)銀行之間是相互滲透，混合生長的關(guān)系；第五， 商業(yè)銀行都應(yīng)有一定的信用級別；關(guān)于銀行信用評級。同學(xué)們應(yīng)主要掌握“CAMELS-IN-A-CAGE”Credit rating System1，C-Capitaldequancy2 ,A-Asset Quality3 ,M-Management4 ,E-Earnings and Quality5 ,L-Liquidity6 ,S-Sensitivity of market risk7 ,I-Independent directors(獨(dú)立董事)8 ,N-Nominating committee（提名委員會）9 ,A-Audit committee（審計委員會）10,C-compensation and compliance committee（薪酬委員會）11,A-Accountability（責(zé)任與透明度）12,G-Governance committee（公司治理委員會）13,E-Evalution Effctiveness Education（評價，效率，培訓(xùn)）第六， 商業(yè)銀行實(shí)行統(tǒng)一的會計平衡等式，統(tǒng)一的記帳方法，編制統(tǒng)一的資產(chǎn)負(fù)債表，損益表等。第七， 商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行利潤分配制度，而不是利潤留成制度。第八， 商業(yè)銀行應(yīng)是國內(nèi)金融和國際金融對接的橋梁，在條件成熟時都應(yīng)發(fā)展成為跨國金融集團(tuán)公司。二，商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)的特殊性。（6點(diǎn)）1， 經(jīng)營管理對象特殊：（1），經(jīng)營管理的對象是貨幣與信用；（2），具有特殊的使用價值；（3），貨幣信用具有微觀的最大化與宏觀的適度性的矛盾；（4），注意“貨幣的經(jīng)營與信用的經(jīng)營”的區(qū)別。2， 經(jīng)營管理要素特殊：（1），一般企業(yè)經(jīng)營管理的要素有“人，財，物，信息，形象”；（2），商業(yè)銀行“財，物，信息”歸結(jié)為資金；（3），商業(yè)銀行經(jīng)營管理的對象是“人事關(guān)系的管理，資金業(yè)務(wù)的經(jīng)營，形象品牌的建設(shè)”；（4），三者的關(guān)系是“形象品牌是根基，人事關(guān)系管理當(dāng)先，資金業(yè)務(wù)經(jīng)營為重”，務(wù)必正確處理三者的關(guān)系。3， 經(jīng)營管理原則特殊：（1），內(nèi)部“三性原則”；（2），外部“分業(yè)與綜合的原則”。4， 商業(yè)銀行經(jīng)營管理是內(nèi)部條件和外部環(huán)境的綜合反映：（1），內(nèi)部條件有：要有一批業(yè)務(wù)素質(zhì)高，富于進(jìn)取的經(jīng)營管理人才；要有數(shù)量適度，結(jié)構(gòu)合理的資本金；要有先進(jìn)的機(jī)具設(shè)備和現(xiàn)代化的管理技術(shù)；要有健全高效的內(nèi)部控制制度。（2），外部環(huán)境：安定團(tuán)結(jié)的政治環(huán)境；穩(wěn)定的經(jīng)營環(huán)境；寬松的法律環(huán)境；有序的競爭環(huán)境；良好的公共關(guān)系；優(yōu)越的地理環(huán)境。（3），商業(yè)銀行經(jīng)營管理的成敗取決于經(jīng)營管理者對內(nèi)，外部環(huán)境及其變化怎樣認(rèn)識和如何適應(yīng)；一個精明的銀行家既要創(chuàng)造和利用良好的內(nèi)部條件，又要適應(yīng)和駕馭外部環(huán)境。5， 與貨幣銀行學(xué)，管理學(xué)，銀行制度業(yè)務(wù)學(xué)比較：（1），商業(yè)銀行經(jīng)營與管理著重強(qiáng)調(diào)觀念上的原理與方法，重點(diǎn)研究如何從宏觀上，從理念上駕馭，經(jīng)營和管理好一家銀行；（2），主要供商業(yè)銀行各級經(jīng)營管理者來學(xué)習(xí)與研究。6， 既是一門科學(xué)，更是一門藝術(shù)。（1），是科學(xué)，因?yàn)榻?jīng)營管理的原理與方法是從實(shí)踐中來的，而且又要回到實(shí)踐中去；（2），是藝術(shù)，因?yàn)椴荒苣爻梢?guī)，需要創(chuàng)新，學(xué)的是理念，要結(jié)合每一個具體的商業(yè)銀行來發(fā)展與創(chuàng)新性運(yùn)用。三，商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)的主要內(nèi)容：1， 第一講 概論2， 第二講 商業(yè)銀行資本金的管理3， 第三講 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理4， 第四講 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理5， 第五講 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)綜合經(jīng)營與管理6， 第六講 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理7， 第七講 商業(yè)銀行市場營銷8， 第八講 商業(yè)銀行內(nèi)控制度9， 第九講 商業(yè)銀行財務(wù)管理10,第十講 商業(yè)銀行人力資源管理11,第十一講 商業(yè)銀行金融創(chuàng)新三，學(xué)好商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)的幾點(diǎn)建議與要求：1，以學(xué)知識為第一；2，理論聯(lián)系實(shí)際；3，每次都有討論；4，不能做其它與學(xué)習(xí)該門課程無關(guān)的任何事情；無故不到者，缺一次課，期末總成績扣5分；嚴(yán)格教學(xué)紀(jì)律；請假無故缺席達(dá)到一定時間就取消期末考試資格。5， 考資料：（1），現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué) 陳偉恕 （復(fù)旦大學(xué)出版社）（2），商業(yè)銀行經(jīng)營管理研究 曾康霖 （西南財經(jīng)大學(xué)出版社）（3），商業(yè)銀行經(jīng)營產(chǎn)品手冊 尚富林 （中國金融出版社）第二講 商業(yè)銀行資本金的管理一， 商業(yè)銀行資本金的內(nèi)涵，構(gòu)成，作用：1， 商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵：商業(yè)銀行資本是指商業(yè)銀行開業(yè)，經(jīng)營，發(fā)展與壯大的前提條件，是商業(yè)銀行從事貨幣信用經(jīng)營管理活動的期初的預(yù)付與以后的積累，實(shí)際上也就是商業(yè)銀行的自有資金。NOTES：（1），從質(zhì)的方面看：是對一家商業(yè)銀行所有權(quán)的憑證。（2），從量的方面看：相對數(shù)很小，但絕對數(shù)很大。2， 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成：（1），按銀行資本的來源分為：撥入資本財政撥入，上級行撥入自籌資本內(nèi)部自籌，外部自籌（2），按銀行資本的功能與作用分為：一級資本（核心資本，正宗資本）二級資本（附屬資本，次級資本）（3），我國商業(yè)銀行資本的構(gòu)成：財政撥入自身積累股份制銀行的股金NOTE：（1），經(jīng)營贏利的積累是中外商業(yè)銀行增加資本的共同渠道；（2），股份制改造，增加債務(wù)性資本是現(xiàn)代商業(yè)銀行擴(kuò)充資本的主要渠道。3， 商業(yè)銀行資本的主要作用：（1），滿足金融監(jiān)督管理當(dāng)局的有關(guān)控制與規(guī)定要求；（開業(yè)與發(fā)展）（2），保證房屋，設(shè)備，機(jī)具以及有關(guān)辦公設(shè)備購置的需要；（3），填補(bǔ)日常營業(yè)過程中偶發(fā)性的資金短缺；（4），在銀行虧損與破產(chǎn)倒閉時，保護(hù)合法存款人與合法債權(quán)人的利益；（5），維護(hù)社會公眾對銀行的良好信心。二,商業(yè)銀行資本金管理的原則:1,商業(yè)銀行資本金管理的目的:(1),保障存款人的利益,樹立可以信賴的社會形象;(2),保障銀行自身的安全,促進(jìn)銀行更有前途的發(fā)展.2,商業(yè)銀行資本金管理的原則:(1),數(shù)量充足;(2),結(jié)構(gòu)合理;(3),來源有保障.(對外要理順資本補(bǔ)充的渠道;對內(nèi)要增取股東們的理解配合與支持)3,關(guān)于資本充足率的不同看法:(1),銀行家,股東的觀點(diǎn):要求銀行資本適度,而不宜過度,即要規(guī)避資本過多稀釋利潤的壞處,又要避免資本過少不利于業(yè)務(wù)發(fā)展的害處.(2),存款人的觀點(diǎn):A,建立了存款保險的國家,大額存款戶希望銀行資本越多越好,小額存款戶不怎么關(guān)心;B,未建立存款保險的國家,存款人一般希望銀行資本越多越好.(3),銀行監(jiān)督管理當(dāng)局的觀點(diǎn):監(jiān)督管理當(dāng)局希望通過對資本充足率的監(jiān)督與管理保障銀行經(jīng)營的安全,避免金融市場的動蕩.三.與商業(yè)銀行資本金管理進(jìn)入70年代以來，由于跨國銀行和國際間資本流動的迅猛發(fā)展，國際間信貸資金金額驟增，銀行競爭加劇，金融風(fēng)險增大，這一變化迫切需要加強(qiáng)國際金融監(jiān)管。時至今日，國際金融界在金融監(jiān)管的國際協(xié)作方面取得了一系列進(jìn)展與突破，其中最重要的當(dāng)屬巴塞爾協(xié)議和有效銀行監(jiān)管的核心原則。1、 巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景，宗旨，和幾個主要的協(xié)議的基本內(nèi)容。（1），1975年第一和1983年第二個巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容。（2），第三個巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容及其影響。（1988）（3），第四個巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容。（1997）（4），第五巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容及其精神。（2006）2，198年巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容。1988年巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容包括：對銀行資本的定義和分類及資本標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定；風(fēng)險權(quán)重的計算標(biāo)準(zhǔn)；資本充足率的計算；過渡期的安排等。(圖十二.1)銀行資本構(gòu)成資本資 本 構(gòu) 成一級資本(1)實(shí)收資本：包括已發(fā)行并全額實(shí)繳的普通股和永久性非累積優(yōu)先股(2)公開儲備：通過留存收益或其創(chuàng)始盈余，如股票發(fā)行溢價、留存利潤、一般準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值創(chuàng)造和增加的部分二級資本(1)非公開儲備：只包括雖未公開，但已反映在損益帳上并為銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接受的儲備(2)資產(chǎn)重估儲備：包括銀行自身國家資產(chǎn)的正式重估增值和有價證券名義增值(3)一般儲備金/一般呆帳準(zhǔn)備金：用于防備目前不能確定的損失的儲備金或呆帳準(zhǔn)備金(4)混合(債務(wù)/股票)資本工具：一系列同時具有股本資本和債務(wù)資本特性的工具，如美國的強(qiáng)制性可轉(zhuǎn)換債務(wù)工具等(5)長期次級債務(wù)：包括普通的、無擔(dān)保的、原始期最少在5年以上的資本債券與信用債券扣除(1)一級資本中要扣除商譽(yù)(2)總資本要扣除對不并表的銀行與財務(wù)附屬公司的投資和對其他銀行與非金融機(jī)構(gòu)的資本投資(1)巴塞爾協(xié)議的作用與影響。A、巴塞爾協(xié)議提出了以資本充足性管理為核心的風(fēng)險資產(chǎn)管理模式，從資本構(gòu)成及資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)來控制銀行資產(chǎn)的風(fēng)險，增強(qiáng)銀行的穩(wěn)定性，為國際銀行統(tǒng)一監(jiān)管提供了有效的風(fēng)險控制手段。(圖十二.2)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的風(fēng)險權(quán)重風(fēng)險權(quán)重項(xiàng) 目0%(1)現(xiàn)金(2)以一國貨幣計價并以該貨幣融資的對中央政府和中央銀行的債權(quán)(3)對經(jīng)合組織中央政府和中央銀行的其他債權(quán)(4)以經(jīng)合組織中央政府政府證券作為抵押或由經(jīng)合組織中央政府擔(dān)保的債權(quán)20%(1)對多邊開發(fā)銀行(國際復(fù)興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲投資銀行)的債權(quán)，以及由這類銀行提供擔(dān)保或以這類銀行所發(fā)債權(quán)作為抵押的債權(quán)(2)對經(jīng)合組織國家注冊銀行的債權(quán)，以及由經(jīng)合組織國家注冊銀行提供擔(dān)保的(3)對經(jīng)合組織以外國家注冊銀行剩余期限1年期內(nèi)的債權(quán)和由經(jīng)合組織以外國家注冊的銀行提供的、剩余期限在1年之內(nèi)的貸款(4)對非本國的經(jīng)合組織國家公共機(jī)構(gòu)(不包括中央政府)的債權(quán)，以及由這些機(jī)構(gòu)提供擔(dān)?；蛞云渌l(fā)證券作為抵押的貸款(5)托收現(xiàn)金50%(1)以已是即將是借款者出租或使用的住宅為抵押的貸款100%(1)對私人部門的債權(quán)(2)對在經(jīng)合組織國家之外注冊銀行的債權(quán)，剩余期限在1年以上(3)對經(jīng)合組織以外中央政府的債權(quán)(以本國貨幣計價的除外)(4)對公共部門所屬的商業(yè)公司的債權(quán)(5)辦公樓、廠房設(shè)備和其他固定資產(chǎn)(6)不動產(chǎn)和其他投資(包括未并表的對其他公司投資)(7)由其他銀行發(fā)行的資本工具(從資本中扣除外)(8)所有其他資產(chǎn)0%、10%、20%或25%(由各國自行決定)：對國內(nèi)公共部門(不包括中央政府)的債權(quán)和由此機(jī)構(gòu)擔(dān)保或以此類機(jī)構(gòu)所發(fā)證券作為抵押的貸款B、巴塞爾協(xié)議將銀行的表外項(xiàng)目納入了銀行資產(chǎn)管理范圍，減少了表外業(yè)務(wù)急劇擴(kuò)張給銀行帶來的風(fēng)險，是銀行風(fēng)險管理的最大突破，有利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。(圖十二.3)表外科目的信用風(fēng)險換算系數(shù)類別信用換算系數(shù)工具或方法貸款的替代形式100%負(fù)債的普通擔(dān)保、銀行承兌擔(dān)保(為貸款或證券擔(dān)保的)備用信用證或有負(fù)債條件：與特定交易有關(guān)50%履約擔(dān)保書、投標(biāo)擔(dān)保書、認(rèn)股權(quán)證(為特別交易開具的)備用信用證或有負(fù)債條件：短期的可自動清償與貿(mào)易有關(guān)20%(有海運(yùn)或其他裝運(yùn)貨物作抵押的)跟單信用證承諾條件：初始期限超過1年票據(jù)發(fā)行便利(NiFS)循環(huán)包銷便利(RUFS)50%同利率、匯率有關(guān)的項(xiàng)目剩余到期日1年以下：約0%，匯率合約1%；1年及以上：利率合約0.5%，匯率合約5%匯率、利率調(diào)換期權(quán)和期貨業(yè)務(wù)C、巴塞爾協(xié)議為國際金融監(jiān)管提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和方法，使金融監(jiān)管的國際協(xié)作成為可能和必然。D，促使商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理觀念，重視對“三性”的均衡要求；拓寬了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的范圍，加強(qiáng)了對表外業(yè)務(wù)的管理；推動商業(yè)銀行施行全面的風(fēng)險管理，尤其加強(qiáng)了對表內(nèi)信貸資產(chǎn)風(fēng)險的管理。（2），1988年巴塞爾協(xié)議的不足與問題：A，就資本構(gòu)成來看：巴塞爾協(xié)議把股本等作為核心資本的主要內(nèi)容，但又禁止銀行相互購買股票，這不僅使銀行最終的或最高級的資本股票失去更大的吸引力，募集困難而導(dǎo)致這種資本的稀缺與昂貴；而且迫使銀行盡力擴(kuò)張最為便宜而又豐盛但卻是最不安全的低等級資本。B， 就設(shè)計基礎(chǔ)來看：巴塞爾協(xié)議主要是根據(jù)發(fā)達(dá)國家的銀行制度及經(jīng)營管理狀況而制定的，既協(xié)議的初衷是為發(fā)達(dá)國家的銀行提供標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營管理領(lǐng)域，而對發(fā)展中國家不同的金融管理制度，銀行體制，經(jīng)營狀況等考慮的不是那么充分。C， 就資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重的劃分來看：巴塞爾協(xié)議對銀行的核心業(yè)務(wù)對公司和個人的貸款的風(fēng)險確定為100%，這實(shí)際上是懲罰或間接限制了其核心業(yè)務(wù)的發(fā)展。D， 就主權(quán)風(fēng)險來看：巴塞爾協(xié)議對選定姿信較高的國家（主要是發(fā)達(dá)國家與經(jīng)合組織及向國際貨幣基金組織的借貸總協(xié)議提供貸款的國家）給予較低的風(fēng)險權(quán)數(shù)和優(yōu)惠地位；優(yōu)惠組別以外的國家只能承受較高甚至100%的風(fēng)險權(quán)數(shù)。這種差別會深刻影響不發(fā)達(dá)國家的資信和銀行的對外經(jīng)營活動，使其對外借款的成本和條件更加惡化。E，就風(fēng)險管理的重點(diǎn)來看：巴塞爾協(xié)議主要強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)尤其是信貸資產(chǎn)的風(fēng)險，而對銀行經(jīng)營中的其它不可忽視的風(fēng)險，如投資風(fēng)險，利率風(fēng)險，匯率風(fēng)險，等幾乎沒有涉及。總之，巴塞爾協(xié)議在設(shè)計的基礎(chǔ)上存在局限性，各國銀行業(yè)務(wù)管理制度的差異性及銀行環(huán)境的迅速變化使這種局限性越來越大。1996年Greenspan稱這種“OneSizefitesAll”的做法越來越有誤導(dǎo)之嫌！3、有效銀行監(jiān)管的核心原則該原則是巴塞爾委員會繼巴塞爾協(xié)議之后推出的又一份重要文件，它順應(yīng)了新的經(jīng)濟(jì)金融形勢發(fā)展的需要。巴塞爾委員會也認(rèn)識到了這一現(xiàn)實(shí)，在對以往工作進(jìn)行總結(jié)的基礎(chǔ)上,在廣泛征求各方面意見之后，于1997年推出了有效銀行監(jiān)管的核心原則。該原則的主要內(nèi)容可以分為七大部分，共25條。主要內(nèi)容有：(1)有效銀行監(jiān)管的先決條件。(2)發(fā)照和結(jié)構(gòu)。(3)審慎法規(guī)和要求。(4)持續(xù)銀行監(jiān)管手段。(5)信息要求。(6)正式監(jiān)管權(quán)力。(7)跨國銀行業(yè)。除巴塞爾協(xié)議和核心原則以外，其他國際性組織也在積極推動金融監(jiān)管的國際協(xié)作。如1995年6月西方七國首腦會議提出建立金融危機(jī)預(yù)警機(jī)制，在全球范圍內(nèi)監(jiān)控金融市場風(fēng)險；1994年9月西方十大工業(yè)國中央銀行行長在巴塞爾達(dá)成協(xié)議，擬訂了公開衍生金融產(chǎn)品交易資訊的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)等等。除此之外，還有一些雙邊的金融監(jiān)管合作協(xié)議等，在此不一一敘述。NOTES：關(guān)于有效銀行監(jiān)督管理的內(nèi)涵。1， 市場化原則。有效銀行監(jiān)督管理應(yīng)該立足于“提高市場對銀行運(yùn)行的約束”，而不是人為的替代或扭曲市場的作用；2， 補(bǔ)充性原則。有效銀行監(jiān)督管理應(yīng)該立足于對市場缺陷發(fā)揮積極的補(bǔ)充作用，這就需要金融監(jiān)督管理當(dāng)局的主動與努力，“有效的銀行監(jiān)督管理作為公共商品是不能完全由市場提供的。”3， 適度監(jiān)督管理原則。金融監(jiān)督管理措施不能影響和抑制銀行業(yè)務(wù)的正常發(fā)展以及金融創(chuàng)新活動的深入進(jìn)行。4， 動態(tài)監(jiān)督管理原則。既然金融監(jiān)督管理的對象金融市場在不斷發(fā)生變化，金融監(jiān)督管理的方式，措施，體制，內(nèi)容等都應(yīng)該相應(yīng)作出調(diào)整。5， 可行邊界原則。有效金融監(jiān)督管理不是萬能的。首先，金融監(jiān)督管理本身不能也絕對不應(yīng)該保證不出現(xiàn)銀行倒閉；其次，在缺乏穩(wěn)健的宏觀經(jīng)濟(jì)政策的情況下，實(shí)際上金融監(jiān)督管理者的任務(wù)是難以完成的。4，2006年新巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容及其影響：（1），2006年新巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容：A，不僅要控制信用風(fēng)險，而且要控制其它風(fēng)險特別是利率風(fēng)險和操作風(fēng)險；不僅要控制表內(nèi)風(fēng)險，而且要控制表外風(fēng)險；B，控制國際銀行業(yè)的風(fēng)險，不能只是發(fā)揮各國金融監(jiān)督管理當(dāng)局的力量，也要發(fā)揮內(nèi)部管理約束的力量和市場的力量，尤其是要強(qiáng)化市場約束如規(guī)范信息披露，提高投資者素質(zhì)等；C，要有更為靈活的風(fēng)險衡量方式，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部評級與外部評級的有機(jī)結(jié)合，強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險管理。（2），2006年新巴塞爾協(xié)議的影響：A，1988年巴塞爾協(xié)議我國銀行業(yè)貫徹實(shí)施的情況都不理想，2006年新巴塞爾協(xié)議貫徹實(shí)施起來就相當(dāng)困難（城鄉(xiāng)信用社要求在2007年達(dá)到8%充足率要求）。B，雖然我國銀行業(yè)監(jiān)督管理當(dāng)局決定暫不實(shí)施，決不等于永遠(yuǎn)不實(shí)施，必須盡快加快改革，盡早創(chuàng)造條件早日貫徹實(shí)施。C，健全市場約束機(jī)制，完善銀行信息披露制度，提高存款人，投資者的素質(zhì)；E， 加強(qiáng)銀行風(fēng)險管理，提高銀行表內(nèi)表外資產(chǎn)風(fēng)險管理水平（尤其是對或有負(fù)債，對表外資產(chǎn)，非信貸資產(chǎn)的管理應(yīng)加強(qiáng)）。F， 理順財政與銀行的關(guān)系，國家務(wù)必重視金融業(yè)的發(fā)展與壯大；G， 盡快健全我國銀行業(yè)的附屬資本金制度，規(guī)范金融債券尤其是5年期以上金融債券的發(fā)行，規(guī)范準(zhǔn)備金制度，規(guī)范資產(chǎn)重估貯備金制度尤其是國有銀行營業(yè)場所的重估儲備制度。H， 健全銀行風(fēng)險評級制度，盡快建立健全內(nèi)外部風(fēng)險評級體系。I， 我國各級銀行經(jīng)營管理者務(wù)必高度重視商業(yè)銀行資本對于商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營，發(fā)展壯大，參與國際銀行業(yè)公平競爭的重要作用；重視資本對于保護(hù)存款人和其它合法債權(quán)人利益的重要作用；對于規(guī)范國內(nèi)金融監(jiān)督與管理，提高金融監(jiān)督管理的國際化水平的重要作用！四，我國商業(yè)銀行資本金管理中的問題與對策1， 問題與現(xiàn)狀，我不再多講。2， 有幾個問題值得我們思考：（1），1998年中央專門發(fā)行了2700億特重國債；（2），現(xiàn)在中央有準(zhǔn)備拿出900億USD補(bǔ)充四大國有銀行資本；（3），2004年2月9日，中國銀行監(jiān)督管理委員會關(guān)于實(shí)施審慎的市場準(zhǔn)入一文中稱：（A），地方政府不得向銀行投資入股：（B），鼓勵民間資本和外資入股現(xiàn)有商業(yè)銀行。（4），據(jù)了解：邁普，匯源，豪吉，國貿(mào)四家企業(yè)及一些金融專家組成了四川區(qū)域性股份制商業(yè)銀行籌備研究領(lǐng)導(dǎo)小組，四川省工商聯(lián)付會長謝光大任組長的四川省民營銀行籌備研究領(lǐng)導(dǎo)小組也已成立。（5），銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的主流意見是鼓勵民間資本入股現(xiàn)有商業(yè)銀行,而不提倡組建新的民營銀行.第三講：商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理一， 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的內(nèi)涵，特征，種類，作用1，商業(yè)銀行負(fù)債的內(nèi)涵：是只商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理過程中形成的，應(yīng)該償還而嘗未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)，實(shí)際上就是商業(yè)銀行組織資金來源的業(yè)務(wù)。2， 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：（1），能夠用貨幣計量的；（2），必須是在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理過程中形成的；（3），是必須要償還的；（4），只有在償還后才會消逝的；（5），必須是合法的。3， 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的種類：（1），傳統(tǒng)劃分為：A， 自有資金10%；B， 存款負(fù)債75%C， 其它負(fù)債15%（借入負(fù)債，債券負(fù)債，結(jié)算過程中的負(fù)債等） （2），現(xiàn)代劃分為：A， 被動負(fù)債存款（儲蓄，對公，財政性等）B， 主動負(fù)債a，借入負(fù)債（向中央銀行借入，向同業(yè)借入） b，債券負(fù)債（國內(nèi)債券負(fù)債，國際債券負(fù)債）4， 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用：（1），第一性作用（負(fù)債是前提，是第一位的）（2），基礎(chǔ)性作用（支付中介的基礎(chǔ)，信用中介的基礎(chǔ)）（3），決定性作用（決定著資產(chǎn)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)）（4），轉(zhuǎn)換性作用（消費(fèi)基金轉(zhuǎn)化為積累資金）（5），平衡信貸收支，調(diào)節(jié)貨幣流通，加速社會資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。二， 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理的目標(biāo)及其應(yīng)注意的幾個問題1， 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的目標(biāo)：（1），數(shù)量增長；（2），成本下降；（3），運(yùn)用充分；（4），結(jié)構(gòu)合理：（5），風(fēng)險降低。2， 在理解和把握商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營管理目標(biāo)時應(yīng)注意的幾個問題：（1），數(shù)量增長，并非是越多越好。A， 總量過多會造成通貨膨脹；B， 微觀上應(yīng)取決于邊際成本與邊際收益的比較；C， 結(jié)合實(shí)際，我們應(yīng)辯地看待超12萬億的儲蓄存款。（1），1978年以來，伴隨著經(jīng)濟(jì)改革與開放的深入進(jìn)行，國民收入與分配制度發(fā)生了巨大變化，國民的收入持續(xù)穩(wěn)定地增長，儲蓄存款由1978年的280億增加到了超12萬億。（2），儲蓄存款持續(xù)穩(wěn)定地增長有有利的一面：A為國家建設(shè)積累了大量資金；B有利于國家各項(xiàng)綜合改革方案的穩(wěn)步推進(jìn)；C，為國家加強(qiáng)宏觀調(diào)控能力提供了資金保障；D，為國家加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展，調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)提供了物質(zhì)基礎(chǔ)；E，維持了銀行業(yè)的正常周轉(zhuǎn)與信譽(yù)。（3），儲蓄存款的持續(xù)穩(wěn)定地增長也有不利的一面：A,積累與消,積累與消費(fèi)的比例失調(diào)，積累過大，消費(fèi)不足；B.需求不足會引起經(jīng)濟(jì)衰退甚至經(jīng)濟(jì)危機(jī)；C.不利于直接融資的發(fā)展，不利于深化投融資體制改革；D.加大了銀行經(jīng)營的壓力與風(fēng)險（現(xiàn)在對于我國商業(yè)銀行而言：存款上不來是風(fēng)險；存款上來了而貸不出去是風(fēng)險；貸出去了收不回來更是風(fēng)險）；E,加大了國家政府的金融與經(jīng)濟(jì)風(fēng)險（國有銀行仍然占60%以上的份額）。；（2），正確認(rèn)識存款與貸款的關(guān)系。A， 馬克思在資本論中曾指出“對于一家商業(yè)銀行而言，最具關(guān)鍵意義的始終是存款”。B， 我國銀行經(jīng)營管理中一直以來就存在過度強(qiáng)調(diào)存款的作用“全行抓存款”，“存款興行”，“存款立行”，“存款任務(wù)分解到個人”等等做法十分普遍，深入人心。C， 究竟對于一家商業(yè)銀行來說是存款重要，還是貸款重要呢？D， 我認(rèn)為“對于一家商業(yè)銀行來說，存款關(guān)系其興衰。貸款決定其存亡?！保?），正確處理商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu): A,主動負(fù)債與被動負(fù)債的結(jié)構(gòu):增加主動負(fù)債; B,硬負(fù)債與軟負(fù)債的結(jié)構(gòu):增加軟負(fù)債; C,對公負(fù)債與儲蓄負(fù)債的結(jié)構(gòu):應(yīng)當(dāng)合理; D,一般負(fù)債與臨時負(fù)債的結(jié)構(gòu):增加臨時負(fù)債.三,商業(yè)銀行臨時性負(fù)債的經(jīng)營與管理1,商業(yè)銀行臨時負(fù)債是指:商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)等過程中形成的一些短期性負(fù)債.2,商業(yè)銀行短期負(fù)債具有數(shù)量大,成本低,而且不用支付利息等特點(diǎn);如辦理中間業(yè)務(wù)過程中占用的資金,應(yīng)交未交的稅金,應(yīng)交未交的銀行收益,應(yīng)劃未劃的各種款項(xiàng),應(yīng)劃未劃的各種代辦收入,應(yīng)交未交的各項(xiàng)費(fèi)用等.3,商業(yè)銀行短期負(fù)債的特點(diǎn),要求我們應(yīng)加強(qiáng)對短期負(fù)債的認(rèn)識,加強(qiáng)對于短期負(fù)債的管理:(1),提高服務(wù)質(zhì)量,改善服務(wù)功能,充分利用銀行網(wǎng)點(diǎn)多,通訊設(shè)施齊全,服務(wù)手段先進(jìn)的條件,大力開辦對單位和個人的票匯,電匯和信匯業(yè)務(wù),擴(kuò)大信用證結(jié)算和信用卡消費(fèi),增加應(yīng)解未解匯款的沉積量,擴(kuò)大無息資金來源;(2),掌握好聯(lián)行資金的變化規(guī)律,合理占用聯(lián)行資金,充分利用聯(lián)行資金;(3),利用資金調(diào)撥解付的時間差和空間差,合理使用財政性資金;(4),正確處理與人民銀行,政策性銀行,上級行的關(guān)系,合理占用人民銀行,政策性銀行和上級行的資金,大力開展各項(xiàng)代理業(yè)務(wù).4,我國商業(yè)銀行負(fù)債管理中的幾個問題1,加快負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新;NOTES：（1），廣發(fā)行近日推出了一項(xiàng)儲蓄替代型理財產(chǎn)品“薪加薪”理財增值計劃；（2），起點(diǎn)低最低起點(diǎn)1萬圓；（3），分紅快每月分紅一次，月末直接進(jìn)入個人儲蓄帳戶；（4），零風(fēng)險-用于國債回購，本金安全；（5），收益高-收益為1。8%3%，高于一年期定期存款，且面繳利息稅。（6），手續(xù)簡-通過電話銀行，網(wǎng)上銀行，自助銀行隨時可以得知帳戶變動情況，資金增值一目了然；（7），流動性強(qiáng)可隨時追加投資金額，月末本金隨分紅一起劃回。2,加強(qiáng)負(fù)債業(yè)務(wù)管理;3,因地制宜的作出再貸款決策,全面分析拆借資金的利弊,合理決策債券發(fā)行時機(jī)與額度;4,針對不通的存款市場(對公-貸款;儲蓄服務(wù)),采取針對性的策略;5,適度使用利率工具;6,開發(fā)潛在特殊市場,推出有針對性的負(fù)債品種(如教育儲蓄,支票儲蓄,通知存款,結(jié)構(gòu)性存款,自動轉(zhuǎn)存存款,個人退休存款,貨幣市場存款,國債組合存款,利率與指數(shù)連動存款,定期存款開口帳戶等)第四講 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理一,商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的含義,種類,作用;1,商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù):商業(yè)銀行的資產(chǎn)是指商業(yè)銀行所擁有的能夠?yàn)槠湓黾邮找娴奈镔Y,財產(chǎn)和權(quán)利的總和(既包括有形的也包括無形的),商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)實(shí)際上就是商業(yè)銀行的資金運(yùn)用業(yè)務(wù).2,商業(yè)銀行的資產(chǎn)：（1），現(xiàn)金資產(chǎn)：金額不大，作用特殊；（2），證券資產(chǎn)：二級準(zhǔn)備金，越來越重要；（3），貸款資產(chǎn)：主要資產(chǎn)，問題最多；（4），匯差資產(chǎn)：起伏變化大，應(yīng)加強(qiáng)管理；（5），固定資產(chǎn)：不是日常性經(jīng)營管理的對象，但也應(yīng)引起重視。3， 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的作用： （1），微觀上：是贏利的主要來源渠道（特別對我國商業(yè)銀行而言）；資產(chǎn)的安全，風(fēng)險狀況關(guān)系到銀行的穩(wěn)定與發(fā)展。 （2），宏觀上：是一種杠桿；關(guān)系到整個金融業(yè)的穩(wěn)定。二，商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的目標(biāo)與原則; （1），目標(biāo)：A，資產(chǎn)多元化；B，結(jié)構(gòu)合理化；D， 盤活存量，優(yōu)化增量；E， 增強(qiáng)流動性，提高效益性；F， 穩(wěn)健經(jīng)營，化解風(fēng)險。 （2），原則;：A，合法性B，安全性；C，流動性；D，贏利性。三， 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理：1， 商業(yè)銀行貸款的種類： （1） 注意：四級與五級分類法的內(nèi)涵與區(qū)別：表41正常借款人能夠嚴(yán)格履行合同，有充分把握償還貸款利息關(guān)注盡管目前借款人沒有違約，但存在一些可能對其財務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響的主觀因素，如果這些因素繼續(xù)存在，可能對借款人的還款能力產(chǎn)生影響次級借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還貸款本息可疑借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要發(fā)生一定的損失損失采取所有可能的措施和一切必要的程序之后，貸款仍無法收回。2， 幾種新型實(shí)用的貸款：長期以來，中小企業(yè)融資難是一個老問題。其實(shí)，中小企業(yè)若能根據(jù)自身實(shí)際，尋找融資突破口，融資難有時是可以迎刃而解的。目前來看，除綜合授信、票據(jù)貼現(xiàn)、金融租賃、典當(dāng)融資等常規(guī)形式外，中小企業(yè)還有多種融資方式。(1)信用擔(dān)保貸款。目前，全國已有100多個城市建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。這些機(jī)構(gòu)大多實(shí)行會員制管理的形式，屬于公共服務(wù)性、行業(yè)自律性、自身非盈利性組織。擔(dān)?；鸬膩碓?，一般是由當(dāng)?shù)卣斦芸睢T自愿交納的會員基金、社會募集的資金、商業(yè)銀行的資金等幾部分組成。會員企業(yè)向銀行借款時，可以由中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)予以擔(dān)保。另外，中小企業(yè)還可以向?qū)ｉT開展中介服務(wù)的擔(dān)保公司尋求擔(dān)保服務(wù)。當(dāng)企業(yè)提供不出銀行所能接受的擔(dān)保措施時，擔(dān)保公司可以解決這些難題。因?yàn)榕c銀行相比，擔(dān)保公司對抵押品的要求更為靈活。(2)自然人擔(dān)保貸款。不久前，中國工商銀行率先推出自然人擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)，今后工商銀行的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，對中小企業(yè)辦理期限在3年以內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)，可以由自然人提供財產(chǎn)擔(dān)保并承擔(dān)代償責(zé)任。自然人擔(dān)保可采取抵押、權(quán)利質(zhì)押、抵押加保證三種方式?？勺鞯盅旱呢敭a(chǎn)包括個人所有的房產(chǎn)、土地使用權(quán)和交通運(yùn)輸工具等，作質(zhì)押的個人財產(chǎn)包括儲蓄存單、憑證式國債和記名式金融債券。抵押加保證則是指在財產(chǎn)抵押的基礎(chǔ)上，附加抵押人的連帶責(zé)任保證。如果借款人未能按期償還全部貸款本息或發(fā)生其他違約事項(xiàng)，銀行將會要求擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)。(3)出口創(chuàng)匯貸款。對于生產(chǎn)出口產(chǎn)品的企業(yè)，銀行可根據(jù)出口合同，或進(jìn)口方提供的信用簽證，提供打包貸款(指銀行憑出口企業(yè)與國外進(jìn)口商簽定的出口銷售合同和國外銀行開立的有效信用證正本，向出口商發(fā)放的用于備料，生產(chǎn)，定貨和裝運(yùn)等生產(chǎn)經(jīng)營活動的短期人民幣貸款)。對有現(xiàn)匯賬戶的企業(yè)，可以提供外匯抵押貸款。對出口前景看好的企業(yè)，還可以商借一定數(shù)額的技術(shù)改造貸款。(4)項(xiàng)目開發(fā)貸款。一些高科技中小企業(yè)如果擁有科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目，初始投入資金數(shù)額比較大，企業(yè)自有資本往往難以承受，可以向銀行申請項(xiàng)目開發(fā)貸款。商業(yè)銀行對擁有技術(shù)成熟且市場前景良好的高科技產(chǎn)品、或擁有專利項(xiàng)目的中小企業(yè)以及利用高新技術(shù)成果進(jìn)行技術(shù)改造的中小企業(yè)，將給予積極的信貸支持，以促進(jìn)企業(yè)加快科技成果轉(zhuǎn)化的速度。(5)買方貸款。如果企業(yè)的產(chǎn)品有可靠的銷路，但自身資本金不足、財務(wù)管理基礎(chǔ)較差，可以提供的擔(dān)保品或?qū)で蟮谌綋?dān)保比較困難，銀行可以按照銷售合同，對其產(chǎn)品的購買方提供貸款支持。賣方可以向買方收取一定比例的預(yù)付款，以解決生產(chǎn)過程中的資金困難?；蛘哂少I方簽發(fā)銀行承兌匯票，賣方持匯票到銀行貼現(xiàn)。(6)無形資產(chǎn)擔(dān)保貸款。依據(jù)中華人民共和國擔(dān)保法的有關(guān)規(guī)定，依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)都可以作為貸款質(zhì)押物。(7)，項(xiàng)目融資：（1），定義：項(xiàng)目融資是指項(xiàng)目發(fā)起人為該項(xiàng)目籌資和經(jīng)營而成立地一家公司，由項(xiàng)目公司承擔(dān)貸款，以項(xiàng)目公司地現(xiàn)金流量和收益作為還款來源，以項(xiàng)目地資產(chǎn)或權(quán)益作抵（質(zhì)）押而取得資金地一種貸款方式。 項(xiàng)目融資主要用于需要巨額資金，投資風(fēng)險大而傳統(tǒng)融資方式又難以滿足但現(xiàn)金流量穩(wěn)定的大型工程項(xiàng)目，如天然氣，煤炭，石油等自然資源的開發(fā)，以及運(yùn)輸，電力，農(nóng)林，電子，公用事業(yè)等大型工程項(xiàng)目的建設(shè)與開發(fā)。（2），業(yè)務(wù)特點(diǎn)：一次性融資金額大；項(xiàng)目建設(shè)期和回收期長，不穩(wěn)定因素多；項(xiàng)目一般具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。(8)，銀團(tuán)貸款：（1），定義：銀團(tuán)貸款是指由獲得經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的多家銀行或金融機(jī)構(gòu)，采用同一貸款協(xié)議，向借款人發(fā)放的并由同一家代理行管理的貸款；商業(yè)銀行可針對不同客戶的特點(diǎn)需求，協(xié)助客戶確定融資結(jié)構(gòu)，并組織銀團(tuán)成員共同籌措資金。 銀團(tuán)貸款重點(diǎn)支持符合國家或地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展計劃的能源，信息，交通，高科技，機(jī)電設(shè)備以及國家和地方的重點(diǎn)工程項(xiàng)目。（2），業(yè)務(wù)優(yōu)勢：在較短時間內(nèi)籌措較大金額的資金；一次性獲得長期穩(wěn)定的資金，減少籌資事務(wù)，降低籌資風(fēng)險；擴(kuò)大企業(yè)影響，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)的籌資能力。9，委托貸款：（1），定義：委托貸款是委托人以其可以自主支配的資金，委托商業(yè)銀行按其所指定的對象或投向，規(guī)定的用途和范圍，定妥的條件（期限，利率，金額等）代為發(fā)放，監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。（2），業(yè)務(wù)特點(diǎn)： 拓寬委托人富裕資金的投資渠道； 滿足借款人的資金需求； 委托人可獲得較高的資金回報； 方便集團(tuán)公司進(jìn)行資金管理，調(diào)節(jié)資金余缺； 純粹的中介業(yè)務(wù)，銀行不承擔(dān)風(fēng)險。10，法人帳戶透支：（1），定義：法人帳戶透支是指在事先核定的帳戶透支額度內(nèi)，商業(yè)銀行承諾在結(jié)算帳戶存款不足以支付時，直接透支取得信貸資金的一種借貸方式。（2），業(yè)務(wù)方式：透支額度一年一定，有限期最長不超過一年，可循環(huán)使用；隨借隨還，先透先還；透支期限是實(shí)際透支的具體期限，可長達(dá)六個月。（3），業(yè)務(wù)特點(diǎn)： 滿足客戶臨時性的資金周轉(zhuǎn)的要求； 提高企業(yè)財務(wù)管理水平； 減少企業(yè)資金的無效閑置。11，買方信貸賣方付息業(yè)務(wù)：（1），定義：國內(nèi)買方信貸業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行對符合貸款條件的設(shè)備購買方（買方）發(fā)放的專項(xiàng)貸款供其購買與銀行簽有買方信貸協(xié)議的設(shè)備供應(yīng)商（賣方）生產(chǎn)的大型成套設(shè)備。賣方付息是指銀行向買方發(fā)放貸款后，由賣方支付部分或全部利息。（2），業(yè)務(wù)特點(diǎn)：利息支付由買賣雙方以任意比例協(xié)商確定，靈活方便；有助于賣方擴(kuò)大銷售；便于買方降低成本。12，賣方信貸買方付息業(yè)務(wù)：13，汽車銷售融資業(yè)務(wù)：（1），定義：汽車銷售融資業(yè)務(wù)是指汽車銷售商為擴(kuò)大其汽車銷售業(yè)務(wù)，向商業(yè)銀行申請的用于向汽車生產(chǎn)廠商購買新汽車的貸款，承兌，開證或綜合授信，并以相關(guān)汽車合格證作為風(fēng)險監(jiān)控輔助手段的信貸業(yè)務(wù)。（2），業(yè)務(wù)種類：生產(chǎn)廠商為銷售商提供擔(dān)保方式；生產(chǎn)廠商回購未售出汽車方式；對銷售商信用授信方式。（3），業(yè)務(wù)優(yōu)勢：加快汽車交易，促進(jìn)商品流通；提供融資便利，提高企業(yè)資金管理水平；擴(kuò)大企業(yè)銷售，增加經(jīng)營利潤。14，倉單質(zhì)押擔(dān)保信貸業(yè)務(wù)：（1），定義：倉單是指倉儲公司簽發(fā)給存儲人或貨物所有權(quán)人的記載倉儲貨物所有權(quán)的唯一合法的物權(quán)憑證，倉單持有人隨時可以憑倉單直接向倉儲方提取倉儲貨物。倉單質(zhì)押擔(dān)保信貸業(yè)務(wù)是指業(yè)務(wù)申請人以其自有或第三方持有的倉單向商業(yè)銀行申請貸款的信貸業(yè)務(wù)。（2），質(zhì)押倉單必須具備下列條件：必須是出質(zhì)人擁有完全所有權(quán)的貨物的倉單，且記載內(nèi)容完整；出具倉單的倉儲方原則上必須是銀行認(rèn)可的具有一定資質(zhì)的專業(yè)倉儲公司。（3），質(zhì)押倉單項(xiàng)下的貨物必須具備下列條件：所有權(quán)明確；無形損耗?。皇袌鰞r格穩(wěn)定，波動小，不易過時；適應(yīng)用途廣，易變現(xiàn)；價格明確，便于計算；產(chǎn)品合格，并符合國家有關(guān)規(guī)定。（4），業(yè)務(wù)優(yōu)勢： 促進(jìn)國內(nèi)商品貿(mào)易，加快市場物資流通； 提供融資便利，提高企業(yè)資金使用效率； 擴(kuò)大企業(yè)銷售，增加經(jīng)營利潤。15，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)：（1），定義：國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行未國內(nèi)貿(mào)易中的信用銷售，特別是賒銷方式，而設(shè)計的一項(xiàng)綜合性金融服務(wù)。 3， 關(guān)于貸款的管理：第一， 信貸政策與貸款管理的基本制度：表42商業(yè)銀行信貸政策一般應(yīng)涵蓋的主要內(nèi)容貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略透支授信限額貸款的審批和管理程序貸款審批的分級授權(quán)信貸集中風(fēng)險管理政策貸款的日常管理和催收政策貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)貸款的定價對有問題貸款的管理貸款發(fā)放的規(guī)?？刂瀑J款的擔(dān)保政策貸款分類制度關(guān)系人貸款政策信貸檔案的管理呆賬準(zhǔn)備金政策和呆賬沖銷表43貸款程序及操作中的一些關(guān)鍵問題貸前貸時貸后(1)貸前調(diào)查客戶借款申請外部環(huán)境項(xiàng)目前景分析(4)貸款審批主管信貸人員高級經(jīng)理人員分級審批制度(7)日常管理數(shù)據(jù)資料合同契約擔(dān)保品信用審查(2)信貸分析用途行業(yè)管理水平數(shù)據(jù)資料(5)起草文件法律合同文本貸款文件審查檢驗(yàn)擔(dān)保品自動放棄條款其他(8)應(yīng)變措施早期報警信號調(diào)整戰(zhàn)略管理計劃貸款重組努力催收訴諸法律(3)貸款談判還款條件合同契約擔(dān)保條件(6)撥付貸款憑證有效貸款文件得以執(zhí)行(9)貸款償還本金全部償還利息全部收到第二：做好財務(wù)分析，控制貸款風(fēng)險。作為考察企業(yè)財務(wù)狀況的基本方法，財務(wù)報表分析方法近年來在商業(yè)銀行的信貸實(shí)務(wù)中得到了較為廣泛的應(yīng)用，成為貸款風(fēng)險控制的基礎(chǔ)方法。商業(yè)銀行授信調(diào)查報告涵蓋的內(nèi)容非常廣泛，尤其財務(wù)部分的指標(biāo)非常多，內(nèi)容也非常細(xì)，如果嚴(yán)格按照規(guī)定操作的話，應(yīng)該能有效地控制風(fēng)險。筆者認(rèn)為，財務(wù)分析首先要注意以下幾點(diǎn)：1、首先要關(guān)注貨幣資金科目，而不僅公是為了拉存款。企業(yè)在本行的流水結(jié)算應(yīng)該是一個很重要的因素，除了個別大型企業(yè)，由于對其貸款的營銷競爭激烈，銀行相對不處于主動地位以外，一般的企業(yè)都應(yīng)該考察貸款以前12個月的結(jié)算情況，考察其流水的發(fā)生頻繁程度以及企業(yè)調(diào)撥資金的能力。2、通過短期投資的多少及品種來看貨幣資金的可補(bǔ)充程度以及是否違規(guī)使用信貸資金。在當(dāng)前對企業(yè)管制相對減少的環(huán)境中，借款人進(jìn)行短期投資的目的是利用正常生產(chǎn)經(jīng)營中多余的資金，希望獲得高于銀行存款利率的收益。目前的主要形式有購買國債、購買股票、委托理財?shù)取?、通過應(yīng)收賬款大小、賬齡及結(jié)構(gòu)看企業(yè)銷售的真實(shí)性。應(yīng)收賬款是收現(xiàn)能力的一個重要指標(biāo)，一般來說越小越好。否則，即使收入大，賬面利潤多，但沒有形成多少實(shí)際現(xiàn)金流入，依然不能改善企業(yè)的經(jīng)營狀況。部分上市公司為粉飾業(yè)績，與關(guān)聯(lián)公司的做虛假交易，同時增加了銷售收入和應(yīng)收賬款，在考察的時候應(yīng)特別關(guān)注，每股高收益的背后可能是巨大的陷阱。4、通過其它應(yīng)收款看是否有抽逃資本和非法關(guān)聯(lián)交易。在科目主要反映公司之間往來或公司與個人之間往來，如借款、墊款等等，容易使人忽視，但實(shí)際企業(yè)之間的很多非貿(mào)易行為都在這個科目體現(xiàn)，一些違規(guī)的行為也通過這個科目來進(jìn)行。由于貨幣資金不足使企業(yè)的支付能力和未來發(fā)展能力明顯受到了約束，部分上市公司甚至因此而被拖垮。5、通過存貨情況來看未來銷售能力。存貨與應(yīng)收賬款的考察方法有些類似，要從進(jìn)貨時間、現(xiàn)價、存貨跌價準(zhǔn)備是否計提等來衡量其是否健康?，F(xiàn)在的存貨就是未來的銷售。只要存貨周轉(zhuǎn)得很快，這個企業(yè)就能適應(yīng)市場的競爭。6、通過長期投資的內(nèi)容看其收益能力和控制能力。除投資性公司以外，企業(yè)長期投資不得超過其凈資產(chǎn)的50。大多數(shù)企業(yè)主業(yè)突出，主營業(yè)務(wù)收入是利潤的主要來源，而投資收益只是主營業(yè)務(wù)的補(bǔ)充。能否現(xiàn)金分紅是從根本上判斷長期投資是否良好的標(biāo)準(zhǔn)。7、通過查看固定資產(chǎn)大小來劃分企業(yè)性質(zhì)并制定不同的控制方法。生產(chǎn)性企業(yè)廠房、機(jī)器設(shè)備多，固定資產(chǎn)凈額就大，而貿(mào)易流通性企業(yè)相對就少得多。并不是企業(yè)固定資產(chǎn)越多，企業(yè)的償債能力更強(qiáng)，只不過是逃債的成本更高罷了。8、無形資產(chǎn)要特別關(guān)注土地使用權(quán)。無形資產(chǎn)是沒有實(shí)物形成并能在較長的時間內(nèi)使企業(yè)獲得經(jīng)濟(jì)效益的資產(chǎn)。如土地使用權(quán)、專利權(quán)、商品權(quán)、特許權(quán)等。只有購買的土地使用權(quán)，才能做為無形資產(chǎn)核算。9、通過短期借款了解其財務(wù)負(fù)擔(dān)和融資能力。短期借款一方面反映了企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)，一方面體現(xiàn)了企業(yè)的融資能力。要特別注意考察企業(yè)的現(xiàn)有貸款什么時候到期，是否存在逾期、欠息記錄，歷史資信情況如何，這是判斷能否向企業(yè)貸款最直接的依據(jù)。人民銀行建立的網(wǎng)上登記系統(tǒng)和查詢系統(tǒng)，可以了解企業(yè)在各家商業(yè)銀行的真實(shí)負(fù)債情況。10、通過凈資產(chǎn)來看債權(quán)保障程度。對于債權(quán)人來說，凈資產(chǎn)越大，債權(quán)的保障程度越高。在中國，注冊資本可能是以貨幣形式出資，也可能是以實(shí)物形式出資，以貨幣出資的要注意是否有抽逃資金的行為，以實(shí)物出資的要注意實(shí)物是否具有相應(yīng)的價值。11、通過收入的多少和收現(xiàn)程度看企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力。在分析借款人的損益表時，必須認(rèn)真地確認(rèn)收入和費(fèi)用。在考核收益時，應(yīng)著重檢查是否有高估收的可能。12、通過重要財務(wù)比率來看匹配性。企業(yè)的財務(wù)比率尤其是流動比率可能存在不合理情況，卻容易被信貸員忽視，比如大量的短期借款用于長期的項(xiàng)目投入，造成資金長期占用，難以很快形成現(xiàn)金流入，短期還款壓力很大。13、通過表外業(yè)務(wù)看企業(yè)潛在負(fù)債。承兌業(yè)務(wù)、開證業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)等等都屬于表外業(yè)務(wù)，有的企業(yè)反映在表內(nèi)的銀行借款沒有多少，但開出大量的承兌匯票和信用證來開展業(yè)務(wù)，這些都是或有負(fù)債，最后的結(jié)果甚至可能會因?yàn)閭鶆?wù)株連問題拖垮了好企業(yè)。14、通過稅收交納情況看企業(yè)真實(shí)經(jīng)營狀況。企業(yè)不管銷售多少，總要按章交稅，而完稅憑證是無法作假的，所以，要核實(shí)企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營效益，就一定要核對完稅憑證。第三：熟悉相關(guān)財務(wù)分析要點(diǎn)：表44財務(wù)報表分析要點(diǎn)資料具體來源及銀行應(yīng)關(guān)注的問題(1)會計報表主要指資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及有關(guān)附表管理水平、經(jīng)營狀況及發(fā)展趨勢(2)會計報表附注會計處理方法及其變更原因有關(guān)重要項(xiàng)目的詳細(xì)資料，尤其是或有項(xiàng)目(3)財務(wù)狀況說明書生產(chǎn)經(jīng)營情況、利潤實(shí)現(xiàn)和分配狀況資金增減和周轉(zhuǎn)情況(4)注冊會計師驗(yàn)證報告經(jīng)審計的各種財務(wù)報表及其注釋審計報告和每年財務(wù)狀況的匯總(5)其他資料證券交易所和行業(yè)協(xié)會提供的資料投資咨詢機(jī)構(gòu)提供的有關(guān)資料表45損益表分析要點(diǎn)(1)收入是否高估收入是如何確認(rèn)的？收入確認(rèn)的方法是如何影響銷售收入和應(yīng)收賬款的？應(yīng)收賬款是否真實(shí)和可回