企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng).doc

1、摘要信息化、數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化的今天，財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的開發(fā)和使用已經(jīng)成為各行各業(yè)推行現(xiàn)代化管理的必要手段。本財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與開發(fā)正是適應(yīng)了這種需要。它旨在完整地實(shí)現(xiàn)了從憑證到報(bào)表的賬務(wù)處理，包括從憑證的錄入、修改、過(guò)賬等到生成各種明細(xì)賬及總賬最后輸出會(huì)計(jì)報(bào)表的全過(guò)程，成為一個(gè)小巧但功能完善、具有一定實(shí)用價(jià)值的管理信息系統(tǒng)。幫助使用者有效簡(jiǎn)化原有的財(cái)務(wù)系統(tǒng)流程，提高工作效率。本系統(tǒng)通過(guò)Visual Basic 語(yǔ)言和 Foxtable 數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)開發(fā)，具有較高的穩(wěn)定性和運(yùn)行速度。關(guān)鍵字 ：信息系統(tǒng)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理，Visual Basic ， FoxtableABSTRACTIn nowaday

2、s of informatization, digitization and networking, it is a necessary method for enterprises to carry modernization management to develop and use a financial management system. The design and development of the financial management information system just meets the needs. It will become a tiny but fu

3、ll-functional and useful management information system, which can realize financial procedure from the voucher to the report, including voucher input, modification, posting and final financial report generation. The system can aid users to cope with the financial business easily and effectively.The

4、system is developed with Visual Basic language and Foxtable database. It has excellent stability and working speed.Key words : Information system, enterprise financial management, Visual Basic, Foxtable目錄中文摘要 .I英文摘要 .II目 錄 .III第一章 緒論 .11.1研究背景和意義 .11.2研究的現(xiàn)狀 .11.2.1目前財(cái)務(wù)管理的基本狀況 .11.3系統(tǒng)開發(fā)的可行性 .2第二章系統(tǒng)開發(fā)

5、的初步調(diào)查與分析 .32.1系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的調(diào)查 .32.2系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程的調(diào)查 .42.3數(shù)據(jù)字典 .5第三章系統(tǒng)的詳細(xì)分析 .103.1財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)子系統(tǒng)劃分 .103.1.1 子系統(tǒng)的劃分原則 .103.1.2常見子系統(tǒng)的劃分方法 .113.2各子系統(tǒng)之間的聯(lián)系 .123.2.1賬簿管理子系統(tǒng)與憑證管理子系統(tǒng)的聯(lián)系.12第四章 系統(tǒng)的初步設(shè)計(jì) .134.1各子系統(tǒng)功能模塊的劃分 .134.1.1系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng) .134.1.2憑證管理子系統(tǒng) .134.1.3賬簿管理子系統(tǒng) .144.1.4報(bào)表管理子系統(tǒng) .144.2計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的處理流程.144.3系統(tǒng)的代碼設(shè)計(jì) .16第五章系統(tǒng)

6、的詳細(xì)設(shè)計(jì) .185.1系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng) .185.2憑證管理子系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) .185.2.1憑證管理子系統(tǒng)的處理流程 .185.2.2憑證管理子系統(tǒng)各模塊的功能設(shè)計(jì).195.3賬簿管理子系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) .255.3.1總賬模塊的設(shè)計(jì) .255.3.2明細(xì)賬模塊的功能設(shè)計(jì) .255.3.3科目匯總模塊的功能設(shè)計(jì) .265.3.4數(shù)據(jù)查詢模塊的設(shè)計(jì) .265.3.5會(huì)計(jì)科目體系維護(hù)的功能設(shè)計(jì) .275.4報(bào)表管理子系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) .275.4.1會(huì)計(jì)報(bào)表處理方法分析 .285.4.2會(huì)計(jì)報(bào)表結(jié)構(gòu)分析與結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù) .29第六章系統(tǒng)的實(shí)施與維護(hù) .316.1設(shè)計(jì)工具分析 .316.2數(shù)據(jù)庫(kù)分析 .32

7、第七章結(jié)論 .347.1結(jié)論 .34致謝 .35附錄 .36參考文獻(xiàn) .44第一章緒論1.1 研究背景和意義管理信息系統(tǒng)是在電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來(lái)的。它是一個(gè)組織內(nèi)部用于收集和處理數(shù)據(jù)以產(chǎn)生各種管理信息的系統(tǒng)。由于管理信息系統(tǒng)是在數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，因此，管理信息系統(tǒng)往往包含了數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的功能。但管理信息系統(tǒng)的目標(biāo)是滿足管理方面的信息需求，其研究?jī)?nèi)容主要集中在三個(gè)方面：其一是信息需求的研究。信息需求決定了系統(tǒng)必須輸出什么，從而也就確定了應(yīng)該如何處理，需要采集哪些資料和數(shù)據(jù)。一個(gè)組織內(nèi)部各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、各個(gè)部門、各種管理人員的信息需求是不盡相同的，搞清他們各自

8、的信息需求，是建立起一個(gè)實(shí)用的管理信息系統(tǒng)的前提條件；其二是信息流程和信息量的研究。也就是準(zhǔn)確描述管理過(guò)程或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的信息流動(dòng)過(guò)程，即信息的來(lái)龍去脈。信息量是指需要采集、存儲(chǔ)、加工、傳輸和輸出的信息的種類、內(nèi)容、格式、頻率和數(shù)據(jù)長(zhǎng)度等等，這些需要通過(guò)信息的定性和定量的調(diào)查來(lái)獲得；其三是信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和計(jì)算機(jī)作業(yè)方法的研究，即如何進(jìn)行信息的采集、存儲(chǔ)、加工、傳輸，并將這些信息及時(shí)、準(zhǔn)確、可靠的送到信息使用者的手中。財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)的一個(gè)子系統(tǒng)，是專門用于收集、存儲(chǔ)、傳輸和加工會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出財(cái)務(wù)信息的信息系統(tǒng)。它運(yùn)用本身所特有的一套方法，從價(jià)值方面對(duì)事業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)成果

9、，進(jìn)行全面、連續(xù)、系統(tǒng)的定量描述。財(cái)務(wù)各項(xiàng)活動(dòng)都與信息有關(guān)，收集原始憑證是獲取用于生成財(cái)務(wù)信息的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；設(shè)置賬戶是對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類；填制記賬憑證和登記賬簿是把財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成財(cái)務(wù)信息并進(jìn)行信息的傳遞和存儲(chǔ)；賬簿和報(bào)表的查閱則是財(cái)務(wù)信息的輸出。財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)相互聯(lián)系、相互銜接，實(shí)現(xiàn)了由財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)到財(cái)務(wù)信息的轉(zhuǎn)換過(guò)程。財(cái)務(wù)活動(dòng)的每個(gè)步驟都有信息處理任務(wù)，每一步都服從于一個(gè)統(tǒng)一的目標(biāo)，所有步驟以及在各步驟中所采用的方法和程序加起來(lái)就形成了一個(gè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的有機(jī)整體，這個(gè)有機(jī)整體就是財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。1.2 研究的現(xiàn)狀1.2.1 目前財(cái)務(wù)管理的基本狀況手工核算方式下存在的多種數(shù)據(jù)流程都是圍繞如何減少或分散

10、工作量，便于人員分工，或?yàn)榱颂峁└S富的信息而產(chǎn)生的。由于受會(huì)計(jì)人員所能完成的工作量的限制，對(duì)于某一特定單位來(lái)說(shuō)，選擇了一種核算形式，就不能同時(shí)使用其他核算形式。而計(jì)算機(jī)的參與完全可以突破會(huì)計(jì)核算形式的界限， 一個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)完全可以提供手工核算形式下所有會(huì)計(jì)核算形式所能提供的全部信息。如科目匯總完全可以做到既提供科目匯總表又提供匯總記賬憑證，既可以提供定期匯總登記的總賬，又可以提供逐筆登記的總賬或日記賬。 手工核算方式下，不論采取哪種會(huì)計(jì)核算形式，為了滿足在會(huì)計(jì)期末及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表的需要，必須將大部分工作量分散到日常工作中完成，因此需要將從憑證到報(bào)表的數(shù)據(jù)處理過(guò)程，分解為若干工作步驟，每一步驟

11、都產(chǎn)生一些中間數(shù)據(jù)（如：科目匯總表、 匯總記賬憑證、 日記賬、 明細(xì)賬、 總賬等） 。為保證個(gè)步驟的連續(xù)性，逐步積累編制會(huì)計(jì)報(bào)表所需要的數(shù)據(jù)，必須將每一步所形成的中間結(jié)果存儲(chǔ)起來(lái)。這樣，“逐步加工、步步存儲(chǔ)”，就成為手工核算的重要特征。但如果分析一下各步驟存儲(chǔ)的內(nèi)容，就不難發(fā)現(xiàn)，各步驟所形成并存儲(chǔ)的都是由記賬憑證派生出來(lái)的中間結(jié)果，或由憑證分類匯總而形成（如：科目匯總表、匯總記賬憑證、總賬等），或由憑證分類順序而形成（如：日記賬、明細(xì)賬、逐筆登記的總賬等）。由此可見，從信息量來(lái)看，記賬憑證是賬簿、報(bào)表的數(shù)據(jù)源，所有憑證的信息量幾乎等于各種明細(xì)賬、總賬、報(bào)表所含信息量的總和，各步驟存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)信息

12、只不過(guò)是對(duì)記賬憑證的重復(fù)存儲(chǔ)而已。這種逐步轉(zhuǎn)抄，重復(fù)存儲(chǔ)，不僅浪費(fèi)資源，而且極易導(dǎo)致數(shù)據(jù)的不一致性。可以說(shuō)，手工核算中經(jīng)常出現(xiàn)的賬證不符、賬表不符的現(xiàn)象與這種同一信息的重復(fù)再現(xiàn)有密切關(guān)系，因而也就產(chǎn)生了賬證核對(duì)、賬表核算的需要。由于手工工作固有的缺陷，使得會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)處理部分不僅勞動(dòng)強(qiáng)度大、重復(fù)數(shù)據(jù)多而且及時(shí)性、準(zhǔn)確性差。1.3 系統(tǒng)開發(fā)的可行性原始的手工處理方式為了使會(huì)計(jì)信息有清新的來(lái)龍去脈，需要將從憑證到報(bào)表的數(shù)據(jù)處理過(guò)程，分解為若干步驟，每一步都產(chǎn)生一些中間數(shù)據(jù)。其實(shí)各步驟所形成并存儲(chǔ)的都是由記賬憑證派生出來(lái)的中間結(jié)果，只不過(guò)是對(duì)記賬憑證的重復(fù)存儲(chǔ)而已。這種逐步轉(zhuǎn)抄、重復(fù)存儲(chǔ)，不僅浪費(fèi)資源

13、，而且極易導(dǎo)致數(shù)據(jù)的不一致性。根據(jù)現(xiàn)行狀況中存在的問(wèn)題，又從計(jì)算機(jī)的優(yōu)勢(shì)看，它具有根據(jù)原始憑證和記賬憑證按需要瞬時(shí)生成所需要的賬表的能力。只要有了原始數(shù)據(jù)和加工數(shù)據(jù)的程序指令，在此基礎(chǔ)上生成其他派生數(shù)據(jù)，對(duì)計(jì)算機(jī)來(lái)說(shuō)是輕而易舉的事情。手工狀態(tài)下的財(cái)務(wù)管理主要是圍繞如何減少或分散工作量，便于人員分工而展開的。而該系統(tǒng)的開發(fā)和引用將大量減少人力資源的浪費(fèi)從管理和經(jīng)濟(jì)上都將提供莫大的幫助。第二章系統(tǒng)開發(fā)的初步調(diào)查與分析在根據(jù)會(huì)計(jì)學(xué)財(cái)務(wù)處理里程提出建立新系統(tǒng)的要求，進(jìn)行可行性分析，下面對(duì)現(xiàn)行系統(tǒng)的狀況進(jìn)行進(jìn)一步的了解和分析。該初步調(diào)查是認(rèn)識(shí)、了解現(xiàn)行系統(tǒng)狀況的過(guò)程。2.1 系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的調(diào)查系統(tǒng)業(yè)務(wù)流

14、程的調(diào)查是按照現(xiàn)行系統(tǒng)中信息流動(dòng)過(guò)程，逐個(gè)調(diào)查分析所有環(huán)節(jié)的處理任務(wù)、處理內(nèi)容、處理順序的要求，弄清各個(gè)環(huán)節(jié)需要的信息、信息來(lái)源、流徑去向、處理方法和信息形態(tài)（報(bào)告、報(bào)單、屏幕顯示）等。并將其用規(guī)范的業(yè)務(wù)流程圖表示。其完成業(yè)務(wù)如下：1、根據(jù)原始憑證編制原始憑證匯總表；2、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證；3、根據(jù)收款憑證和付款憑證登記日記賬；4、根據(jù)原始憑證、原始憑證匯總表或收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證登記日記賬/明細(xì)賬；5、根據(jù)收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證形成總分類賬；6、根據(jù)收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證形成試算平衡表和科目余額表；7、根據(jù)總賬和明細(xì)賬業(yè)務(wù)臺(tái)賬定期

15、編制會(huì)計(jì)報(bào)表。如圖2-1所示。圖例如下：?jiǎn)螕?jù)、報(bào)表、賬目數(shù)據(jù)流向（不含數(shù)據(jù)內(nèi)容）系統(tǒng)內(nèi)的部門或人員（含處理過(guò)程）系統(tǒng)外的實(shí)體（部門或人員）數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)制證登錄核對(duì)數(shù)據(jù)總賬財(cái)務(wù)登錄會(huì)計(jì)核對(duì)原始憑證數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)登錄人員圖 2-1 系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖2.2 系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程的調(diào)查有了業(yè)務(wù)流程圖，還需要對(duì)信息的流動(dòng)、傳遞、處理、存儲(chǔ)等進(jìn)行分析。這就要求把數(shù)據(jù)在現(xiàn)行系統(tǒng)內(nèi)部的流動(dòng)情況抽象的獨(dú)立出來(lái)，舍去具體的組織機(jī)構(gòu)、信息載體、處理工具、物質(zhì)、材料等，單從數(shù)據(jù)流動(dòng)過(guò)程來(lái)考察實(shí)際業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)處理模式，即數(shù)據(jù)流程圖。如圖2-2所示。圖例如下：外部實(shí)體數(shù)據(jù)存儲(chǔ)數(shù)據(jù)處理數(shù)據(jù)流P1P2經(jīng)辦單原始原始憑證或原位或經(jīng)審核匯總始憑證匯總

16、表編制記賬憑證辦人憑證財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部D1記賬憑證收付款憑證D2P3P4P7編制科目匯總表登記明細(xì)賬財(cái)務(wù)部登記日記賬財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部D3科目匯總明細(xì)賬及業(yè)務(wù)臺(tái)賬P5日記賬D4D6登記日記賬財(cái)務(wù)部D4總賬P6編制報(bào)表財(cái)務(wù)部D5會(huì)計(jì)報(bào)表圖 2-2 系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖2.3 數(shù)據(jù)字典數(shù)據(jù)流程圖構(gòu)造出了財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的組成和各部分間的關(guān)系，但沒(méi)有說(shuō)明各部分的具體內(nèi)容，它僅是一個(gè)框架，據(jù)此還不足以準(zhǔn)確充分地了解系統(tǒng)，無(wú)法根據(jù)此圖進(jìn)行程序設(shè)計(jì)，因此還需要編制數(shù)據(jù)字典。數(shù)據(jù)字典將對(duì)數(shù)據(jù)流程圖中的各種文件和數(shù)據(jù)流進(jìn)行詳細(xì)的描述和確切的解釋。即定義文件和數(shù)據(jù)流由哪些更小的單位組成（這些單位一般稱為字段或數(shù)據(jù)項(xiàng)），并描述每

17、個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)的數(shù)據(jù)類型、長(zhǎng)度、取值范圍等具體內(nèi)容。有了數(shù)據(jù)字典就便于隨時(shí)查閱和修改，所以它是數(shù)據(jù)流程圖的輔助資料，起注解的作用。表 2-1憑證序號(hào)字段名數(shù)據(jù)類型字段長(zhǎng)度備注1憑證編號(hào)整數(shù)32惟一，自加 12日期日期時(shí)間型10存儲(chǔ)時(shí)用 10 位，顯示時(shí)轉(zhuǎn)換成10 位3摘要字符型1004借方科目整數(shù)325借方金額單精度小數(shù)326貸方科目整數(shù)327貸方金額單精度小數(shù)328附單據(jù)數(shù)微整數(shù)89記賬員字符型1610審核員字符型1611制單字符型1612是否審核邏輯型1True: 已共過(guò)審核、 False ：未通過(guò)審核表格 2-2憑證模板表序號(hào)字段名字段類型字段長(zhǎng)度備注1模板編號(hào)整數(shù)32以該字段建立索引標(biāo)記“憑

18、證模板”的主索引2摘要字符型2553借方科目整數(shù)324貸方科目整數(shù)32表格 2-3會(huì)計(jì)科目白表序號(hào)字段名字段類型字段長(zhǎng)度備注1科目序號(hào)整數(shù)32以該字段建立索引標(biāo)記“會(huì)計(jì)科目”的主索引2科目代碼整數(shù)32可以取值“資產(chǎn)” 、“負(fù)債”、“權(quán)益”、“損益”或“成本”3科目名稱字符型164科目類別字符型25余額方向字符型2可取值“借方”或“貸方”表格2-4 運(yùn)行環(huán)境表序號(hào)字段名字段類型字段長(zhǎng)度備注1建賬起始年份短整數(shù)16此表在程序第一次運(yùn)行時(shí)填充2建賬起始月份為整數(shù)83賬套啟用時(shí)間日期時(shí)間性214當(dāng)前年份短整數(shù)165當(dāng)前月份為整數(shù)86企業(yè)名稱字符型2557企業(yè)法人字符型168企業(yè)地址字符型100表格 2

19、-5公告表序號(hào)字段名字段類型字段長(zhǎng)度備注1ID整數(shù)32以該字段建立索引標(biāo)記為“公告”的主索引2標(biāo)題字符型503作者字符型164時(shí)間日期時(shí)間性215內(nèi)容備注型655356類型字符型47完成邏輯型1表格2-6 管理員表序號(hào)字段名字段類型字段長(zhǎng)度備注1名稱字符型162職位字符型163創(chuàng)建日期時(shí)間日期型214密碼字符型32MD5加密5發(fā)表公告邏輯型16管理員管理邏輯型17會(huì)計(jì)科目管理邏輯型18憑證模板管理邏輯型19憑證增加邏輯型110憑證修改邏輯型111憑證刪除邏輯型112憑證審核邏輯型113試算平衡表管理邏輯型115科目余額表管理邏輯型116憑證過(guò)賬邏輯型117本月結(jié)賬邏輯型118數(shù)據(jù)導(dǎo)出邏輯型11

20、9數(shù)據(jù)導(dǎo)入邏輯型120日志管理邏輯型121日記賬明細(xì)賬管理邏輯型122總分類賬管理邏輯型123員工管理邏輯型124報(bào)表管理邏輯型125采購(gòu)管理邏輯型126銷售管理邏輯型127往來(lái)企業(yè)管理邏輯型1表格 2-6員工表序號(hào)字段名字段類型字段長(zhǎng)度備注1員工整數(shù)32以該字段建立索引標(biāo)記為“員工”的主索引2姓名字符型163性別字符型24出生日期時(shí)間日期型215雇傭日期時(shí)間日期型216部門字符型107職位字符型108地址字符型1009照片字符型32存放照片路徑10備注備注表格 2-7往來(lái)企業(yè)表序號(hào)字段名字段類型字段長(zhǎng)度備注1企業(yè)名稱字符型162企業(yè)類型字符型10“供應(yīng)商”、“生產(chǎn)商”或“客戶”3聯(lián)系人字符型

21、164聯(lián)系電話字符型205QQ字符型206Email字符型50表格 2-8物料產(chǎn)品表序號(hào)字段名字段類型字段長(zhǎng)度備注1編號(hào)整數(shù)32以該字段建立索引標(biāo)記為“物料產(chǎn)品表”的主索引2類型字符型43名稱字符型16表格 2-9采購(gòu)表序號(hào)字段名字段類型字段長(zhǎng)度備注1采購(gòu)編號(hào)整數(shù)32以該字段建立索引標(biāo)記為“采購(gòu)表” 的主索引2物料名稱字符型503計(jì)量單位字符型164單價(jià)單精度小數(shù)645采購(gòu)數(shù)量整數(shù)326金額單精度小數(shù)647采購(gòu)人員字符型168供應(yīng)商字符型169已付款邏輯性110已編制憑證邏輯性111備注字符型255表格 2-10銷售表序號(hào)字段名字段類型字段長(zhǎng)度備注1訂單編號(hào)整數(shù)32以該字段建立索引標(biāo)記為“銷售

22、表” 的主索引2產(chǎn)品名稱字符型503計(jì)量單位字符型164單價(jià)單精度小數(shù)645銷售數(shù)量整數(shù)326金額單精度小數(shù)647銷售人員字符型168客戶字符型169已收款邏輯性110已編制憑證邏輯性111備注字符型255表格 2-11日志表序號(hào)字段名字段類型字段長(zhǎng)度備注1執(zhí)行者字符型16以該字段建立索引標(biāo)記為“日志表” 的主索引2時(shí)間時(shí)間日期型213操作字符型255第三章系統(tǒng)的詳細(xì)分析系統(tǒng)的詳細(xì)分析不同與初步調(diào)查，它要求深入到會(huì)計(jì)部門，詳細(xì)了解財(cái)務(wù)系統(tǒng)的每一部分，每一環(huán)節(jié)，明確輸入輸出的內(nèi)容和格式，弄清信息的流向及各種數(shù)據(jù)、賬表之間的關(guān)系。3.1 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)子系統(tǒng)劃分財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)是行政事業(yè)單位管理信息系統(tǒng)

23、的一個(gè)子系統(tǒng)，它本身也是由若干個(gè)子系統(tǒng)組成的，這些子系統(tǒng)相互聯(lián)系，共同完成財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的全部任務(wù)。由于存在不同子系統(tǒng)之間的相互關(guān)系和相互影響，為了便于今后不同子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)交換，有必要對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行合理、規(guī)范的子系統(tǒng)的劃分。3.1.1 子系統(tǒng)的劃分原則1可拆裝性原則一個(gè)好的系統(tǒng)應(yīng)允許用戶方便地安裝或卸掉某些模塊，而不必作大的修改，也就是說(shuō)系統(tǒng)應(yīng)具備良好的適應(yīng)性。適應(yīng)性一般包括可移植性、可擴(kuò)充性、可維護(hù)性等。可移植性使系統(tǒng)（或某些子系統(tǒng)）不需要做大的修改就能順利地從一個(gè)單位移植到另一個(gè)類似單位?？蓴U(kuò)充性使系統(tǒng)能不斷加掛新的功能模塊，不斷從小到大， 從簡(jiǎn)單到復(fù)雜。 可維護(hù)性使系統(tǒng)能適應(yīng)一個(gè)單位內(nèi)

24、部各種變動(dòng)。2高內(nèi)聚低耦合原則即盡量把聯(lián)系密切的功能放在一個(gè)子系統(tǒng)或模塊中，一個(gè)子系統(tǒng)內(nèi)，諸功能聯(lián)系越密切，其內(nèi)聚度越高。把聯(lián)系不密切的功能放在不同的子系統(tǒng)中，盡量減少不同子系統(tǒng)之間的聯(lián)系，包括程序調(diào)用關(guān)系和數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。模塊之間聯(lián)系越少，耦合度越低。子系統(tǒng)之間高內(nèi)聚低耦合的關(guān)系使各子系統(tǒng)之間的接口關(guān)系簡(jiǎn)單明了，對(duì)提高系統(tǒng)的適應(yīng)性有重要作用。3通用化原則子系統(tǒng)及模塊劃分要有助于提高系統(tǒng)的通用性，也就是說(shuō)要盡量把能通用的子系統(tǒng)和功能模塊獨(dú)立出來(lái)。不能通用的子系統(tǒng)和功能模塊也應(yīng)盡量獨(dú)立出來(lái)，并采用外掛方式與其他子系統(tǒng)聯(lián)系起來(lái)。4與會(huì)計(jì)人員的崗位分工和工作組織相協(xié)調(diào)各子系統(tǒng)的功能模塊的劃分要以會(huì)計(jì)工

25、作本身的職能分工為基礎(chǔ)，體現(xiàn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的業(yè)務(wù)流程和崗位分工習(xí)慣，以便實(shí)現(xiàn)電算化后的人員分工和工作組織。5以憑證、賬簿、報(bào)表處理子系統(tǒng)為核心任何單位的財(cái)務(wù)管理過(guò)程無(wú)不以“憑證賬簿報(bào)表”為主線，憑證處理、財(cái)務(wù)處理、報(bào)表處理是任何財(cái)務(wù)系統(tǒng)必備的功能，否則就不能稱其為財(cái)務(wù)系統(tǒng)。其他各子系統(tǒng)則通過(guò)與核心子系統(tǒng)的直接或間接聯(lián)系，而成為財(cái)務(wù)系統(tǒng)的外圍子系統(tǒng)，它們一般采用外掛方式而成為計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的組成部分。3.1.2 常見子系統(tǒng)的劃分方法由于各會(huì)計(jì)主體業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)內(nèi)容和業(yè)務(wù)分工情況不同，財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的子系統(tǒng)劃分也不盡相同。本系統(tǒng)將系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)、憑證處理子系統(tǒng)、賬務(wù)處理子系統(tǒng)和報(bào)表處理子系統(tǒng)作為核

26、心系統(tǒng)并加以研制和開發(fā)，基于以下幾點(diǎn)理由：系統(tǒng)維護(hù)、憑證處理、賬務(wù)處理和報(bào)表處理四個(gè)子系統(tǒng)是任何財(cái)務(wù)系統(tǒng)所必須的，它們體現(xiàn)了財(cái)務(wù)系統(tǒng)的本質(zhì)特征，而其他子系統(tǒng)是否需要，則取決于各單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)。如商業(yè)企業(yè)就不需要材料核算、成本核算子系統(tǒng)，而行政事業(yè)單位只需要具有幾個(gè)核心子系統(tǒng)，即可滿足會(huì)計(jì)核算的需要。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的核心子系統(tǒng)是單位中任何其他管理信息系統(tǒng)所無(wú)法代替的， 而各外圍子系統(tǒng)的功能與管理信息系統(tǒng)中的設(shè)備管理、勞動(dòng)工資管理（或人事管理）、庫(kù)存管理子系統(tǒng)存在大量的重復(fù)和交叉。對(duì)于一個(gè)擁有完善的管理信息系統(tǒng)的單位，其財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)只是其中的一個(gè)子系統(tǒng)它通過(guò)提取其他管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。如果財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)

27、中仍包括上述子系統(tǒng)，就會(huì)使財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)過(guò)于龐大臃腫，這樣不僅沒(méi)有必要，而且會(huì)造成數(shù)據(jù)重復(fù)輸入、重復(fù)加工，影響數(shù)據(jù)的一致性，徒增會(huì)計(jì)人員的工作負(fù)擔(dān)。上述幾個(gè)核心子系統(tǒng)不僅是所有財(cái)務(wù)系統(tǒng)所必備的，而且具有統(tǒng)一性高、規(guī)范性強(qiáng)、容易實(shí)現(xiàn)通用化的特點(diǎn)。對(duì)核心子系統(tǒng)開發(fā)方法和技術(shù)細(xì)節(jié)進(jìn)行研究，更具有普遍意義和實(shí)用價(jià)值，相反，外圍子系統(tǒng)，可謂形形色色，其統(tǒng)一性和規(guī)范化程度都較差。因此系統(tǒng)的總體框架和子系統(tǒng)的劃分如圖3-1 所示：圖 3-1 企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的功能模塊圖3.2 各子系統(tǒng)之間的聯(lián)系研究各子系統(tǒng)之間的聯(lián)系，其目的是：首先，有助于合理設(shè)計(jì)整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流向；其次，有助于劃清各子系統(tǒng)的邊界，設(shè)

28、計(jì)合理的數(shù)據(jù)接口，實(shí)現(xiàn)最大限度的數(shù)據(jù)共享；第三，有助于確定系統(tǒng)開發(fā)的先后順序。3.2.1 賬簿管理子系統(tǒng)與憑證管理子系統(tǒng)的聯(lián)系憑證管理系統(tǒng)是賬簿管理系統(tǒng)的上游系統(tǒng)，是賬簿管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)源。憑證管理系統(tǒng)通過(guò)憑證過(guò)賬處理來(lái)更新各科目的本月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額及期末余額數(shù)據(jù)；賬簿管理系統(tǒng)生成總賬和明細(xì)賬時(shí)，憑證管理系統(tǒng)為其提供審核無(wú)誤的記賬憑證。由這些記賬憑證及各科目的年初余額、各月發(fā)生額、各月累計(jì)發(fā)生額、各月余額構(gòu)成了賬簿所需的全部數(shù)據(jù)。第四章系統(tǒng)的初步設(shè)計(jì)4.1 各子系統(tǒng)功能模塊的劃分4.1.1 系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)該子系統(tǒng)中的各模塊對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的運(yùn)行起控制作用，因此必須獨(dú)立于其他子系統(tǒng)。系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)主

29、要完成如下一些操作：系統(tǒng)初始化設(shè)置：財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)被安裝到計(jì)算機(jī)上之后，還必須進(jìn)行初始化設(shè)置才能正常使用。進(jìn)行初始化設(shè)置時(shí)要求輸入用戶單位名稱、建賬起始年月、單位會(huì)計(jì)主管姓名等基本信息。操作員維護(hù)：進(jìn)行操作員增添、刪除、姓名修改、口令修改、操作權(quán)限分配，以及操作員登錄口令檢查等。賬簿年、月初始化，月終結(jié)賬等。數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)，表清理等。運(yùn)行日志查詢等。其他輔助性工作。根據(jù)這些任務(wù)來(lái)是設(shè)計(jì)系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)的功能模塊，如圖4-1 所示：系統(tǒng)維護(hù)模塊企年月數(shù)運(yùn)企會(huì)員往系業(yè)計(jì)工來(lái)統(tǒng)基準(zhǔn)管企用本則理業(yè)戶信管管息理理圖 4-1 系統(tǒng)維護(hù)模塊的功能模塊的劃分系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)并不一定是一個(gè)獨(dú)立的模塊。 系統(tǒng)維護(hù)子

30、系統(tǒng)的各下級(jí)功能模塊將分散出現(xiàn)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)的系統(tǒng)主菜單的各菜單項(xiàng)或子菜單項(xiàng)、工具欄里。4.1.2 憑證管理子系統(tǒng)憑證管理子系統(tǒng)完成憑證的錄入、修改、查詢、審核、匯總、過(guò)賬處理等任務(wù)。該子系統(tǒng)是財(cái)務(wù)系統(tǒng)的重要組成部分，為財(cái)務(wù)系統(tǒng)采集、整理原始數(shù)據(jù)，并保證數(shù)據(jù)的正確性和可靠性。憑證管理子系統(tǒng)完成從憑證錄入到過(guò)賬處理的一系列數(shù)據(jù)處理任務(wù)，包括憑證錄入、憑證修改、憑證查詢、 憑證審核與審核修改、科目匯總、 過(guò)賬處理等功能。具體功能模塊如圖4-2 所示：憑證管理憑憑憑憑憑證證證證證圖 4-2 憑證管理的功能模塊的劃分4.1.3 賬簿管理子系統(tǒng)在賬務(wù)系統(tǒng)中， 賬務(wù)處理的主要任務(wù)就是對(duì)會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)進(jìn)

31、行分類、重組、歸并、匯總等處理，以此形成各種賬簿和科目匯總數(shù)據(jù)。因此，賬務(wù)處理子系統(tǒng)應(yīng)具有總賬、明細(xì)賬、科目匯總、科目體系維護(hù)和數(shù)據(jù)查詢等功能模塊，如圖5-3 所示：賬簿管理試科日總憑本算目記分證月平余賬 /類過(guò)結(jié)衡額明賬賬賬表表細(xì)賬賬圖 5-3賬簿管理功能模塊的劃分4.1.4 報(bào)表管理子系統(tǒng)報(bào)表處理子系統(tǒng)有兩大功能：一是報(bào)表結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)維護(hù)；二是報(bào)表生成和報(bào)表輸出。1、報(bào)表結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)的維護(hù)由于報(bào)表的格式和內(nèi)容都不斷地發(fā)生變化，為了能夠適應(yīng)這種變化，方便靈活地生成和輸出各種報(bào)表， 該子系統(tǒng)必須滿足：一、報(bào)表的欄目標(biāo)題、欄目寬度、 輸出字體字號(hào)都可以自由調(diào)整。還要能方便地向一個(gè)報(bào)表增加或刪除欄目，以及

32、不刪除一個(gè)欄目而在輸出時(shí)根據(jù)需要屏蔽該欄目；二、報(bào)表的主標(biāo)題、副標(biāo)題、腳注等都可以由用戶隨意調(diào)整；三、報(bào)表的各單元格數(shù)據(jù)值或數(shù)據(jù)源表達(dá)式可自由修改。而進(jìn)行所有上述維護(hù)工作都不必改動(dòng)源程序。2、報(bào)表的生成和輸出包括報(bào)表的生成、報(bào)表查閱和報(bào)表打印。4.2 計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的處理流程為了設(shè)計(jì)與計(jì)算機(jī)特點(diǎn)相適應(yīng)的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，在設(shè)計(jì)思想上要產(chǎn)生質(zhì)的飛躍，徹底擺脫手工會(huì)計(jì)形式的束縛。其中主要思想是：利用計(jì)算機(jī)快速處理數(shù)據(jù)的特點(diǎn)，將大部分?jǐn)?shù)據(jù)存儲(chǔ)改為數(shù)據(jù)流，即以快速的數(shù)據(jù)加工取代中間數(shù)據(jù)的大量存儲(chǔ)；變分散處理為實(shí)時(shí)處理，即利用計(jì)算機(jī)的快速處理能力，將手工核算的長(zhǎng)時(shí)間，分步驟的核算過(guò)程視為可瞬間完成的計(jì)算機(jī)程序運(yùn)行的過(guò)程；變分工協(xié)作為集中處理，即不需考慮采用分工協(xié)作方式來(lái)分散工作量的問(wèn)題?；谏鲜鏊枷?，該系統(tǒng)的處理流程如下：由操作員通過(guò)鍵盤輸入記賬憑證，所輸入的記賬憑證暫時(shí)存儲(chǔ)在