出口退稅軟件填報流程.doc

四、出口退稅申報（一）申報明細數(shù)據(jù)錄入（申報中最主要的工作，不僅量大而且易出錯，務(wù)必詳細閱讀）執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口/進貨數(shù)據(jù)明細錄入”，進入操作窗口，點擊“增加”進入編輯窗口進行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：關(guān)聯(lián)號：必錄內(nèi)容，一個年度內(nèi)不能重復，一次申報可以有多個關(guān)聯(lián)號。建議：1、企業(yè)按“2位年+2位月+2位號批次+4位順序號”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號。必須保證每一個關(guān)聯(lián)號下的進貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常。2、對多條進貨（出口）對應(yīng)一條出口（進貨）或多條進貨對應(yīng)多條出口的，只使用一個關(guān)聯(lián)號，即原則上一張報關(guān)單對應(yīng)一個關(guān)聯(lián)號；部門代碼：只有分部門核算單位錄入。在“部門代碼”維護完成后，點擊下選擇。注意：進貨和出口的部門碼必須一一對應(yīng)，同一部門碼項下同一商品的進貨和出口數(shù)量必須相等；部門名稱：系統(tǒng)自動生成；申報年月：本次申報的退稅所屬期，如“200811”，以本次申報報關(guān)單中日期最遲的月份為申報月份，如：本次申報有3份報關(guān)單，出口日期分別為“20080915”、“20081003”、“20081119”，那么本次的申報年月為“200811”。此欄按系統(tǒng)進入時顯示的“當前所屬期”自動生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準確錄入“申報年月”，建議在每次進入系統(tǒng)前，應(yīng)先對“當前所屬期”進行更改，以并與“申報年月”保持一致。申報批次：即本月第幾次申報。如第一次輸入“01”，以此類推，當月不能重復。序號：四位數(shù)字碼，特別注意，序號在一個關(guān)聯(lián)號內(nèi)不能重復。如果一個月內(nèi)有多次申報，可以按順序連續(xù)編排。在數(shù)據(jù)錄入時，可以都輸入“1”，在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進行數(shù)據(jù)分解，然后進行“序號重排”，建議按批次加順序號進行物理排序。出口進貨標志：錄“0”，表示既有進貨又有出口；“1”表示只有進貨；“2”表示只有出口；稅種：增值稅選“v”；消費稅選“c”；出口發(fā)票號：即企業(yè)出口商品的外運編號；報關(guān)單號：12位碼，由報關(guān)單右上角“海關(guān)編號”后9位碼0商品項號組成。注意：1、當報關(guān)單上只有一條記錄時，錄入“9位碼0商品項號01”；2、當報關(guān)單上有多條記錄時，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；3、假如關(guān)單上有4條記錄，第三條不申報退稅，錄入時則不錄入“003”項，第4條記錄仍應(yīng)錄“004”，其他不變。出口日期：輸入報關(guān)單中的出口日期。美元離岸價：錄入實際離岸價（FOB），計算換匯成本的依據(jù)。(若是其他幣種的需換算成美元，可通過“安徽國稅網(wǎng)出口退稅”查詢)核銷單號：9位碼，見核銷單右上角或報關(guān)單內(nèi)的批準文號，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應(yīng)錄入，否則審核出錯。代理證明號：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角10位碼+2位項號（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規(guī)則同報關(guān)單項號；若自營出口的，此項為空，不得錄入任何內(nèi)容；遠期收匯證明：屬遠期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯的，此項為空，不得錄入任何內(nèi)容；出口備注：可錄可不錄。商品代碼：見關(guān)單中間左邊“商品編號”，區(qū)分以下情況錄入：商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補加“00”補成10位碼；同一商品名稱相同，對應(yīng)不同的征稅稅率，如征13在10位商品編碼后加1，征17則加2。10位商品碼（征稅率不同），如：07129050901按13%征稅的其他大蒜，征13%退5%；071290450902按17%征稅的其他大蒜，征17%退13%。消費稅貨物如：22座以下汽油型大馬力其他小客車消費稅從價定率征5%，代碼為8703249011，既征增值稅又征消費稅加1，錄入為87032490111；只征增值稅加2，錄入為87032490112。商品名稱：系統(tǒng)自動生成，不須錄入；單位：系統(tǒng)自動生成，不須錄入；出口數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位的報關(guān)單上相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于報關(guān)單數(shù)量，如報關(guān)單數(shù)量為1000件，實際申報退稅950件，則錄入950件。進貨憑證號：10位發(fā)票代碼+8位號碼；退消費稅的，進貨憑證號錄消費稅專用稅票號碼，該號碼錄入，系統(tǒng)自動補錄到專用稅票號碼欄。規(guī)則是去稅收（出口貨物專用）繳款書字號的2、3位后的11位+2位項號。如：繳款書號碼為（020021）3194630，則錄入為0021319463001。分批批次：開具增值稅專用發(fā)票分割證明的必須錄入，若增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)1000，本次出口400，結(jié)余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報時錄入分批批次“2”。供貨方納稅號：按進貨憑證的對應(yīng)內(nèi)容錄入；進貨數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量并且與“出口數(shù)量”一致；進貨憑證的計量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位進行轉(zhuǎn)換后，錄入對應(yīng)的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時按加工收回的出口數(shù)量錄入“進貨數(shù)量”，加工費或輔料、包裝物等的“進貨數(shù)量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進料加工的進口料件，則錄入加工費的專用稅票時按加工收回的出口數(shù)量錄入“進貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進貨數(shù)量”為空。（特別說明：要在備注欄加“WT”）。計稅金額：即專用發(fā)票上的“計稅金額”；法定征稅稅率：錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；消費稅從價定率的按小數(shù)點方式錄入，如10，錄入0.1；從量定額的錄入單位稅額。稅額：自動生成。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進行修改，小的可以不作修改，按回車進入下個字段；退稅率：系統(tǒng)根據(jù)商品碼自動生成；可退稅額：自動生成；申報標志：為空，則該記錄處于未申報狀態(tài)；為“R”，則該記錄已確認需要申報。上述標志不需錄入，系統(tǒng)自動生成；以上完畢后，點擊“保存”，按提示進行確認或確認并繼續(xù)追加。注意：退消費稅的，在上述增值稅數(shù)據(jù)采集完成后，再進行消費稅進貨數(shù)據(jù)采集即可，不需要再做出口處理。在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進行“數(shù)據(jù)分解”，數(shù)據(jù)分解后分別在出口錄入和進貨錄入中進行“序號重排”、“審核認可”。 （二）數(shù)據(jù)加工處理實退稅數(shù)量以下為空，并不為錯，數(shù)據(jù)加工處理后將出現(xiàn)數(shù)字。進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：對同一關(guān)聯(lián)號，同一商品碼下的進貨和出口數(shù)量進行檢查。執(zhí)行“數(shù)據(jù)加工處理進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”（此步必做，否則申報數(shù)據(jù)容易出錯，并且退稅申報明細表中的出口進貨金額、退稅率、應(yīng)退稅額等欄目數(shù)據(jù)無法生成）。如果檢查結(jié)果出現(xiàn)錯誤標志“E”或“W”，則需對錯誤數(shù)據(jù)進行調(diào)整。關(guān)聯(lián)檢查后有“E”錯誤，必須檢查。 換匯成本關(guān)聯(lián)檢查建議要求所有外貿(mào)企業(yè)均在系統(tǒng)配置中設(shè)置換匯成本的檢查。預申報數(shù)據(jù)一致性檢查一致性檢查，主要檢查一是進貨號是否在發(fā)票庫里，二是主要的發(fā)票的總量控制，預申報數(shù)據(jù)一致性檢查，提示“發(fā)票信息庫里不存在”！在目前未使用認證信息讀入申報系統(tǒng)前，此提示存在，可不用管。預申報數(shù)據(jù)列表：退稅進貨明細表 sb_tsjh.dbf 2 條記錄退稅申報明細表 sb_tssb.dbf 2 條記錄預申報與正式申報的區(qū)別，前者將數(shù)據(jù)留在數(shù)據(jù)采集環(huán)節(jié)，后者無。生成預申報數(shù)據(jù)。在關(guān)聯(lián)檢查結(jié)果未出現(xiàn)“E”的情況下，進行如下處理：預申報：點擊“數(shù)據(jù)加工處理”之“生成預申報數(shù)據(jù)”，依提示生成一個文件夾，將該文件夾壓縮命名為本單位的海關(guān)代碼，在國稅網(wǎng)站上進行預審。輸入關(guān)聯(lián)號“”，在空白處輸滿“9”，生成預申報數(shù)據(jù)。（三）、預申報及預審1.企業(yè)生成預申報數(shù)據(jù)文件，上傳至安徽國稅網(wǎng)站（http/:/），向主管退稅機關(guān)申請預審（網(wǎng)上預審示意圖見附件）。2.企業(yè)主管退稅機關(guān)在24小時內(nèi)下載并進行預審。3.稅務(wù)機關(guān)反饋預申報審核結(jié)果。4.企業(yè)根據(jù)反饋的預申報審核結(jié)果調(diào)整申報數(shù)據(jù)，準備正式申報。（四）、退稅正式申報正式申報：執(zhí)行“預審反饋處理-確認正式申報數(shù)據(jù)”將數(shù)據(jù)提交到“正式申報環(huán)節(jié)”。1、生成申報數(shù)據(jù)并打印申報表、 查詢并打印退稅申報表。執(zhí)行“退稅正式申報查詢本次申報數(shù)據(jù)”中，將光標移至“出口明細申報數(shù)據(jù)查詢”和“進貨明細申報數(shù)據(jù)查詢”中，點擊打開，對申報數(shù)據(jù)作申報前最后一次檢查（特別要保證“序號”不要重復，如果序號重復，則點擊“擴展功能”之重新生成申報序號，在“起始序號”中錄入與本月的申報序號不重復的第一個4位開始號碼，確認后系統(tǒng)自動重新生成）。確認申報數(shù)據(jù)準確無誤后方可打印表格。序號重排：建議錄入時按左側(cè)索引窗口依次編排，建議使用序號重排，該功能先按關(guān)聯(lián)號排序，再將本次申報序號重新編排。建議：按“出口/進貨明細錄入”的，打印申報表前進行序號重排。打印明細申報表：在“出口明細申報數(shù)據(jù)查詢”和“進貨明細申報數(shù)據(jù)查詢”中，執(zhí)行“擴展功能”申報表打印，預覽無誤后，點擊打印及可。、生成并打印匯總表執(zhí)行“退稅正式申報查詢本次申報數(shù)據(jù)”中，將光標移至“退稅匯總申報表錄入”中，打開經(jīng)核對無誤后保存。匯總表的主要內(nèi)容根據(jù)明細表數(shù)據(jù)自動生成，但企業(yè)可以進行修改。注意以下內(nèi)容是否有誤：申報年月申報批次總進項金額申報退稅額打印匯總表，同上。打印主要對“擴展功能”。在“擴展功能” “申報表打印”時，“紙張類型” 紙張類型首選US打頭的，應(yīng)選US standard fanfold 14 7/811 英寸，“縱向、橫向”中選擇“縱向”（寬行打印紙與A3幅面紙的縱向概念不同，恰好相反）。上述操作后，若發(fā)現(xiàn)有錯誤或已申報數(shù)據(jù)中無數(shù)據(jù)，點擊“撤銷本次申報”，重新進行數(shù)據(jù)加工處理、生成申報。、生成退稅U盤：執(zhí)行“退稅正式申報生成退稅申報軟盤”，選擇路徑后點“確定”。生成申報U盤共12個文件：建議：每一次申報按“申報年月批次”在硬盤建立一個文件夾進行數(shù)據(jù)備份，以防U盤損壞，避免批次及序號重復。U盤須進行殺毒。以上是完成一次申報最基本的操作，針對某項操作可能有多種方法，在未熟悉使用前，請按上述方法及步驟操作。2、整理裝訂單證按照出口明細表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發(fā)票（有消費稅的需提供“稅收（出口貨物專用）繳款書”）、收匯核銷單、出口報關(guān)單、出口發(fā)票。裝訂封皮可到退稅機關(guān)領(lǐng)取，并按稅務(wù)機關(guān)的統(tǒng)一要求裝訂。3、上門申報退稅攜帶申報表（主要包括：匯總表三份、進貨明細表一份、出口明細表一份）、申報單證和電子申報數(shù)據(jù)（U盤）到申報大廳辦理退（免）稅申報。4、審核反饋處理如果已生成退稅U盤的申報數(shù)據(jù)需要修改或重新生成退稅申報U盤，執(zhí)行“審核反饋處理已申報出口明細數(shù)據(jù)查詢”，在“索引窗口”點擊要進行處理的申報數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)號，再點擊“認可申報”，選擇“當前關(guān)聯(lián)號轉(zhuǎn)為待申報”，則該關(guān)聯(lián)號項下所有進貨和出口數(shù)據(jù)均返回到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集。撤銷已申報，先篩選，再撤回，撤銷出口明細數(shù)據(jù)，則進貨和出口明細全部退回基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集環(huán)節(jié)。（五）、退稅資料的返回外貿(mào)企業(yè)應(yīng)主動及時關(guān)注退稅進度，隨時在申報大廳取回已審批的退稅資料，并跟綜和查詢已退稅款是否退稅。五、單證申報操作步驟路徑為：“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集單證申報錄入”具體錄入規(guī)則與申報數(shù)據(jù)基本相同（略）注意：1、證明的編號、項號問題。一個編號出具一份證明。如果有多條（5條）記錄要在一份證明中出具，可使用一個編號，并按條數(shù)加注項號。以代理出口貨物證明為例：所附的報關(guān)單上有幾行就填幾行，報關(guān)單號應(yīng)帶項號，不允許同一商品合并填寫。在錄入數(shù)據(jù)時，“序號”是按代理出口貨物證明進行編號的。如當前所屬期第一張證明的序號為0001，第二張證明的序號為0002，依此類推?！熬幪枴庇善髽I(yè)自由編排。“委托企業(yè)代碼”可以錄委托企業(yè)的海關(guān)代碼，不得隨意編號?！绊椞枴敝复沓隹谪浳镒C明的行號，第一行為01，第二行為02，依此類推。2、進料、來料、補報關(guān)單等證明都可按上述規(guī)則分多項申報。3、退運已補稅證明，一條記錄打印一張證明；4、補核銷單一張打一條，對應(yīng)報關(guān)單多條，將報關(guān)單金額加總；5、撤銷單證已申報數(shù)據(jù)-審核反饋處理-撤銷單證已申報數(shù)據(jù)，則數(shù)據(jù)退回到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集環(huán)節(jié)。六、其他特定事項（一）、外貿(mào)企業(yè)自營或委托出口屬于退（免）增值稅或消費稅的貨物，最遲應(yīng)在申報出口貨物退（免）稅后15天內(nèi)，將有關(guān)出口貨物單證（外貿(mào)企業(yè)購貨合同、出口貨物明細單、出口貨物裝貨單、出口貨物運輸單據(jù)）進行備案，以備稅務(wù)機關(guān)核查。 自2009年4月1日起，出口企業(yè)申報出口貨物退（免）稅后，一律按照國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅實行有關(guān)單證備案管理制度（暫行）的通知（國稅發(fā)2005199號）第二條規(guī)定的第二種方式進行單證備案，即在出口貨物備案單證目錄的“備案單證存放處”欄內(nèi)注明備案單證存放地點即可，不再按照第二條規(guī)定的第一種方式進行單證備案，不必將備案單證統(tǒng)一編號裝訂成冊第二種方式： 由出口企業(yè)按出口貨物退（免）稅申報順序填寫出口貨物備案單證目錄，不必將備案單證對應(yīng)裝訂成冊，但必須在出口貨物備案單證目錄“備案單證存放處”欄內(nèi)注明備案單證存放地點，如企業(yè)內(nèi)部單證管理部門、財務(wù)部門等。不得將備案單證交給企業(yè)業(yè)務(wù)員（或其他人員）個人保存，必須存放在企業(yè)。（二）、出口企業(yè)自登記之日起兩年內(nèi)，申報出口貨物退（免）稅時，必須附送出口收匯核銷單。貨物報關(guān)出口之日起90天后第一個增值稅納稅申報截止之日未收齊出口收匯核銷單的，應(yīng)先憑其他單證在有效申報期內(nèi)辦理退（免