存在的理由論文關(guān)于物流企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理存在的理由策略論文范文參考資料

存在的理由論文論文論文論文模范資料論述物流企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中存在的理由戰(zhàn)略論文模范資料摘要：物流行業(yè)是資金周轉(zhuǎn)較多的行業(yè)，由于每天資金流動(dòng)較大，資金監(jiān)督的理由提出了日程。 本文主要探討了我國物流行業(yè)存在資金管理和子公司財(cái)務(wù)管理的原因，并提出了改進(jìn)建議。關(guān)鍵詞：物流行業(yè)*流約束子公司財(cái)務(wù)管理1、對(duì)* * * * * * * *流程管理認(rèn)識(shí)不足，有的物流企業(yè)只按規(guī)定完成了* * * * * * * *流程尺度的制定，甚至不認(rèn)識(shí)為什么要制定* * * * * * * *流程尺度。 因此，通常忽略其重要作用，利用此表中的信息為企業(yè)經(jīng)營決策提供服務(wù)。2、物流這一行業(yè)雖然是資金周轉(zhuǎn)密集型的行業(yè)，但目前我國很多物流企業(yè)對(duì)*流管理的研究只停留在公司的運(yùn)營水平，還沒有提高到戰(zhàn)略水平。 * * * * * * *流管理的內(nèi)容只涉及到* * * * * *預(yù)算、日常流量約束等戰(zhàn)術(shù)性管理，不能有效地結(jié)合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略。3、*流量管理手段也只是側(cè)重于事后分析，缺乏事件中的制約，尤其是事前預(yù)測(cè)和安排。4、大部分物流企業(yè)的審核與績效評(píng)價(jià)體系是“利潤主導(dǎo)型”，重視績效質(zhì)量原因尚不充分，對(duì)*流的指導(dǎo)作用較弱，在企業(yè)實(shí)踐中*流量的管理具有重大滯后和被動(dòng)特點(diǎn)。 一些企業(yè)只在沒有工資，沒有買原材料和稅金的時(shí)候才關(guān)注*流程管理。1、缺乏監(jiān)督力，事前、案件中嚴(yán)格監(jiān)督不足。 目前，我國許多物流企業(yè)普遍存在無法監(jiān)控其公司資金運(yùn)營環(huán)境的現(xiàn)象。 盡管設(shè)置了一些監(jiān)督職能，但制定了很多監(jiān)督制度，監(jiān)督者由于沒有掌握分公司財(cái)務(wù)資金狀況的必要信息和手段，很難立即有效地發(fā)揮作用。 相當(dāng)多的企業(yè)由于重大的投資理由沒有形成有效的決策制約機(jī)制，個(gè)人計(jì)算，資金流動(dòng)偏離了制約。2、由于各分公司業(yè)務(wù)狀況不同，交易資金復(fù)雜糾纏，并且過去的資金中混雜著許多逃避預(yù)算外資金管理的隱性收入，無法把握總公司分公司支出的合理性和*的真實(shí)性。 許多企業(yè)的總部只是以票據(jù)手續(xù)是否完善和票據(jù)格式是否合法作為是否允許報(bào)銷的依據(jù)，而忽略了票據(jù)內(nèi)容的真實(shí)性，因此很難實(shí)現(xiàn)帳面一致。3、對(duì)于費(fèi)用支出，相當(dāng)部分企業(yè)集團(tuán)難以把握，而且由于各分公司經(jīng)營范圍的不同，不能確定統(tǒng)一可行的審核標(biāo)準(zhǔn)。 這使得盡管獲得了福利、補(bǔ)助金和獎(jiǎng)金，但有些分公司更容易巧妙地制定名目。1、研究設(shè)計(jì)本身的*收入系統(tǒng)，選擇更快的銀行結(jié)算方式，使企業(yè)能夠更快地回收客戶*。2、認(rèn)真分析企業(yè)*的流入、流出特點(diǎn)，科學(xué)合理安排*付款，努力使*支出曲線與* * * * * * * *流入曲線保持平行。 因此，能夠有效降低企業(yè)* * * * * *的安全支付準(zhǔn)備金，保證* * * * * *的支付，提高企業(yè)* * * * * *的利用效率。3、為了保證企業(yè)*資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，研究了企業(yè)*收支約束制度，制定了*收支約束的組織結(jié)構(gòu)和程序，明確了個(gè)人和部門在* * * * * * * *收支約束中的權(quán)限和責(zé)任，同時(shí)制約了企業(yè)* * * * * * * *流動(dòng)性，即* 制約* * *流量發(fā)生的時(shí)間和金額，維持企業(yè)* * *循環(huán)流動(dòng)，制約企業(yè)* * * * * *的安全性，保證* * * * * *的安全性和完整性。1、根據(jù)企業(yè)所處的發(fā)展階段來判斷*流量的合理性。 要評(píng)估某公司的*流量是否健康，首先要了解企業(yè)所處的生命周期。 企業(yè)經(jīng)歷萌芽期、成長期、成熟期、衰退期4個(gè)階段。 在具體分析過程中，只需將從*流量表中獲取的數(shù)據(jù)與公司的實(shí)際生命周期進(jìn)行比較，就可以明確公司*流量存在的原因。 當(dāng)然，對(duì)公司前后幾個(gè)會(huì)計(jì)年度的* * * * * *流量進(jìn)行比較分析，可以發(fā)現(xiàn)* * * * * *流量的變動(dòng)趨勢(shì)，預(yù)測(cè)將來的* * * * * *流量。2、重視經(jīng)營活動(dòng)的*流量分析。 掌握企業(yè)生存周期的是經(jīng)營活動(dòng)的*流量，這是企業(yè)自我積累的源泉。 只有有良好的經(jīng)營活動(dòng)*流入，企業(yè)才能維持良好的財(cái)務(wù)狀況。 如果經(jīng)營活動(dòng)的*流量有理由的話，就像我們正常的造血機(jī)能有障礙一樣，公司的財(cái)務(wù)狀況最終會(huì)惡化。 因此，經(jīng)營活動(dòng)的* * * *流量是整個(gè)* * * *流量表的分析重點(diǎn)。 如果經(jīng)營活動(dòng)的*流入發(fā)生異常，賬本上的利潤會(huì)進(jìn)一步提高，財(cái)務(wù)狀況也面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)。3 .重視收益質(zhì)量分析。 收益質(zhì)量分析主要分析會(huì)計(jì)收益與純*流量的比例關(guān)系。 從* * * * * *流量的角度來評(píng)價(jià)收益質(zhì)量的財(cái)務(wù)比率主要是運(yùn)營指數(shù)、收益率* * * * * *保障倍數(shù)和營業(yè)* * * * * *穩(wěn)定性。1、固化財(cái)務(wù)規(guī)章制度，減少人為影響，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)現(xiàn)高效有序的信息化管理。2、總公司應(yīng)給予分公司適度的資金自主管理權(quán)限。 一是轉(zhuǎn)讓購買權(quán)的一部分。 二是日常資金回收時(shí)間表管理權(quán)。 三是符合生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)的籌資權(quán)。 在資金的日常管理中，子公司應(yīng)具有的自主管理權(quán)限是：與自主生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)一致的籌資權(quán)。 二是限度內(nèi)的投資權(quán)。 三是日常資金的領(lǐng)取時(shí)間表管理權(quán)。 四是部分購買自主權(quán)。3 .要建立健全資金集中管理的有效監(jiān)控體系，的主要方式是完善和加強(qiáng)內(nèi)部約束。 建立有效的自我約束、自我調(diào)節(jié)能力的內(nèi)部約束，適應(yīng)集體管理水平的提高，拓寬管理范圍，充分發(fā)揮資金集中管理的作用。 二是加強(qiáng)*流量分析的預(yù)測(cè)。 現(xiàn)代企業(yè)的資金管理指導(dǎo)思想是“以* * * *流量為中心，以資金監(jiān)控為重點(diǎn)”，在此指導(dǎo)思想下，必須保證企業(yè)的支付能力，確保* * * *流量的平衡。 三是推進(jìn)全面資金預(yù)算管理，保證資金有序流動(dòng)。 四是采用多種監(jiān)督監(jiān)督方式，不損害所有者的權(quán)益。 _積極接受派出監(jiān)事會(huì)的檢查，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，采用國內(nèi)、外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。 通過審計(jì)約束，限制子公司在資金使用和運(yùn)營方面的行為，監(jiān)督子公司資金管理的執(zhí)行情況。4 .明確集中管理下的總公司資金管理權(quán)限。 集團(tuán)總公司實(shí)行集中資金管理的內(nèi)容完善了包括：信用集中管理在內(nèi)的收入分配集中管理結(jié)算中心制度，將子公司資金出入置于總公司嚴(yán)格監(jiān)管之下的重大資金投入集中管理的銀行賬戶進(jìn)行集中管理。5 .建立資金結(jié)算中心。 資金結(jié)算中心是負(fù)責(zé)資金監(jiān)管和運(yùn)營的部門，是獨(dú)立運(yùn)營的職能機(jī)構(gòu)。 資金結(jié)算中心將銀行金融管理與企業(yè)資金管理相結(jié)合，通過“結(jié)算管理”和“信用管理”籌集企業(yè)資金。 資金結(jié)算中心的主要作用是統(tǒng)一管理、規(guī)劃、協(xié)調(diào)集團(tuán)公司和所屬部門的資金。 資金結(jié)算中心根據(jù)資金約束力，分為三個(gè)層次的賬戶限額管理、收支兩個(gè)管理和集中結(jié)算管理。 在實(shí)際業(yè)務(wù)中，這些模型可能是相互交叉的。 集中結(jié)算模式取消了內(nèi)部結(jié)算機(jī)構(gòu)的所有銀行帳戶，內(nèi)部結(jié)算機(jī)構(gòu)只能在資金結(jié)算中心開設(shè)內(nèi)部帳戶，所有內(nèi)部、外部結(jié)算都由資金結(jié)算中心代理*。也就是說，隨著物流企業(yè)的進(jìn)一步擴(kuò)大，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司資金集中管理是現(xiàn)代企業(yè)管理發(fā)展的趨勢(shì)，發(fā)揮集團(tuán)資金整體優(yōu)勢(shì)迫在眉睫。 我們要積極硬化財(cái)務(wù)規(guī)章制度，賦予子公司適度的資金管理權(quán)限，建立有效的資金集中管理監(jiān)督體系，明確集中管理下子公司的資金管理權(quán)限，建立資金結(jié)算中心，負(fù)責(zé)資金監(jiān)督和運(yùn)營。 同時(shí)，應(yīng)認(rèn)真研究集團(tuán)公司資金管理運(yùn)行中存在的普遍原因，制定解決集團(tuán)公司資金管理運(yùn)行中普遍原因的策略