構(gòu)建內(nèi)審交流磋商機(jī)制助推內(nèi)審轉(zhuǎn)型縱深發(fā)展

1、構(gòu)建內(nèi)審交流磋商機(jī)制助推內(nèi)審轉(zhuǎn)型縱深發(fā)展張家界市中心支行在內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型這個(gè)大背景 下，以提升內(nèi)審質(zhì)量、促全行整體工作進(jìn)展為終極目標(biāo)，積 極探索，創(chuàng)新思路，傾力構(gòu)建部門間交流磋商機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了 內(nèi)審關(guān)口前移，塑造了合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、績(jī)效的理念和氛圍，進(jìn) 一步推動(dòng)了內(nèi)審轉(zhuǎn)型實(shí)踐向縱深發(fā)展，內(nèi)審履職水平步入了 新的階段。一、順勢(shì)而謀：找準(zhǔn)內(nèi)審轉(zhuǎn)型的切入點(diǎn)（一）深入研究，貼近實(shí)際出臺(tái)"兩個(gè)辦法”以往內(nèi)審方式中，審計(jì)部門與被審部門雙方站在不同的 利益立場(chǎng)相互搏弈，信息不對(duì)稱現(xiàn)象普遍存在，很難跳出不 斷審計(jì)糾偏、不斷問(wèn)題重現(xiàn)的圈子。為改變歷來(lái)審計(jì)中發(fā)現(xiàn) 的大部分問(wèn)題表現(xiàn)在各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的起始及過(guò)程的源頭性

2、 偏差等狀況，張家界市中支經(jīng)過(guò)反復(fù)研究、深入討論，在廣 泛聽取各方意見的基礎(chǔ)上，經(jīng)中支行長(zhǎng)辦公會(huì)研究出臺(tái)了兩 個(gè)辦法：一是內(nèi)審工作交流磋商辦法。該辦法秉持信息 開放、公平公正、相互理解、責(zé)任擔(dān)當(dāng)、利益與風(fēng)險(xiǎn)匹配五 項(xiàng)原則，規(guī)定了交流磋商范圍、內(nèi)容、方法、形式及時(shí)間， 明晰了交流磋商流程及要式結(jié)構(gòu)，明確了交流磋商問(wèn)題的處 理方式，以通過(guò)聯(lián)席會(huì)議等形式與各部門間保持暢通的交流 與溝通，從內(nèi)控機(jī)制上發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題和解決問(wèn)題，有 效化解審計(jì)中的問(wèn)題和矛盾，共同分析風(fēng)險(xiǎn)隱患和控制薄弱 環(huán)節(jié)，研究具有針對(duì)性、前瞻性和可操作性的措施，促使審 計(jì)對(duì)象從被動(dòng)整改向主動(dòng)整改轉(zhuǎn)變；二是落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn) 題整改辦法

3、。旨在規(guī)范上級(jí)行和本行在本行轄區(qū)內(nèi)開展的 審計(jì)項(xiàng)目中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題并通過(guò)內(nèi)審結(jié)論和處理決定等 審計(jì)結(jié)論性文件提出了內(nèi)審意見或整改要求的整改，進(jìn)一步 提高了內(nèi)審整改的執(zhí)行力和影響力，實(shí)現(xiàn)審計(jì)問(wèn)題事事有結(jié) 果，件件有落實(shí)，確保內(nèi)部審計(jì)作用充分發(fā)揮和審計(jì)成果的 充分轉(zhuǎn)化利用。兩個(gè)辦法的核心要義在于將審計(jì)與被審計(jì)雙方置于平 等地位，相互交流、相互理解、相互矯正，在形成共識(shí)的基 礎(chǔ)上將風(fēng)險(xiǎn)防控貫穿于業(yè)務(wù)流程的始終，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的組 織增值。（二）集思廣益，共同探討內(nèi)審轉(zhuǎn)型踐行舉措今年以來(lái)，審計(jì)部門分別與中支辦公室、反洗錢與支付 結(jié)算管理辦公室、貨幣金銀科、人事科召開交流磋商會(huì)，就 審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型性、風(fēng)險(xiǎn)性

4、、潛在性問(wèn)題進(jìn)行探討，統(tǒng)一了 認(rèn)識(shí)，發(fā)揮了橫向聯(lián)動(dòng)和上下互動(dòng)效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)審關(guān)口前 移。辦法制定后，張家界市中支按照既定的程序和方法，通 過(guò)聯(lián)席會(huì)議等形式定期或不定期與有關(guān)部門進(jìn)行內(nèi)部審計(jì) 相關(guān)事務(wù)進(jìn)行交流磋商，共同分析風(fēng)險(xiǎn)隱患和控制薄弱環(huán) 節(jié)，從內(nèi)控源頭上發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題和解決問(wèn)題，提出有 針對(duì)性的意見和建議以達(dá)成管理上的共識(shí)，促進(jìn)了內(nèi)部控制 系統(tǒng)不斷完善，為提升工作質(zhì)效、優(yōu)化組織管理、防控內(nèi)審 風(fēng)險(xiǎn)、構(gòu)建和諧內(nèi)審環(huán)境、推動(dòng)內(nèi)審轉(zhuǎn)型與發(fā)展發(fā)揮了積極 作用。二、主動(dòng)作為：發(fā)揮交流磋商的綜合效能（一）對(duì)有咨詢需求的部門主動(dòng)排憂解難2013年以來(lái)，先后有宣傳群工部、后勤服務(wù)中心、人事 科、會(huì)計(jì)科

5、等部門主動(dòng)向內(nèi)審部門提出了咨詢需求，主動(dòng)邀 請(qǐng)內(nèi)審部門對(duì)其管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，希望從內(nèi)審 部門第三方視角看自身存在的問(wèn)題，內(nèi)審部門工作人員以咨 詢者的身份負(fù)責(zé)提供管理咨詢、提出15條中肯建議，需求 部門全部主動(dòng)接受和采納。新的勞動(dòng)法出臺(tái)后，對(duì)于勞務(wù)派遣用工存在的潛在風(fēng)險(xiǎn) 有內(nèi)審咨詢需求。針對(duì)這一情況，開展了編制外用工績(jī)效重 點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行全方位跟蹤監(jiān)督，及時(shí)掌握 問(wèn)題整改情況，對(duì)問(wèn)題整改落實(shí)進(jìn)度進(jìn)行評(píng)估和考核，并開 展了后續(xù)審計(jì)，有效防范了潛在風(fēng)險(xiǎn)。（二）對(duì)有爭(zhēng)議的問(wèn)題以懇談會(huì)形式規(guī)范完善通過(guò)參與中支行政執(zhí)法案卷評(píng)查，內(nèi)審部門發(fā)現(xiàn)“支付 結(jié)算行政執(zhí)法”等行政執(zhí)法案卷和某些

6、執(zhí)法程序有不符合 規(guī)定的情況。內(nèi)審科組織內(nèi)審交流工作組和行政執(zhí)法相關(guān)工 作人員就行政執(zhí)法過(guò)程中有爭(zhēng)議的問(wèn)題以懇談會(huì)的形式進(jìn) 行了面對(duì)面交流磋商。圍繞執(zhí)法檢查、行政處罰、行政許可、 案卷歸檔等方面14個(gè)問(wèn)題進(jìn)行了交流磋商，形成了交流 磋商意見和懇談會(huì)紀(jì)要，問(wèn)題得到了圓滿的解決。專題分 析報(bào)告受到中支黨委的高度重視，周志平行長(zhǎng)專門組織召開 行長(zhǎng)辦公會(huì)，研究?jī)?nèi)審科提出的問(wèn)題和意見建議。根據(jù)會(huì)議 精神，辦公室制定下發(fā)了張家界市中支行政執(zhí)法案卷評(píng)查 管理暫行辦法，內(nèi)審增值職能得到了較好發(fā)揮。在6月份 由中支反洗錢與支付結(jié)算辦牽頭組織的對(duì)張家界農(nóng)業(yè)銀行 綜合執(zhí)法大檢查中，執(zhí)法程序嚴(yán)密審慎，類似問(wèn)題不再出現(xiàn)

7、, 工作質(zhì)量明顯提升。（三）對(duì)制度執(zhí)行欠嚴(yán)謹(jǐn)?shù)默F(xiàn)象糾偏扶正通過(guò)審核中支辦公室關(guān)于2012年度綜合信息、文章刊 用情況獎(jiǎng)勵(lì)草案，依據(jù)張家界市中支原制定并修訂的中國(guó) 人民銀行張家界市中心支行創(chuàng)新亮點(diǎn)工作成果獎(jiǎng)勵(lì)辦法（試 行），經(jīng)過(guò)仔細(xì)的詢征與核對(duì)，發(fā)現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)與范圍與實(shí)際 情況不符的部分，形成了內(nèi)審商榷函，并與辦公室及相 關(guān)部門進(jìn)行充分的討論，以交流磋商意見達(dá)成共識(shí)，糾 正了其中的偏差與錯(cuò)誤，維護(hù)了制度的嚴(yán)肅性，提升了內(nèi)審 部門的影響力和權(quán)威性，促使業(yè)務(wù)部門變“要我改”為“我 要改”。三、多方聯(lián)動(dòng)：通過(guò)問(wèn)題整改提升整體執(zhí)行力（一）通過(guò)多輪磋商指導(dǎo)整改針對(duì)張家界市中支組織人事部門、辦公室、后勤中心、

8、 宣傳群工部、反洗錢與支付結(jié)算辦、會(huì)計(jì)科、貨幣金銀科、 國(guó)庫(kù)科等部門13類業(yè)務(wù)開展情況，進(jìn)行了適時(shí)的介入與跟 蹤，按照相關(guān)的法律法規(guī)及時(shí)比對(duì)，對(duì)存在的偏差與錯(cuò)誤對(duì) 照問(wèn)題整改辦法，找準(zhǔn)時(shí)點(diǎn)進(jìn)行多輪磋商，發(fā)出8份內(nèi)審 商榷函，經(jīng)過(guò)充分的交流討論達(dá)成共識(shí)，確定需要改正和 改進(jìn)的17個(gè)問(wèn)題，形成8份交流磋商意見。與此同時(shí)， 審計(jì)工作交流磋商問(wèn)題處理（整改）工作組對(duì)于每一個(gè)問(wèn)題 適時(shí)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，就需要處理（整改）的問(wèn)題、交流磋 商意見、直接經(jīng)辦人、處理（整改）結(jié)果、工作組核實(shí)結(jié)果、 未處理（整改）原因、回訪情況等進(jìn)行了詳細(xì)的了解與記錄， 并以此及時(shí)記錄交流磋商意見處理臺(tái)賬，以備查考。（二）通過(guò)回訪

9、監(jiān)督落實(shí)整改在審計(jì)工作交流磋商問(wèn)題處理（整改）工作組的督促下,對(duì)轄內(nèi)執(zhí)行各項(xiàng)制度的情況進(jìn)行了合規(guī)性審計(jì)，落實(shí)問(wèn)題整 改辦法，制度的執(zhí)行力度得到加強(qiáng)。對(duì)中支日常業(yè)務(wù)開展中 存在的17個(gè)問(wèn)題的整改情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)回訪，實(shí)際情況表 明制度執(zhí)行效果明顯改善。對(duì)武漢分行開展的"三查”以及 張家界市中支為深化“三查”活動(dòng)成果進(jìn)行的“五看”活 動(dòng)，張家界市中支整改工作組組織人員對(duì)以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題 和“三查”發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況進(jìn)行了監(jiān)督和回訪，提 出5條改進(jìn)意見，就自身無(wú)法整改（需要外單位支持才能整 改）的問(wèn)題和日常監(jiān)督事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與相關(guān)職能部門進(jìn)行交 流磋商，提出了具體的交流磋商意見，目前，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題 已全部按照整改措施落實(shí)到位，日常監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的規(guī)范性差錯(cuò) 也已經(jīng)排除。自兩個(gè)辦法實(shí)施以來(lái)，中支各部門已經(jīng)逐 步樹立了嚴(yán)密工作程序、遵章守紀(jì)的自覺(jué)意識(shí)，需求部門與 內(nèi)審部門的協(xié)調(diào)一致、主動(dòng)配合使部門間磋商機(jī)制得到了有 效構(gòu)建，各項(xiàng)制度得到有效執(zhí)行，提高了整體效能。中支通過(guò)構(gòu)建部門間磋商機(jī)制，內(nèi)審部門與需求部門確 立了信任關(guān)系，提高了工作效率，增強(qiáng)了預(yù)防效果，為內(nèi)審 工作營(yíng)造了和諧的內(nèi)部環(huán)境和良好的工作效率。在今后的內(nèi) 審工作中，張家界市中支將繼續(xù)按照總、分行轉(zhuǎn)型工作思路 和要求，