采購業(yè)務(wù)處理(講課)

學(xué)習(xí)情境二中型制造企業(yè)會(huì)計(jì)信息化,采購業(yè)務(wù)概述物流業(yè)務(wù)處理資金流業(yè)務(wù)處理采購與應(yīng)付業(yè)務(wù),采購業(yè)務(wù)概述,采購業(yè)務(wù)介紹采購業(yè)務(wù)流程采購系統(tǒng)與其他系統(tǒng)之間的關(guān)系,采購業(yè)務(wù)介紹,不同行業(yè)或企業(yè)的采購與應(yīng)付業(yè)務(wù)的管理與核算是不同的，其中制造業(yè)和商品流通業(yè)的采購活動(dòng)具有較大的代表性。企業(yè)在日常的業(yè)務(wù)處理中就需要根據(jù)自己的行業(yè)屬性選擇對(duì)應(yīng)的處理方式。采購與付款核算管理是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中重要的子系統(tǒng)之一。普通采購業(yè)務(wù)適合于大多數(shù)企業(yè)的日常采購業(yè)務(wù)，提供對(duì)采購請(qǐng)購、采購訂貨、采購入庫、采購發(fā)票、采購成本核算、采購付款全過程管理。,采購管理是企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部庫存和外部市場的情況，及時(shí)地制定采購計(jì)劃，選擇合理的供應(yīng)商，反映和監(jiān)督采購合同的執(zhí)行情況，是每個(gè)企業(yè)在采購環(huán)節(jié)需要重視的問題。在一般情況下，較高的存貨儲(chǔ)備有利于生產(chǎn)和銷售，但是較高的成本占用了企業(yè)的資金，會(huì)使儲(chǔ)備的成本增加。,新授,采購部門,請(qǐng)購匯總,簽訂采購合同,收貨、收發(fā)票,內(nèi)部請(qǐng)購,質(zhì)檢部門,倉庫,財(cái)務(wù)部,供應(yīng)商,準(zhǔn)備受訂貨物,送貨、開發(fā)票,入庫,采購結(jié)算,發(fā)送,發(fā)票信息,采購付款,采購成本,借：原材料貸：材料采購/在途物資,借：材料采購/在途物資應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款/銀行存款,普通采購業(yè)務(wù)流程,質(zhì)量檢驗(yàn),采購與其他子系統(tǒng)的關(guān)系,物流業(yè)務(wù)處理,采購入庫單錄入、審核采購結(jié)算自動(dòng)、手工采購入庫單據(jù)記賬生成入庫憑證,采購管理-日常業(yè)務(wù)處理,采購入庫采購入庫是指將供應(yīng)商提供的物料檢驗(yàn)（也可以免檢）確定合格后，放入指定倉庫的業(yè)務(wù)。當(dāng)采購管理系統(tǒng)與庫存管理系統(tǒng)集成使用時(shí)，入庫業(yè)務(wù)在庫存管理系統(tǒng)中進(jìn)行處理。當(dāng)采購管理系統(tǒng)不與庫存管理系統(tǒng)集成使用時(shí)，入庫業(yè)務(wù)在采購管理系統(tǒng)中進(jìn)行處理。在采購業(yè)務(wù)流程中，入庫處理是必須的。采購入庫單是倉庫管理員根據(jù)采購到貨簽收的實(shí)收數(shù)量填制的入庫單據(jù)。采購入庫單既可以直接填制，也可以拷貝采購訂單或采購到貨單生成。,“紅字的采購入庫單”指由于供應(yīng)商提供的材料因質(zhì)量問題，需要把入了倉的材料退給供應(yīng)商，此時(shí)就使用“紅字的采購入庫單”。如果發(fā)現(xiàn)入庫單數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤，也可以填制紅色入庫單沖抵原來的入庫單數(shù)據(jù)。,采購與應(yīng)付子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理包括采購結(jié)算和往來賬核銷兩個(gè)環(huán)節(jié)。采購結(jié)算也稱采購報(bào)賬，是指采購核算人員根據(jù)采購入庫單、采購發(fā)票核算采購入庫成本，采購結(jié)算的結(jié)果是采購結(jié)算單，它是記載采購入庫單記錄與采購發(fā)票記錄對(duì)應(yīng)關(guān)系的結(jié)算對(duì)照表。（一）自動(dòng)采購結(jié)算自動(dòng)結(jié)算是由系統(tǒng)自動(dòng)將符合結(jié)算條件的采購入庫單記錄和采購發(fā)票記錄進(jìn)行結(jié)算。他的功能是將與核對(duì)結(jié)果完全相符的采購發(fā)票自動(dòng)生成結(jié)算表，并在入庫單文件、采購發(fā)票文件中做審核標(biāo)記。,采購結(jié)算,（二）手工采購結(jié)算用戶可以使用手工結(jié)算功能進(jìn)行采購結(jié)算。手工結(jié)算的功能有：對(duì)入庫單價(jià)與發(fā)票單價(jià)不相符的暫估業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)算，對(duì)因采購發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行結(jié)算等，對(duì)采購貨物的“盈余短缺”進(jìn)行結(jié)算等等。,其實(shí)質(zhì)就是確定采購入庫單與采購發(fā)票的對(duì)應(yīng)關(guān)系。一筆采購業(yè)務(wù)，如辦理完采購結(jié)算后，存貨系統(tǒng)中記賬即為采購入庫，否則，即為暫估入庫。直接在存貨核算下面做正常單據(jù)記賬,之前記得要做結(jié)算業(yè)務(wù)處理,一邊自動(dòng)處理暫估業(yè)務(wù),資金流業(yè)務(wù)處理,采購發(fā)票應(yīng)付單據(jù)核銷處理票據(jù)管理轉(zhuǎn)賬處理生成采購與付款憑證,采購發(fā)票采購存貨的價(jià)格是由采購發(fā)票決定的，與供應(yīng)商結(jié)算的金額也是由采購發(fā)票決定。采購發(fā)票的輸入是以供應(yīng)商提供的原始發(fā)票為依據(jù)來輸入的。系統(tǒng)將根據(jù)采購發(fā)票確認(rèn)采購成本，并據(jù)以登應(yīng)付賬款。,核銷處理核銷處理指用戶日常進(jìn)行的付款核銷應(yīng)付款的工作。單據(jù)核銷的作用是處理付款核銷應(yīng)付款，建立付款與應(yīng)付款的核銷記錄，監(jiān)督應(yīng)付款的實(shí)時(shí)核銷?？梢苑譃樽詣?dòng)核銷和手工核銷。票據(jù)管理在應(yīng)付款系統(tǒng)中可以對(duì)銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票進(jìn)行有效的管理，包括記錄票據(jù)詳細(xì)信息、記錄票據(jù)處理情況。如果要進(jìn)行票據(jù)登錄賬薄管理，則必須將應(yīng)付票據(jù)科目設(shè)置成為帶有客戶往來輔助核算的科目。而如果要進(jìn)行票據(jù)科目的管理，則必須將應(yīng)付票據(jù)科目設(shè)置為應(yīng)付受控科目。,轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬指的是應(yīng)付沖應(yīng)付、預(yù)付沖應(yīng)付、應(yīng)付沖應(yīng)收、紅票對(duì)沖等操作。應(yīng)付沖應(yīng)付指的是將一個(gè)供貨商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)入另一個(gè)供貨商賬中，通過應(yīng)付沖應(yīng)付功能可以將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付款業(yè)務(wù)在不同供應(yīng)商之間入錯(cuò)戶或合并的問題。生成采購與付款憑證制單就是生成憑證，將憑證傳遞到總賬記賬。系統(tǒng)提供了一個(gè)統(tǒng)一的制單平臺(tái)，可以成批的生成憑證和制造單處理。,小結(jié),采購系統(tǒng),庫存系統(tǒng),存貨系統(tǒng),采購請(qǐng)購單,采購訂單,采購到貨單,采購入庫單,采購結(jié)算單,采購發(fā)票,應(yīng)收系統(tǒng),采購成本,采購付款,普通采購操作流程,借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)貸：銀行存款/應(yīng)付賬款,借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款,任務(wù)二采購與應(yīng)付業(yè)務(wù)處理,一、采購與應(yīng)付業(yè)務(wù)概述(一)業(yè)務(wù)核算方法,1.單貨同到(1)據(jù)采購發(fā)票（采購管理系統(tǒng)），并生成采購憑證（應(yīng)付系統(tǒng)）借：在途物資應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)）貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款等）(2)據(jù)入庫單（庫存管理系統(tǒng)），并生成入庫憑證（存貨核算系統(tǒng)）借：原材料貸：在途物資,2.單到貨未到(1)收到采購發(fā)票，生成采購憑證(2)收到貨后，據(jù)入庫單，生成入庫憑證,3.貨到單未到(1)月份內(nèi)，暫不入賬(2)月末如發(fā)票單據(jù)仍未到，做暫估入賬（存貨核算系統(tǒng)）。借：原材料貸：應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付賬款,任務(wù)二采購與應(yīng)付業(yè)務(wù)處理,采購管理-日常業(yè)務(wù)處理,單貨同行的采購業(yè)務(wù),例題：2009.9.2采購員李平向公司上級(jí)主管提出請(qǐng)求購買100只鍵盤,向愛心公司詢問鍵盤價(jià)格（報(bào)價(jià)無稅55元/只）。據(jù)此填制請(qǐng)購單。,操作：采購系統(tǒng)請(qǐng)購單（保存、審核）,新授,請(qǐng)購：采購業(yè)務(wù)處理的起點(diǎn)，描述和生成采購的需求，如采購什么貨物、采購多少、何時(shí)使用、誰用等內(nèi)容請(qǐng)購單：可選單據(jù),例題：上級(jí)主管同意購買100只，與愛心公司簽訂合同，要求本月28日前到貨,操作：采購系統(tǒng)填制并審核采購訂單,新授,訂貨：企業(yè)根據(jù)采購需求，與供貨單位之間簽訂采購合同訂單：主要內(nèi)容包括采購什么貨物、采購多少、由誰供貨，什么時(shí)間到貨、到貨地點(diǎn)、運(yùn)輸方式、價(jià)格、運(yùn)費(fèi)等?？梢允止や浫?，也可參照請(qǐng)購單、銷售訂單采購計(jì)劃、直運(yùn)銷售訂單生成,（一）單貨同到業(yè)務(wù),二、采購業(yè)務(wù)日常處理,1.錄入采購發(fā)票,（1）進(jìn)入采購管理系統(tǒng)（2）選擇“業(yè)務(wù)工作供應(yīng)鏈采購管理采購發(fā)票專用采購發(fā)票”，點(diǎn)擊增加，錄入采購發(fā)票,然后保存。,2.辦理現(xiàn)付（支付款項(xiàng)）（1）選擇生成的發(fā)票，點(diǎn)擊現(xiàn)付，輸入結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)等。（2）點(diǎn)擊結(jié)算,（一）單貨同到業(yè)務(wù),3.審核應(yīng)付單據(jù)（發(fā)票審核）,（1）進(jìn)入應(yīng)付款管理系統(tǒng)（2）選擇“業(yè)務(wù)工作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)付款管理應(yīng)付單據(jù)處理應(yīng)付單據(jù)審核”，在條件窗口選擇未完全報(bào)銷包含已現(xiàn)結(jié)發(fā)票（3）選擇相應(yīng)單據(jù)，點(diǎn)擊審核注：已整單報(bào)銷：表示采購發(fā)票與入庫單已完全結(jié)算（即已到貨）未完全報(bào)銷：表示采購發(fā)票與入庫單尚未結(jié)算完（即貨未到或貨未到齊）,（一）單貨同到業(yè)務(wù),4.生成采購憑證,（1）進(jìn)入應(yīng)付款管理系統(tǒng)（2）選擇“業(yè)務(wù)工作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)付款管理制單處理”，選擇發(fā)票制單、現(xiàn)結(jié)制單（3）選擇憑證類別，選擇相應(yīng)單據(jù)，點(diǎn)擊制單,（一）單貨同到業(yè)務(wù),5.錄入審核采購入庫單（1）選擇“業(yè)務(wù)工作供應(yīng)鏈庫存管理”進(jìn)入庫存管理系統(tǒng)（2）選擇“入庫業(yè)務(wù)采購入庫單”（3）點(diǎn)擊增加，錄入相關(guān)內(nèi)容（4）點(diǎn)擊保存，點(diǎn)擊審核,（一）單貨同到業(yè)務(wù),6.采購結(jié)算（1）進(jìn)入采購管理系統(tǒng)，用鼠標(biāo)單擊系統(tǒng)菜單中業(yè)務(wù)采購結(jié)算手工結(jié)算，進(jìn)入手工結(jié)算界面。（2）按選單-過濾，選擇需結(jié)算的發(fā)票和入庫單后確定。（3）按結(jié)算按鈕進(jìn)行采購報(bào)銷。（4）選擇采購結(jié)算結(jié)算單列表，可查看結(jié)算單，并可通過刪除結(jié)算單，取消結(jié)算。,（一）單貨同到業(yè)務(wù),7.單據(jù)記賬，并生成入庫憑證,（1）選擇“業(yè)務(wù)工作供應(yīng)鏈存貨管理”進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)（2）選擇業(yè)務(wù)核算正常單據(jù)記賬，選擇倉庫及單據(jù)類型（3）選擇單據(jù)，點(diǎn)擊記賬（4）選擇財(cái)務(wù)核算生成憑證，選擇憑證類別（5）點(diǎn)擊選擇，選擇單據(jù)類型：采購入庫單（報(bào)銷記賬）（6）選擇單據(jù)，點(diǎn)擊確認(rèn)（7）點(diǎn)擊生成,（一）單貨同到業(yè)務(wù),如何合并生成采購和入庫一體的一張憑證,1.在應(yīng)付系統(tǒng)中先不制單2.在存貨核算系統(tǒng)中制單時(shí)選擇選項(xiàng),（一）單貨同到業(yè)務(wù),現(xiàn)付業(yè)務(wù)指在采購業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，立即付款開發(fā)票。采購發(fā)票保存-現(xiàn)付處理-審核,注意：已審核的發(fā)票不能再做現(xiàn)付處理。無論是否做采購結(jié)算都可以進(jìn)行現(xiàn)付。,普通采購業(yè)務(wù)-票貨同到(現(xiàn)付),例題：2009.9.20業(yè)務(wù)員李平向愛心公司購買鼠標(biāo)300只價(jià)格（50元/只），驗(yàn)收入原材料庫，收到專用發(fā)票，并以轉(zhuǎn)賬支票zp02155支付貨款。,操作：采購系統(tǒng)請(qǐng)購單填制并審核采購訂單填制到貨單填制采購發(fā)票庫存系統(tǒng)填制并審核采購入庫單采購系統(tǒng)采購結(jié)算應(yīng)付系統(tǒng)審核發(fā)票、制單存貨系統(tǒng)正常單據(jù)記賬存貨系統(tǒng)生成入庫憑證,新授,普通采購業(yè)務(wù)現(xiàn)付,借：在途物資應(yīng)交稅費(fèi)貸：銀行存款,借：原材料貸：在途物資,例題：2009.9.20業(yè)務(wù)員李平向愛心公司購買鼠標(biāo)300只價(jià)格（50元/只），驗(yàn)收入原材料庫，收到專用發(fā)票，并以轉(zhuǎn)賬支票zp02155支付貨款。,操作：采購系統(tǒng)請(qǐng)購單填制并審核采購訂單填制到貨單（不需審核）填制采購發(fā)票（現(xiàn)付）庫存系統(tǒng)填制并審核采購入庫單（無需點(diǎn)增加）采購系統(tǒng)采購結(jié)算（取消結(jié)算：刪除結(jié)算單）應(yīng)付系統(tǒng)審核發(fā)票（現(xiàn)結(jié)）、制單（現(xiàn)結(jié)發(fā)票）存貨系統(tǒng)正常單據(jù)記賬（已結(jié)算入庫單）存貨系統(tǒng)生成入庫憑證,新授,普通采購業(yè)務(wù)現(xiàn)付,借：在途物資應(yīng)交稅費(fèi)貸：銀行存款,借：原材料貸：在途物資,結(jié)算制單：完成采購結(jié)算后，企業(yè)可以根據(jù)結(jié)算單編制憑證。在未生成憑證單據(jù)一覽表界面，在“已結(jié)算采購入庫單自動(dòng)選擇全部結(jié)算單上單據(jù)（包括入庫單、發(fā)票、付款單），非本月采購入庫單按藍(lán)字報(bào)銷單制單”選項(xiàng)前打勾，制單科目借方取存貨科目、稅金科目，貸方科目取應(yīng)付科目，若有部分現(xiàn)付情況，貸方取結(jié)算科目。,新授,普通采購業(yè)務(wù)現(xiàn)付,例題：2009.9.20業(yè)務(wù)員李平向愛心公司購買鼠標(biāo)300只價(jià)格（50元/只），驗(yàn)收入原材料庫，收到專用發(fā)票，并以轉(zhuǎn)賬支票zp02155支付貨款。,結(jié)算制單：完成采購結(jié)算后，企業(yè)可以根據(jù)結(jié)算單編制憑證。制單條件：結(jié)算單對(duì)應(yīng)的入庫單應(yīng)已在存貨核算系統(tǒng)中記賬。結(jié)算單對(duì)應(yīng)的發(fā)票在應(yīng)付系統(tǒng)已審核。并且均未生成憑證,新授,普通采購業(yè)務(wù)現(xiàn)付,例題：2009.9.20業(yè)務(wù)員李平向愛心公司購買鼠標(biāo)300只價(jià)格（50元/只），驗(yàn)收入原材料庫，收到專用發(fā)票，并以轉(zhuǎn)賬支票zp02155支付貨款。,例題：票貨均到，進(jìn)行采購結(jié)算,采購結(jié)算：也稱采購報(bào)賬，是指采購核算人員（采購結(jié)算會(huì)計(jì)）根據(jù)采購入庫單、采購發(fā)票核算采購入庫成本，生成采購結(jié)算單。結(jié)算方式：可自動(dòng)結(jié)算，也可手工結(jié)算,新授,例題：票貨均到，進(jìn)行采購結(jié)算,操作：采購系統(tǒng)采購結(jié)算（自動(dòng)結(jié)算）思考：如何取消結(jié)算？觀察采購系統(tǒng)的發(fā)票和入庫單的變化,新授,例題：原料入庫，財(cái)務(wù)部門根據(jù)入庫單進(jìn)行賬務(wù)處理。,操作：存貨系統(tǒng)正常單據(jù)記賬存貨系統(tǒng)生成入庫憑證,新授,借：原材料貸：在途物資思考：科目來源,存貨科目對(duì)方科目,（二）單先到，貨后到業(yè)務(wù),1.收到發(fā)票，在采購管理系統(tǒng)錄入采購發(fā)票(若當(dāng)即付款，則點(diǎn)擊現(xiàn)付）（崗位：采購主管）2.在應(yīng)付系統(tǒng)審核發(fā)票，并制單（可合并）（崗位：應(yīng)付會(huì)計(jì)）3.收到貨物時(shí)，在庫存管理系統(tǒng)錄入審核入庫單（崗位：倉庫主管）4.在采購管理系統(tǒng)采購結(jié)算（采購報(bào)賬）（崗位：采購主管）5.在存貨核算系統(tǒng)中記賬（庫存明細(xì)賬）并制單。（崗位：存貨會(huì)計(jì)）,例題：28日收到專用發(fā)票，號(hào)碼為ZY85010,錄入采購發(fā)票,采購開票：采購開票是供應(yīng)商開出銷售貨物的發(fā)票（抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)），用戶根據(jù)采購發(fā)票確認(rèn)采購成本，進(jìn)行記賬和付款核銷。采購發(fā)票：可手工填制，也可參照入庫單（此時(shí)可直接結(jié)算）、采購訂單生成注意：錄入發(fā)票后,可查詢在途貨物發(fā)票在應(yīng)付系統(tǒng)審核,新授,例題：采購部將發(fā)票交給財(cái)務(wù)部門，未支付貨款。,操作：應(yīng)付系統(tǒng)審核采購發(fā)票、制單,新授,借：材料采購/在途物資應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款思考：審核發(fā)票的條件設(shè)置科目來源,（三）包含采購運(yùn)費(fèi)的購進(jìn),1.錄入采購發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票在采購管理系統(tǒng)中，選擇發(fā)票運(yùn)費(fèi)發(fā)票，錄入發(fā)票(如當(dāng)即付款，點(diǎn)擊現(xiàn)付），保存2.在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中審核應(yīng)付單據(jù)3.在應(yīng)付系統(tǒng)生成采購憑證注意：采購發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票都要審核，若同時(shí)收到可合并制單,4.錄入審核入庫單5.采購費(fèi)用分?jǐn)?、結(jié)算（1）在采購管理系統(tǒng)中，選擇采購結(jié)算手工結(jié)算（2）選單、過濾,選擇需結(jié)算的采購發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票和入庫單后確定（3）選擇分?jǐn)偡绞剑喊磾?shù)量（4）點(diǎn)擊分?jǐn)?，點(diǎn)擊結(jié)算6.在存貨核算系統(tǒng)中記賬、制單,（三）包含采購運(yùn)費(fèi)的購進(jìn),如到月末仍未收到單據(jù)，做暫估入庫：1.在庫存管理中錄入采購入庫單2.月末，在存貨核算系統(tǒng)中登記存貨明細(xì)賬并制單選擇單據(jù)類型：采購入庫單（暫估入庫）3.下月初，沖銷暫估入庫：在存貨系統(tǒng)中，選擇財(cái)務(wù)核算生成憑證，選擇單據(jù)類型：紅字回沖單例：任務(wù)案例2-2資料1,（五）貨先到，單后到業(yè)務(wù),月份內(nèi)收到貨后暫不做處理，等收到發(fā)票再處理。,采購管理-日常業(yè)務(wù)處理,暫估入庫（貨到票未到）的采購業(yè)務(wù)暫估是指本月存貨已經(jīng)入庫，但采購發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫成本，月底時(shí)為了正確核算企業(yè)的庫存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。對(duì)暫估業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供了三種不同的處理方法。即月初回沖、單到回沖和單到補(bǔ)差。,采購管理-日常業(yè)務(wù)處理,月初回沖本月月底，填寫暫估單價(jià)，記存貨明細(xì)賬，生成暫估憑證。進(jìn)入下月后，存貨核算系統(tǒng)自動(dòng)生成與暫估入庫單完全相同的“紅字回沖單”，同時(shí)登錄相應(yīng)的存貨明細(xì)賬，沖回存貨明細(xì)賬中上月的暫估入庫。對(duì)“紅字回沖單”制單，沖回上月的暫估憑證。收到采購發(fā)票后，錄入采購發(fā)票，對(duì)采購入庫單和采購發(fā)票作采購結(jié)算。結(jié)算完畢后，進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“暫估處理”功能，進(jìn)行暫估處理后，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票自動(dòng)生成一張“藍(lán)字回沖單”，其上的金額為發(fā)票上的報(bào)銷金額。同時(shí)登記存貨明細(xì)賬，使庫存增加。對(duì)“藍(lán)字回沖單”制單，生成采購入庫憑證。,采購管理-日常業(yè)務(wù)處理,單到回沖當(dāng)月,貨到票未到:暫估制單暫估入庫單記賬下月發(fā)票到:,采購管理-日常業(yè)務(wù)處理,單到補(bǔ)差下月初不作處理，采購發(fā)票收到后，在采購管理中錄入并進(jìn)行采購結(jié)算；再到存貨核算中進(jìn)行“暫估處理”，如果報(bào)銷金額與暫估金額的差額不為零，則產(chǎn)生調(diào)整單，一張采購入庫單生成一張調(diào)整單，用戶確定后，自動(dòng)記入存貨明細(xì)賬；如果差額為零，則不生成調(diào)整單；最后對(duì)“調(diào)整單”制單，生成憑證，傳遞到總賬。,例題：28日收到100只鍵盤，采購部填制到貨單,操作：采購系統(tǒng)填制到貨單保存,新授,采購到貨：是采購訂貨和采購入庫的中間環(huán)節(jié)。貨物到達(dá)企業(yè)后，對(duì)收到的貨物進(jìn)行清點(diǎn)到貨單：一般由采購業(yè)務(wù)員根據(jù)供方通知或送貨單填寫，確認(rèn)對(duì)方所送貨物、數(shù)量、價(jià)格等信息，以通知單的形式傳遞到倉庫作為保管員收貨的依據(jù)。可選單據(jù)。可以手工錄入，也可參照采購訂單生成,例題：28日將貨物驗(yàn)收入原材料庫。填制采購入庫單,操作：庫存系統(tǒng)填制并審核采購入庫單(可在采購系統(tǒng)查看),新授,采購入庫：經(jīng)過倉庫的質(zhì)檢和驗(yàn)收，入庫入庫單：是根據(jù)采購到貨簽收的實(shí)收數(shù)量填制的單據(jù)?？梢允止や浫?，也可參照采購訂單(無到貨單的情況下)、到貨單生成,問題：結(jié)算后存貨系統(tǒng)生成入庫憑證時(shí)選擇已報(bào)銷入庫單無法生成憑證，選擇暫估入庫單卻可生成,復(fù)習(xí),普通采購業(yè)務(wù)上機(jī)問題,問題：填制單據(jù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)參照不到上游單據(jù)。例如填制到貨單時(shí)，找不到采購訂單,復(fù)習(xí),普通采購業(yè)務(wù)上機(jī)問題,錯(cuò)誤原因：1、上游單據(jù)未保存2、上游單據(jù)保存未審核3、上游單據(jù)被關(guān)閉,思考：如果票貨同到，如何處理？,新授,票貨同到分錄合并為借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款,例題：出納開具轉(zhuǎn)賬支票支付愛心公司貨款，會(huì)計(jì)根據(jù)存根，編制記賬憑證。,操作：應(yīng)付系統(tǒng)錄入付款單據(jù)并制單,新授,借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款思考：科目來源,1.在采購管理系統(tǒng)中錄入紅字發(fā)票2.在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中審核應(yīng)付單據(jù)3.在應(yīng)付系統(tǒng)制單（如果有銀行存款紅字應(yīng)調(diào)整方向）4.在庫存管理系統(tǒng)中錄入審核紅字入庫單5.辦理采購結(jié)算6.在存貨核算系統(tǒng)中記賬、制單。,（四）采購?fù)素?采購管理-日常業(yè)務(wù)處理,采購?fù)素洏I(yè)務(wù)處理貨雖收到，但尚未錄入采購入庫單只要把貨退還給供應(yīng)商即可，軟件中不用做任何處理。已錄入“采購入庫單”，未錄入“采購發(fā)票”如果是全部退貨，可刪除“采購入庫單”；如果是部分退貨，可直接修改“采購入庫單”。已錄入“采購入庫單”，已錄入“采購發(fā)票”但未結(jié)算如果是全部退貨，可刪除“采購入庫單”和“采購發(fā)票”；如果是部分退貨，可直接修改“采購入庫單”和“采購發(fā)票”。已錄入“采購入庫單”，已錄入“采購發(fā)票”并執(zhí)行了采購結(jié)算若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時(shí)可取消采購結(jié)算，再刪除或修改“采購入庫單”和“采購發(fā)票”，若結(jié)算后的發(fā)票已付款，則必須錄入退貨單。,采購管理-日常業(yè)務(wù)處理,采購?fù)素洏I(yè)務(wù)處理入庫單已記賬無論是否錄入“采購發(fā)票”，“采購發(fā)票”是否結(jié)算，結(jié)算后的“采購發(fā)票”是否付款，都需要錄入退貨單。,（一）錄入審核付款單據(jù),1.選擇“業(yè)務(wù)工作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)付款管理付款單據(jù)處理付款單據(jù)錄入”2.點(diǎn)擊【增加】按鈕則可新增付款單，點(diǎn)擊【切換】按鈕則可新增收款單。3.點(diǎn)擊【審核】按鈕對(duì)已保存單據(jù)進(jìn)行審核。4.審核完成后，系統(tǒng)提示是否制單，可選擇立即制單，也可選擇在制單處理中統(tǒng)一進(jìn)行制單。選擇立即制單，則系統(tǒng)彈出記賬憑證，可進(jìn)行修改并保存。,三、付款業(yè)務(wù)處理,（二）核銷處理,核銷處理指用戶日常進(jìn)行的付款核銷應(yīng)付款的工作，就是確定付款單與原始采購發(fā)票等之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。系統(tǒng)提供兩種核銷方式，即手工核銷與自動(dòng)核銷。手工核銷：用戶手工確定系統(tǒng)內(nèi)付款與應(yīng)付款的對(duì)應(yīng)關(guān)系，選擇進(jìn)行核銷。自動(dòng)核銷：系統(tǒng)自動(dòng)確定系統(tǒng)內(nèi)付款與應(yīng)付款的對(duì)應(yīng)關(guān)系，選擇進(jìn)行核銷。,1.選擇“業(yè)務(wù)工作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)付款管理核銷處理手工核銷”2.手工輸入本次結(jié)算金額點(diǎn)擊【保存】按鈕3.如果進(jìn)行了核銷操作