自營貸款現(xiàn)場檢查方法及技巧.doc

表內(nèi)授信 其他類貸款自營貸款業(yè)務(wù)說明：自營貸款為財務(wù)公司經(jīng)營的授信業(yè)務(wù)，系指貸款行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險由貸款行承擔(dān)，并由貸款行收回本金和利息。自營貸款包括買方信貸、銀團(tuán)貸款、內(nèi)部聯(lián)合貸款等。業(yè)務(wù)操作流程借款申請借款人向財務(wù)公司申請借款，應(yīng)提交書面借款申請書，說明企業(yè)的基本情況、借款金額、期限、用途、還貸資金來源、擔(dān)保條件等內(nèi)容，并提供有關(guān)材料，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)對借款人和擔(dān)保人的資料進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。借款人應(yīng)提供如下資料：經(jīng)年審的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書復(fù)印件，借款人為法人分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)提供法人授權(quán)書；經(jīng)年審的組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；經(jīng)年審的貸款卡；公司章程；經(jīng)過審計的最近三個年度及最近一期的財務(wù)報告；外幣借款還應(yīng)提供有關(guān)進(jìn)口證明或登記文件；財務(wù)公司認(rèn)為有必要的其他有關(guān)資料。擔(dān)保方式為保證的，保證人應(yīng)提供：經(jīng)年審的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；經(jīng)年審的組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；經(jīng)年審的貸款卡（號）；經(jīng)過審計的上一年度及最近一期的財務(wù)報告；公司章程； 保證人同意擔(dān)保的證明文件以及有關(guān)的董事會或股東會、股東大會的決議文件。擔(dān)保方式為抵（質(zhì)）押擔(dān)保的，擔(dān)保人(借款人)應(yīng)當(dāng)提供抵押或質(zhì)押清單以及有處分權(quán)人同意抵（質(zhì)）押的證明。貸前調(diào)查信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)采取實(shí)地調(diào)查和查閱有關(guān)材料相結(jié)合、定性分析和定量分析相結(jié)合的方式，對貸款項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查和評價。信貸業(yè)務(wù)人員初步調(diào)查分析、測算貸款風(fēng)險后，填寫貸款調(diào)查審批書，對借款申請?zhí)岢雒鞔_意見。貸款審批自營貸款業(yè)務(wù)堅持審貸分離原則，貸款審批實(shí)行分級審查、貸審會審批制度。財務(wù)公司貸審會是自營貸款業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批公司直接辦理的自營貸款業(yè)務(wù)和分公司貸審會權(quán)限之上的自營貸款業(yè)務(wù)，分公司貸審會在授權(quán)范圍內(nèi)自行審批自營貸款。自營貸款審查、審批程序?yàn)椋盒刨J業(yè)務(wù)部門審查風(fēng)險管理部門進(jìn)行風(fēng)險評定；分公司信貸審查委員會審批。超出授權(quán)范圍的，將分公司貸審會意見連同項(xiàng)目資料上報公司貸審會審批。 項(xiàng)目貸款應(yīng)重點(diǎn)審查貸款項(xiàng)目經(jīng)國家有權(quán)機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的相關(guān)批復(fù)文件等是否完備，是否具備還款能力。貸款發(fā)放：貸款審批通過后，信貸業(yè)務(wù)人員必須在落實(shí)有關(guān)貸款條件后，辦理與借款人簽訂借款合同的手續(xù)；擔(dān)保方式為保證的，必須簽訂保證合同，并由信貸業(yè)務(wù)人員持借款核保書到擔(dān)保單位核保；擔(dān)保方式為抵押的，必須簽訂抵押合同，辦理保險、抵押登記及所有權(quán)證移交手續(xù)；擔(dān)保方式為質(zhì)押的，必須簽訂質(zhì)押合同，并按規(guī)定辦理相關(guān)質(zhì)押手續(xù)，掌控質(zhì)押物。借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同、質(zhì)押合同按公司授權(quán)，分別由財務(wù)公司或分公司領(lǐng)導(dǎo)簽署；借款人（擔(dān)保人）是非法定代表人簽字的要提供授權(quán)書。信貸業(yè)務(wù)人員根據(jù)借款合同和加蓋借款人財務(wù)專用章的借款憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，辦理出款手續(xù)。貸款回收：信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)在貸款到期前一個月，向借款人發(fā)出貸款到期通知書。貸款回收后，信貸業(yè)務(wù)人員對貸款進(jìn)行書面總結(jié)，并存入貸款檔案。貸款風(fēng)險管理：貸款監(jiān)測管理信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立自營貸款業(yè)務(wù)臺賬，及時登記貸款發(fā)放、回收、展期、逾期情況；還應(yīng)建立和保存完整的客戶基礎(chǔ)資料、貸款合同及相關(guān)檔案資料。不良貸款管理：借款人無力償還到期貸款，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)在貸款逾期一個月內(nèi)分別向借款人和擔(dān)保人發(fā)出逾期貸款催收通知書及擔(dān)保貸款催收通知書，督促其歸還貸款本息。逾期三個月仍未歸還的貸款，必須以書面形式向借款人和擔(dān)保人主張權(quán)利，必要時應(yīng)向法院提起訴訟。信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)做好不良貸款分析工作，把握變化趨勢，督促有關(guān)單位努力清收不良貸款。風(fēng)險管理部門是不良資產(chǎn)綜合管理部門，負(fù)責(zé)不良貸款風(fēng)險評估、監(jiān)測和分類認(rèn)定，制定不良貸款清收、控制計劃，并提出考核意見。法律職能部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財務(wù)公司涉及訴訟的不良貸款管理，督促、指導(dǎo)、協(xié)助有關(guān)單位、部門做好涉訴不良貸款清收工作。貸款管理責(zé)任制：貸款管理實(shí)行分級管理，各級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在授權(quán)范圍內(nèi)對貸款的發(fā)放和收回負(fù)責(zé)。貸款調(diào)查評估人員負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評估，對調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)承擔(dān)責(zé)任；貸款審查、審批人員對審查、審批失誤承擔(dān)責(zé)任，并對本人簽署的意見負(fù)責(zé)；貸后管理人員對檢查失誤、清收不力承擔(dān)責(zé)任；放款操作人員對操作性風(fēng)險負(fù)責(zé)。 現(xiàn)場檢查流程內(nèi)部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行內(nèi)部控制制度檢查方法：查閱現(xiàn)有銀行自營貸款業(yè)務(wù)的各項(xiàng)規(guī)章制度；查閱崗位責(zé)任制度，查看各崗位的分工情況；將現(xiàn)有的各項(xiàng)自營貸款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度與國家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當(dāng)局的要求進(jìn)行比較。風(fēng)險提示：未建立自營貸款業(yè)務(wù)會計核算制度；未建立自營貸款業(yè)務(wù)的授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)制度；未建立自營貸款帳務(wù)核對制度；未建立自營貸款業(yè)務(wù)檢查制度；未建立自營貸款業(yè)務(wù)的統(tǒng)計制度；未建立規(guī)范的自營貸款業(yè)務(wù)操作細(xì)則和規(guī)程；未建立完善的自營貸款業(yè)務(wù)操作和審批監(jiān)督約束機(jī)制；未建立健全的自營貸款業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制；現(xiàn)有的自營貸款內(nèi)部管理制度與國家金融法規(guī)政策規(guī)定和監(jiān)管當(dāng)局要求不相符；未及時修改和完善各類自營貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。授權(quán)管理檢查方法：查閱財務(wù)公司各級授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)書；查看自營貸款業(yè)務(wù)的申請審批資料、合同文本，與授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)書相對照。風(fēng)險提示：未核對分支機(jī)構(gòu)的自營貸款發(fā)放權(quán)限；未對分支機(jī)構(gòu)、有關(guān)人員進(jìn)行授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)；對分支機(jī)構(gòu)、有關(guān)人員的轉(zhuǎn)授權(quán)不全面、不完整；超范圍轉(zhuǎn)授權(quán)；未適時調(diào)整授權(quán)權(quán)限；超權(quán)限發(fā)放自營貸款；未經(jīng)授權(quán)發(fā)放自營貸款；未經(jīng)過貸審會審批發(fā)放自營貸款；違反程序發(fā)放自營貸款。授信管理檢查方法：查閱有關(guān)授信審批書、審貸會記錄及相關(guān)資料。風(fēng)險提示：未確定客戶的授信額度；未適時調(diào)整授信額度；未及時對授信額度進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控。業(yè)務(wù)操作檢查方法：查看自營貸款的檔案資料和相關(guān)憑證、臺賬。風(fēng)險提示：未堅持“審貸分離”制度；未嚴(yán)格執(zhí)行授信操作程序；未按照利率政策及時調(diào)整利率?；A(chǔ)工作檢查方法：查閱自營貸款發(fā)放時的貸前申請、測評、審批資料，貸后管理等材料。風(fēng)險提示：申請貸款資料不完整；審批要素不齊全；借款合同文本簽訂不規(guī)范；貸款發(fā)放收回沒有建立臺賬；自營貸款業(yè)務(wù)對帳不及時；風(fēng)險管理風(fēng)險識別檢查方法：查閱自營貸款的相關(guān)檔案資料，與有關(guān)的業(yè)務(wù)人員座談。風(fēng)險提示：單一客戶貸款比例及貸款集中度過高；借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況趨向惡化；擔(dān)保授信是否對保證人的償還能力；對關(guān)聯(lián)企業(yè)授信缺乏監(jiān)測；貸款合同存在法律缺陷；貸款多次出現(xiàn)借新還舊現(xiàn)象；貸款存在以貸收息現(xiàn)象；集團(tuán)客戶授信總額超過限額。風(fēng)險控制檢查方法：與相關(guān)業(yè)務(wù)人員座談、查閱內(nèi)部管理制度；查閱部門崗位職責(zé)及員工崗位責(zé)任制；查閱職工休假登記表，風(fēng)險提示：未建立自營貸款突發(fā)風(fēng)險預(yù)警和處理機(jī)制；未建立風(fēng)險責(zé)任制，明確各部門、崗位的風(fēng)險責(zé)任；業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計賬務(wù)處理未能分離；業(yè)務(wù)人員對本部門、本崗位的業(yè)務(wù)管理制度與操作規(guī)程缺乏全面、系統(tǒng)了解；對重要崗位未實(shí)行定期或不定期輪換和強(qiáng)制休假制度。風(fēng)險評估檢查方法：調(diào)閱自營貸款項(xiàng)目的檔案等相關(guān)資料，通過談話了解貸款風(fēng)險動態(tài)情況，現(xiàn)場檢查貸款項(xiàng)目的實(shí)際風(fēng)險及損失。風(fēng)險提示：未對貸款形成不良原因進(jìn)行分析并對損失進(jìn)行預(yù)測；未對不良貸款確定責(zé)任人落實(shí)到位；未對即將到期的自營貸款可能形成不良進(jìn)行預(yù)測；未對行業(yè)特殊原因形成不良進(jìn)行預(yù)測。合規(guī)性貸款調(diào)查檢查方法：調(diào)閱貸款檔案，審查企業(yè)申請材料和客戶資質(zhì)證明的相關(guān)材料，項(xiàng)目貸款的有關(guān)項(xiàng)目批復(fù)文件和可行性報告書等資料。風(fēng)險提示：為不是經(jīng)營單位服務(wù)對象發(fā)放自營貸款；為嚴(yán)重虧損，不具備償債能力的企業(yè)貸款；為信用等級不合格的單位發(fā)放貸款；信貸業(yè)務(wù)人員撰寫的貸款調(diào)查審批書不真實(shí)、不準(zhǔn)確。貸款審批檢查方法：調(diào)閱貸款檔案，查看審批材料。風(fēng)險提示：擔(dān)保人資格不符合要求；風(fēng)險管理部門未進(jìn)行風(fēng)險評估；貸款未經(jīng)有權(quán)貸審會審批；審批手續(xù)存在逆程序操作。貸款發(fā)放檢查方法：調(diào)閱貸款業(yè)務(wù)檔案、臺賬和有關(guān)會計憑證、分戶賬。風(fēng)險提示：未按簽訂的借款合同文本使用資金，監(jiān)督其使用用途；未對簽訂的保證合同到擔(dān)保單位核保；未對簽訂的抵押合同辦理保險、抵押登記及所有權(quán)證移交手續(xù)；未對簽訂的質(zhì)押合同按規(guī)定辦理相關(guān)質(zhì)押手續(xù)；簽訂借款合同未采用財務(wù)規(guī)定的統(tǒng)一格式，合同填寫不規(guī)范，要素不齊全。貸后管理檢查方法：調(diào)閱貸款業(yè)務(wù)檔案，查看貸后檢查材料。風(fēng)險提示：沒有執(zhí)行定期跟蹤、走訪制度，不能實(shí)時了解客戶情況；未按時發(fā)放付息通知書和還款通知書，以保證其法律時效；不良貸款的評估、確認(rèn)不真實(shí)，影響風(fēng)險評估；缺少對不良貸款的清收、盤活計劃及措施。監(jiān)督檢查檢查方法：查閱內(nèi)審及業(yè)務(wù)管理部門的檢查報告及有關(guān)整改報告。風(fēng)險