生產(chǎn)管理制度大全

1、一、生產(chǎn)管理制度1 頁(yè)二、物資管理制度5頁(yè)三、 物資采購(gòu)管理制度2 0頁(yè)四、 生產(chǎn)外協(xié)管理辦法 2 3頁(yè)五、 物資采購(gòu)供應(yīng)作業(yè)細(xì)則29頁(yè)生產(chǎn)管理制度生產(chǎn)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要 手段之一。生產(chǎn)管理目標(biāo)，就是在企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和年度生產(chǎn)計(jì)劃的指導(dǎo) 下，以科學(xué)的手段組織生產(chǎn)過(guò)程，實(shí)現(xiàn)以最小的占用和消耗去取得最大 的經(jīng)濟(jì)效益。生產(chǎn)管理的目的，就是通過(guò)管理實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)計(jì)劃的指導(dǎo)性、 生產(chǎn)過(guò)程組織的科學(xué)性、生產(chǎn)的均衡性和控制的有效性、生產(chǎn)能力的最 大發(fā)揮和利用，以取得最佳經(jīng)濟(jì)效益。一、生產(chǎn)計(jì)劃管理1、根據(jù)各子公司的年度總計(jì)劃，從本公司的資金狀況，設(shè)備、人 員狀況，原材料、半成品、產(chǎn)

2、成品等庫(kù)存實(shí)際情況出發(fā)，本著努力降低 成本，提高經(jīng)濟(jì)效益的原則，科學(xué)地制定每月的生產(chǎn)計(jì)劃。2、生產(chǎn)部（或者生產(chǎn)經(jīng)理）負(fù)責(zé)制定生產(chǎn)計(jì)劃并把計(jì)劃分解到各車 間，車間負(fù)責(zé)把計(jì)劃分解到班組和個(gè)人，生產(chǎn)部（或者生產(chǎn)經(jīng)理）進(jìn)行 指導(dǎo)、監(jiān)督，做到層層落實(shí)，并結(jié)合崗位責(zé)任制落實(shí)考核。3、制定生產(chǎn)計(jì)劃，要根據(jù)各單位的人員、設(shè)備、生產(chǎn)能力等因 素，以工時(shí)為單位，具體、均衡地安排。要有預(yù)見(jiàn)性，充分預(yù)見(jiàn)生產(chǎn)過(guò) 程中可能發(fā)生的各種問(wèn)題，及早制定出預(yù)防和解決的措施，做到合理地 組織生產(chǎn)。4、生產(chǎn)過(guò)程管理是利用科學(xué)的管理辦法進(jìn)行生產(chǎn)管理，合理利用 生產(chǎn)資源，合理調(diào)配生產(chǎn)人員，保證及時(shí)生產(chǎn)的先進(jìn)管理辦法。要實(shí)現(xiàn) 生產(chǎn)過(guò)程中的

3、協(xié)調(diào)性、比例性、均衡性、連續(xù)性和經(jīng)濟(jì)性，用最短的時(shí) 間、最小的消耗生產(chǎn)出適應(yīng)市場(chǎng)需求的合格產(chǎn)品。5、單位產(chǎn)品的消耗定額由生產(chǎn)部、技術(shù)部和車間三方核定，每月 由車間統(tǒng)計(jì)員準(zhǔn)確計(jì)算，上報(bào)成本會(huì)計(jì)。6、生產(chǎn)過(guò)程中，要隨時(shí)檢查生產(chǎn)計(jì)劃完成的情況，做到上下信息 暢通。若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)解決。7、要強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)計(jì)劃的嚴(yán)肅性，各車間、部門(mén)必須按計(jì)劃完成生產(chǎn) 任務(wù)，必須按計(jì)劃數(shù)量入庫(kù)，不得過(guò)多或過(guò)少。倉(cāng)庫(kù)保管員必須按生產(chǎn) 計(jì)劃數(shù)量發(fā)料，不得超計(jì)劃發(fā)放。8、車間、倉(cāng)庫(kù)的產(chǎn)品、半成品，成品零件的庫(kù)存數(shù)量，必須準(zhǔn)確 匯總上報(bào)。生產(chǎn)部（或者生產(chǎn)經(jīng)理）根據(jù)庫(kù)存?zhèn)浼耙讚p件情況，制定 合理的生產(chǎn)計(jì)劃，不得超庫(kù)存或缺品

4、種。9、加強(qiáng)生產(chǎn)調(diào)度，組織落實(shí)生產(chǎn)計(jì)劃，及時(shí)彌補(bǔ)計(jì)劃的不足。對(duì) 日常生產(chǎn)進(jìn)行有效的監(jiān)督和控制，加強(qiáng)進(jìn)度管理，不斷克服不平衡和不 均衡的現(xiàn)象，積極預(yù)防人身、質(zhì)量、設(shè)備事故的發(fā)生，使生產(chǎn)過(guò)程中的 每個(gè)環(huán)節(jié)都能協(xié)調(diào)一致，從而保證生產(chǎn)計(jì)劃的全面完成。10、生產(chǎn)調(diào)度工作的原則是：計(jì)劃性。計(jì)劃指導(dǎo)，靈活掌握。 預(yù)見(jiàn)性。以預(yù)防為主掌握主動(dòng)。及時(shí)性。對(duì)生產(chǎn)中的問(wèn)題及時(shí)發(fā)現(xiàn)， 及時(shí)解決，敢于負(fù)責(zé)。統(tǒng)一性。在集中統(tǒng)一原則下，行使調(diào)度權(quán)。11 、定期召開(kāi)生產(chǎn)調(diào)度會(huì)，對(duì)各車間、部門(mén)提出的問(wèn)題應(yīng)作記錄， 會(huì)后組織解決。12、建立健全生產(chǎn)臺(tái)帳，數(shù)字要做到可靠、準(zhǔn)確、清楚，做到對(duì)成 品件、半成品、毛坯的庫(kù)存有所控制，真正起

5、到生產(chǎn)參謀作用。二、定額管理：定額管理是經(jīng)濟(jì)核算的基礎(chǔ)，是調(diào)動(dòng)員工積極性的重要手段，是降 低成本的重要途徑，只有合理的定額才能充分調(diào)動(dòng)員工的積極性。定額 太高，員工收入太低，情緒低落，工作積極性不高，會(huì)影響正常生產(chǎn)。 定額過(guò)低，員工收入太高，他們害怕長(zhǎng)定額又不肯盡力工作，工資費(fèi)用 大，生產(chǎn)效率低，因此必須認(rèn)真搞好定額。1、定額的制定要合理，要兼顧員工和公司雙方的利益，既要讓員 工感到滿意，公司又能獲得較好的收益，為公司今后的發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的 經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。2、定額管理中重點(diǎn)應(yīng)做好工時(shí)定額和物資消耗定額的制定和管理 工作，逐步將生產(chǎn)過(guò)程中的所有工序制定出符合公司實(shí)際情況的工時(shí)定 額和物資消耗定額。3、

6、定額應(yīng)由生產(chǎn)部（或者生產(chǎn)經(jīng)理）組織、相關(guān)人員參加共同制 定，定額的制定既要有先進(jìn)性又要科學(xué)合理。4、隨著生產(chǎn)的發(fā)展，設(shè)備的改進(jìn)，工藝工裝的齊備和員工技術(shù)水 平的提高，應(yīng)對(duì)定額及時(shí)調(diào)整，使其更合理，更準(zhǔn)確，更能調(diào)動(dòng)員工的 積極性。5、制定定額的原則是：大多數(shù)員工努力可以完成，部分先進(jìn)的員 工可以超額完成，少數(shù)后進(jìn)員工接近完成。在員工收入上要做到多勞多 得，少勞少得，技術(shù)高多得，技術(shù)差少得的原則。6、應(yīng)鼓勵(lì)和提倡員工通過(guò)小改小革提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，以降低勞動(dòng) 強(qiáng)度增加產(chǎn)量，減少消耗。三、毛坯、在產(chǎn)品、半成品，外協(xié)件的管理1、應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需要儲(chǔ)備鑄件和鍛件，在不影響生產(chǎn)的情況下，盡 量少儲(chǔ)備，以防改型造成

7、不必要的損失。鑄件、鍛件入廠后應(yīng)檢查，合 格后方可入庫(kù)上帳，對(duì)不合格品應(yīng)妥善保管，以備將來(lái)退回。2、根據(jù)生產(chǎn)量和加工周期的長(zhǎng)短儲(chǔ)備成品件和半成品，要定期對(duì) 在產(chǎn)品和半成品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，以掌握存儲(chǔ)數(shù)量，做到心中有數(shù)。及時(shí)審查 圖紙，對(duì)已取消的零件不得再投產(chǎn)，對(duì)已取消的在產(chǎn)品、半成品，不得 再往下流轉(zhuǎn)。3、外協(xié)件加工是為了彌補(bǔ)我們生產(chǎn)能力的不足或我們無(wú)法生產(chǎn)的 零件，因此必須要求外協(xié)單位按我們的計(jì)劃完成加工任務(wù)，以確保公司 生產(chǎn)計(jì)劃的完成。對(duì)外協(xié)加工不合格的零件，要及時(shí)通知其加工單位， 并采取彌補(bǔ)措施，以免影響正常生產(chǎn)。對(duì)外協(xié)單位的選定，必須進(jìn)行綜 合能力評(píng)定，以確保能保質(zhì)保量地按時(shí)完成我們下達(dá)的加工

8、任務(wù)。四、生產(chǎn)自有流動(dòng)資金的使用管理三立集團(tuán)實(shí)行 “統(tǒng)一管理，各子公司分別獨(dú)立核算盈虧的模式 ”，要 求各子公司經(jīng)理必須嚴(yán)格控制本公司生產(chǎn)自有流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)使用管理 （自有流動(dòng)資金 =應(yīng)收帳款 +庫(kù)存+在產(chǎn)品 +當(dāng)期貨幣資金 -應(yīng)付帳款）。每 月由財(cái)務(wù)部提供報(bào)表為依據(jù)。子公司經(jīng)理應(yīng)計(jì)劃周轉(zhuǎn)使用，及時(shí)回籠貨 款，投入再生產(chǎn)，增加資金的使用效率。自有流動(dòng)資金年初一旦確認(rèn)， 各子公司就不得占用總公司或者其它公司的資金。特殊情況需要占用總 公司資金的，必須向總經(jīng)理說(shuō)明情況，并以總公司同期利息核算該子公 司的財(cái)務(wù)費(fèi)用。若子公司經(jīng)理不及時(shí)回籠貨款，又盲目請(qǐng)購(gòu)物資占用總 公司資金，其造成的損失由子公司經(jīng)理個(gè)

9、人承擔(dān)責(zé)任。物資管理制度物資管理就是對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中所需的各種原材料、輔助材料、燃料、 油料、工具、量具等物資的采購(gòu)、存儲(chǔ)、發(fā)放、使用等一系列工作的組 織和管理。一、物資分類1、原材料：鋼材：包括圓鋼、圓管、方管、角鐵、鐵板、不銹鋼板、不銹鋼 管、不銹鋼棒等。毛坯：包括鑄件、鍛件等物資。2、輔助材料：包括電器、電線、電機(jī)、電動(dòng)工具、軸承、標(biāo)準(zhǔn) 件、五金、砂輪、銑刀、鉆頭、刀頭等。3、半成品：包括各種外購(gòu)、自制、尚需繼續(xù)加工 （包括有名稱、有 圖號(hào)，還需繼續(xù)加工、焊接）的半成品配件。4、產(chǎn)成品：外購(gòu)、已完工入庫(kù)的整臺(tái)設(shè)備。外購(gòu)、已完工入庫(kù)，有名稱、有圖號(hào)，能夠直接進(jìn)入裝配車間裝 配或能夠直接銷售的成

10、品配件。外購(gòu)、已完工入庫(kù)的電柜等。5、委托加工物資：包括委托加工的材料、半成品等。二、建立物資帳簿和分類管理 各子公司要建立物資總帳及分類明細(xì)帳，所有物資都應(yīng)分類登記帳 簿。1、財(cái)務(wù)部建立物資總帳和分類明細(xì)帳，各倉(cāng)庫(kù)、車間、科室建立物資明細(xì)帳。2、各建帳部門(mén)總帳：財(cái)務(wù)部明細(xì)帳：財(cái)務(wù)部、各子公司的倉(cāng)庫(kù)、車間、生產(chǎn)部。分類管理：財(cái)務(wù)部在給子公司下設(shè)材料會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)兩個(gè)崗 位，用于核算管理。材料會(huì)計(jì)：主要核算供應(yīng)環(huán)節(jié)進(jìn)廠的所有物資，也包括生產(chǎn)部按合 同購(gòu)入的外協(xié)毛坯、鑄件等。成本會(huì)計(jì)：主要核算進(jìn)入車間生產(chǎn)環(huán)節(jié)的所有半成品、產(chǎn)成品、在 產(chǎn)品以及公司帶料外協(xié)加工的半成品、產(chǎn)成品和在產(chǎn)品。三、物資收、發(fā)

11、、存1、所有物資的入庫(kù)、出庫(kù)均由材料會(huì)計(jì)和成本會(huì)計(jì)兩個(gè)崗位開(kāi)具 或?qū)徍巳霂?kù)單和出庫(kù)單。2、外購(gòu)物資入庫(kù)生產(chǎn)部填物資采購(gòu)計(jì)劃請(qǐng)購(gòu)單給供應(yīng)部，供應(yīng)部按計(jì)劃采購(gòu)。 外購(gòu)物資到達(dá)后，供應(yīng)部（采購(gòu)人員）通知生產(chǎn)（質(zhì)檢員）檢驗(yàn)，合格 后質(zhì)檢員在檢驗(yàn)單上簽字 （公司應(yīng)制定檢驗(yàn)單格式） 。檢驗(yàn)單一式三聯(lián)： 質(zhì)檢一聯(lián)，保管一聯(lián)，會(huì)計(jì)一聯(lián)。而后保管員驗(yàn)收，并在檢驗(yàn)單上簽 字。采購(gòu)人員、外協(xié)人員持檢驗(yàn)單和由供應(yīng)部部長(zhǎng)簽字的隨貨同行單、物資采購(gòu)計(jì)劃請(qǐng)購(gòu)單，到材料會(huì)計(jì)處開(kāi)入庫(kù)單（保管一聯(lián)，會(huì)計(jì)一 聯(lián)，客戶一聯(lián)），入庫(kù)單由保管員簽字傳回?？蛻袈?lián)用于貨款結(jié)算，其 他兩聯(lián)由各自入帳。如果檢驗(yàn)不合格，保管員不得入庫(kù)上架，由生產(chǎn)

12、部 負(fù)責(zé)通知供應(yīng)部退貨。物資使用中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題也照此辦理。生產(chǎn)部負(fù) 責(zé)編制需要質(zhì)檢的物資目錄（必檢、抽檢、免檢）。生產(chǎn)、技術(shù)部門(mén)制定外購(gòu)物資的標(biāo)準(zhǔn)單重（如外協(xié)零部件、毛坯等），規(guī)定合理誤差。保管員、材料會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督。3、自制半成品、產(chǎn)成品入庫(kù)車間制造產(chǎn)品完工后的入庫(kù)手續(xù)。成品件的入庫(kù)。車間入庫(kù)人員持零件加工路線單到成本會(huì)計(jì)處 開(kāi)入庫(kù)單。成本會(huì)計(jì)根據(jù)零件加工路線單 開(kāi)入庫(kù)單并簽字。 車間入庫(kù)人員憑入庫(kù)單到倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)，入庫(kù)單由倉(cāng)庫(kù)保管員 簽字后送回會(huì)計(jì)聯(lián)。路線單由成本會(huì)計(jì)傳回車間后，車間統(tǒng)計(jì)簽字 計(jì)算工資。成臺(tái)/套的成品入庫(kù)。車間入庫(kù)人員持質(zhì)檢單和車間零件加工 路線單到成本會(huì)計(jì)處開(kāi) 入庫(kù)單 。成

13、本會(huì)計(jì)核對(duì) 生產(chǎn)計(jì)劃 、質(zhì) 檢單和車間零件加工路線單，開(kāi)具入庫(kù)單并簽字，入庫(kù)單 的會(huì)計(jì)聯(lián)由保管員簽字后再轉(zhuǎn)回。特殊產(chǎn)品搬運(yùn)不便的，生產(chǎn)部列出目錄，可以只辦入庫(kù)手續(xù)，不必 存放在倉(cāng)庫(kù)。但保管員應(yīng)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)確認(rèn)。成本會(huì)計(jì)應(yīng)核對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃后再開(kāi)入庫(kù)單，不按計(jì)劃生產(chǎn)的不開(kāi) 入庫(kù)單。廢品。車間出現(xiàn)廢品，應(yīng)由質(zhì)檢員填寫(xiě)廢品通知單（格式，聯(lián) 次）。車間統(tǒng)計(jì)和成本會(huì)計(jì)據(jù)此計(jì)算料廢、工廢，扣罰工資，保管員入 庫(kù)。4、外協(xié)加工物資入庫(kù)。 （公司提供材料進(jìn)行加工的，含已購(gòu)入的外 協(xié)加工單位提供材料的物資再加工的）生產(chǎn)部要提供外協(xié)加工合同、外協(xié)加工通知單（標(biāo)準(zhǔn)單重、加工 費(fèi)單價(jià)等）給成本會(huì)計(jì)。外協(xié)加工物資入庫(kù)時(shí)，生產(chǎn)部通

14、知質(zhì)檢員檢驗(yàn)，合格后質(zhì)檢員、 保管員在質(zhì)檢單上簽字，由成本會(huì)計(jì)開(kāi)入庫(kù)單，保管員憑單入 庫(kù)。生產(chǎn)部計(jì)算加工費(fèi)，再由成本會(huì)計(jì)根據(jù)合同、單價(jià)、標(biāo)準(zhǔn)單重等 資料進(jìn)行復(fù)核，核對(duì)無(wú)誤后，同時(shí)在 外協(xié)加工通知單 上簽字。月末， 成本會(huì)計(jì)記成本帳后再將通知單和入庫(kù)單的會(huì)計(jì)聯(lián)送交財(cái)務(wù)部存檔。5、對(duì)于同一批次產(chǎn)品需要分次入庫(kù)的，車間統(tǒng)計(jì)開(kāi)臨時(shí)周轉(zhuǎn) 單，一式三聯(lián)（車間統(tǒng)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、倉(cāng)庫(kù)保管員），到成本會(huì)計(jì)處 簽字后再到倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)。待到零件加工路線單的整批次產(chǎn)品全部完工 后再辦理正式入庫(kù)手續(xù)，成本會(huì)計(jì)、保管員抽出臨時(shí)周轉(zhuǎn)單。也可 以拆分零件加工路線單分次入庫(kù)，但單號(hào)必須一致。車間統(tǒng)計(jì)根據(jù)成本會(huì)計(jì)簽字后的零件加工路線單

15、計(jì)算操作者工 資。6、材料出庫(kù)車間領(lǐng)料：生產(chǎn)部核發(fā)生產(chǎn)耗料計(jì)劃表給車間、材料會(huì)計(jì)或 成本會(huì)計(jì)，車間統(tǒng)計(jì)根據(jù)生產(chǎn)耗料計(jì)劃表開(kāi)出庫(kù)單，車間主任 簽字后，到材料會(huì)計(jì)處簽字，保管員按單發(fā)貨。外協(xié)加工物資出庫(kù)（公司提供材料進(jìn)行加工的，含已購(gòu)入的外協(xié) 加工單位提供材料的物資再加工的） 生產(chǎn)部開(kāi) 外協(xié)加工通知單 （格式），一式三聯(lián) （生產(chǎn)、會(huì)計(jì)、 客戶），由生產(chǎn)部長(zhǎng)簽字后到材料會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)處開(kāi)出庫(kù)單，會(huì) 計(jì)開(kāi)單時(shí)應(yīng)與加工合同核對(duì)，保管員按單發(fā)貨。 生產(chǎn)部登記外協(xié)加工明細(xì)帳，詳細(xì)記錄加工單位、品名、規(guī)格型 號(hào)、圖號(hào)、質(zhì)量要求、加工費(fèi)等信息。 成本會(huì)計(jì)留存外協(xié)加工通知單、出庫(kù)單的會(huì)計(jì)聯(lián)，以備日后 進(jìn)行核對(duì)。月

16、末將發(fā)出物資由材料、半成品帳轉(zhuǎn)入委托加工物資明細(xì) 帳，并與生產(chǎn)部核對(duì)。車間到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料（包括半成品、成品件）生產(chǎn)時(shí)，車間統(tǒng)計(jì)應(yīng)根 據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃安排填寫(xiě)零件加工路線單并簽字，一式四聯(lián)（車間 統(tǒng)計(jì)、生產(chǎn)部、成本會(huì)計(jì)、倉(cāng)庫(kù)保管員），其中 本批次件數(shù)”欄目應(yīng)填 大寫(xiě)數(shù)字。車間統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)記錄零件加工路線單在整個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的相 關(guān)信息，直至產(chǎn)品完工入庫(kù)。產(chǎn)品入庫(kù)時(shí)，由車間入庫(kù)人員持零件加 工路線單到成本會(huì)計(jì)處開(kāi)入庫(kù)單并簽字。入庫(kù)單的會(huì)計(jì)聯(lián)由 保管員簽字后再傳回。最后成本會(huì)計(jì)將手續(xù)完備的零件加工路線單 傳給車間統(tǒng)計(jì)。同一零部件在本車間加工完成后，還需到其他車間或外部加工的， 車間統(tǒng)計(jì)員將車間零件加工路線單送到成本會(huì)

17、計(jì)處簽字，與下一車 間統(tǒng)計(jì)員或者外協(xié)人員一起辦理交接手續(xù)。同時(shí)由成本會(huì)計(jì)開(kāi)廠內(nèi)零 件加工路線單，轉(zhuǎn)入下一車間或外部繼續(xù)加工。下一車間加工時(shí)仍填 本車間零件加工路線單。加工完成后需繼續(xù)轉(zhuǎn)到下一車間加工的， 仍然帶車間零件加工路線單到成本會(huì)計(jì)處簽字辦理下轉(zhuǎn)手續(xù)。車間 根據(jù)成本會(huì)計(jì)簽字的零件加工路線單計(jì)算當(dāng)月工資，若不需要繼續(xù) 再加工的，直接在成本會(huì)計(jì)處開(kāi)入庫(kù)單入庫(kù)，同時(shí)將廠內(nèi)零件加 工路線單和入庫(kù)單傳回相關(guān)車間，作為核對(duì)工資的依據(jù)。外協(xié)加工由 生產(chǎn)部外協(xié)管理員與車間統(tǒng)計(jì)員在成本會(huì)計(jì)處辦理交接手續(xù)，程序同 上。外協(xié)加工直接到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料（件）加工的，由生產(chǎn)部依照外協(xié)加工合 同開(kāi)外協(xié)加工通知單，生產(chǎn)部長(zhǎng)簽

18、字，到材料會(huì)計(jì)或成本會(huì)計(jì)處開(kāi) 出庫(kù)單，并同時(shí)由材料會(huì)計(jì)或成本會(huì)計(jì)開(kāi)登記外協(xié)加工臺(tái)賬。加工完工 后，如需到車間繼續(xù)加工的，與車間統(tǒng)計(jì)到成本會(huì)計(jì)處辦理交接手續(xù)， 并在外協(xié)臺(tái)賬上簽字交接。若不需再加工直接入庫(kù)的，可直接到成本會(huì) 計(jì)處辦理入庫(kù)手續(xù)。對(duì)外銷售的材料 銷售部根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)指令，由生產(chǎn)經(jīng)理或生產(chǎn)部長(zhǎng)簽字后，開(kāi)銷 貨明細(xì)表，一式五聯(lián)（銷售、財(cái)務(wù)、材料會(huì)計(jì)、倉(cāng)庫(kù)、客戶），然后 到財(cái)務(wù)部交款（轉(zhuǎn)帳的須由公司總經(jīng)理和客戶簽字）財(cái)務(wù)部蓋章后（除 客戶聯(lián)）到材料會(huì)計(jì)處開(kāi)出庫(kù)單，最后到倉(cāng)庫(kù)提貨，提貨人簽字。 需要發(fā)票的，憑出庫(kù)單、明細(xì)表到財(cái)務(wù)部開(kāi)具。免費(fèi)維修及隨整臺(tái)設(shè)備發(fā)出的材料 免費(fèi)維修的，由辦事處書(shū)面通

19、知銷售部，由銷售部開(kāi)免費(fèi)配件、 材料發(fā)貨明細(xì)表，一式四聯(lián)（銷售、財(cái)務(wù)、成本會(huì)計(jì)、倉(cāng)庫(kù)），經(jīng)銷 售部長(zhǎng)、生產(chǎn)部長(zhǎng)簽字后到材料會(huì)計(jì)處開(kāi) 出庫(kù)單，最后到倉(cāng)庫(kù)提貨， 提貨人簽字。貨物需托運(yùn)的，銷售部負(fù)責(zé)辦理手續(xù)。隨整臺(tái)/套設(shè)備發(fā)出的，銷售部應(yīng)根據(jù)銷售合同內(nèi)容開(kāi)單。銷售部應(yīng) 及時(shí)了解所需材料的庫(kù)存情況，缺貨的要協(xié)調(diào)生產(chǎn)部、供應(yīng)部及時(shí)解 決。發(fā)往辦事處的材料 辦事處書(shū)面通知銷售部。銷售部開(kāi)材料銷貨明細(xì)表，以出廠價(jià) 計(jì)算金額，經(jīng)銷售部長(zhǎng)和生產(chǎn)部長(zhǎng)簽字后，到材料會(huì)計(jì)處開(kāi) 出庫(kù)單， 最后到倉(cāng)庫(kù)提貨，提貨人在出庫(kù)單和明細(xì)表上簽字。每月銷售會(huì)計(jì) 與辦事處對(duì)帳，分清免費(fèi)與收費(fèi)，收費(fèi)的按零售價(jià)格計(jì)算金額，查對(duì)貨 款回收

20、情況。凡是辦事處通知發(fā)貨的，均記入辦事處帳中。銷售退回的材料，倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)檢查材料的完好情況，合格的，開(kāi)紅字領(lǐng)料單入庫(kù)。對(duì)于存在質(zhì)量問(wèn)題的不得辦理入庫(kù)手續(xù)并及時(shí) 報(bào)告生產(chǎn)部處理。材料會(huì)計(jì)依據(jù)紅字領(lǐng)料單開(kāi)紅字出庫(kù)單。7、半成品出庫(kù) 車間領(lǐng)用半成品，其程序、規(guī)定與材料出庫(kù)相同。外協(xié)加工領(lǐng)用半成品，其程序、規(guī)定見(jiàn)三、6、條外協(xié)加工 物資出庫(kù)。 對(duì)外銷售成品件 銷售部根據(jù)銷售部長(zhǎng)指令開(kāi)銷貨明細(xì)表，一式四聯(lián)（銷售、財(cái) 務(wù)、成本會(huì)計(jì)、倉(cāng)庫(kù)），然后到財(cái)務(wù)部交款（轉(zhuǎn)帳的須由公司總經(jīng)理和 客戶簽字），財(cái)務(wù)部蓋章后（除客戶聯(lián)）到成本會(huì)計(jì)處開(kāi)出庫(kù)單， 最后到倉(cāng)庫(kù)提貨，提貨人簽字。需要發(fā)票的，憑出庫(kù)單、明細(xì)表 到財(cái)務(wù)

21、部開(kāi)具。免費(fèi)維修及隨整臺(tái)設(shè)備發(fā)出的成品件 免費(fèi)維修的，由辦事處書(shū)面通知銷售部，由銷售部開(kāi)免費(fèi)配件、 材料發(fā)貨明細(xì)表，一式四聯(lián)（銷售、財(cái)務(wù)、成本會(huì)計(jì)、倉(cāng)庫(kù)），經(jīng)銷 售部長(zhǎng)簽字后到成本會(huì)計(jì)處開(kāi)出庫(kù)單，最后到倉(cāng)庫(kù)提貨，提貨人簽 字。需托運(yùn)的，銷售部負(fù)責(zé)辦理手續(xù)。隨整臺(tái) /套設(shè)備發(fā)出的，銷售部應(yīng) 根據(jù)銷售合同內(nèi)容開(kāi)單。銷售部應(yīng)及時(shí)了解所需成品件的庫(kù)存情況，缺 貨的要協(xié)調(diào)生產(chǎn)部及時(shí)解決。發(fā)往辦事處的成品件 辦事處書(shū)面通知銷售部。銷售部開(kāi)銷貨明細(xì)表，以出廠價(jià)格計(jì) 算金額，經(jīng)銷售部長(zhǎng)簽字后，到成本會(huì)計(jì)處開(kāi) 出庫(kù)單 、明細(xì)表 ， 最后到倉(cāng)庫(kù)提貨，提貨人在出庫(kù)單和明細(xì)表上簽字。每月銷售 會(huì)計(jì)與辦事處對(duì)帳，分清免

22、費(fèi)與收費(fèi)，收費(fèi)的按零售價(jià)格計(jì)算金額，查 對(duì)貨款回收情況。凡是辦事處通知發(fā)貨的，均記入辦事處帳中。8、產(chǎn)成品出庫(kù) 對(duì)外銷售產(chǎn)成品銷售人員或辦事處根據(jù)生產(chǎn)交貨日期，提前三天書(shū)面通知銷售部辦 理發(fā)貨手續(xù)。通知中應(yīng)寫(xiě)明發(fā)貨日期、收貨人全稱、詳細(xì)地址、聯(lián)系方 式等信息，需要開(kāi)發(fā)票的，提供開(kāi)票信息以及運(yùn)費(fèi)的金額、結(jié)算方式 等。銷售部將發(fā)貨信息及時(shí)提供給生產(chǎn)部，將開(kāi)票日期及其他開(kāi)票信息 提供給財(cái)務(wù)部。發(fā)貨日，銷售部根據(jù)銷售合同開(kāi)發(fā)貨清單（銷售、 財(cái)務(wù)、成本會(huì)計(jì)、倉(cāng)庫(kù)、客戶），由銷售部長(zhǎng)簽字，再到成本會(huì)計(jì)處開(kāi) 出庫(kù)單，最后到倉(cāng)庫(kù)保管員處辦理出庫(kù)手續(xù)，經(jīng)辦人在出庫(kù)單 和發(fā)貨清單上簽字。銷售部經(jīng)辦人應(yīng)監(jiān)督貨物裝車

23、后，與貨運(yùn)司機(jī) 辦理托運(yùn)手續(xù)。 發(fā)往辦事處的產(chǎn)成品辦事處書(shū)面通知銷售部，銷售部開(kāi) 發(fā)貨清單，由銷售部長(zhǎng)簽字， 再經(jīng)成本會(huì)計(jì)開(kāi)出出庫(kù)單并簽字，最后到倉(cāng)庫(kù)保管員處辦理出庫(kù)手 續(xù)，經(jīng)辦人在產(chǎn)品發(fā)貨明細(xì)表和出庫(kù)單上簽字。銷售部經(jīng)辦人 應(yīng)監(jiān)督貨物裝車后，與貨運(yùn)司機(jī)辦理托運(yùn)手續(xù)。將財(cái)務(wù)聯(lián)交給財(cái)務(wù)部。 參加展會(huì)發(fā)出設(shè)備 由銷售部打借條給倉(cāng)庫(kù)，經(jīng)分管負(fù)責(zé)人簽字，由保管員出庫(kù)。事后 退回的，抽回借條；已經(jīng)銷售的，補(bǔ)辦銷售手續(xù)。 銷售退回的成品件、產(chǎn)成品銷售退回的成品件、產(chǎn)成品，應(yīng)由銷售部通知生產(chǎn)部（質(zhì)檢部）出 具質(zhì)檢報(bào)告，無(wú)質(zhì)量問(wèn)題的，銷售部開(kāi)紅字銷貨明細(xì)表、發(fā)貨清 單辦理退庫(kù)手續(xù)，手續(xù)與對(duì)外銷售成品件、產(chǎn)成品

24、的相同。9、物資保管存放 物資進(jìn)入公司后應(yīng)放置在指定地點(diǎn)，辦理入庫(kù)手續(xù)后保管員應(yīng)分 區(qū)、分類放置，并堆碼整齊，同時(shí)對(duì)已定位的物資建立識(shí)別卡。由于場(chǎng)地條件限制，而放置在庫(kù)外的，保管員應(yīng)負(fù)責(zé)堆放整齊，經(jīng)常核對(duì)數(shù) 量，發(fā)現(xiàn)短少立即報(bào)告生產(chǎn)部門(mén)，查清原因。 對(duì)易燃、易爆、易腐蝕物資必須單獨(dú)存放，標(biāo)明危險(xiǎn)標(biāo)記，備好 搶險(xiǎn)器材、物資。 應(yīng)注意物資的防潮、防腐、防污、防銹。 庫(kù)區(qū)內(nèi)嚴(yán)禁攜帶易燃易爆物品，外來(lái)人員禁止隨意進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。 倉(cāng)庫(kù)、車間應(yīng)做到帳、物、卡相符，每月保管員應(yīng)與材料會(huì)計(jì)、 成本會(huì)計(jì)對(duì)帳。每季度由財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部組織抽查，年終進(jìn)行物資全面 清點(diǎn)。四、其他規(guī)定1、所有物資必須使用各自統(tǒng)一、規(guī)范的名稱

25、、規(guī)格、型號(hào)、圖 號(hào)、計(jì)量單位（輔助計(jì)量單位）等基本信息。2、物資收發(fā)必須以出庫(kù)單、入庫(kù)單為依據(jù)，必須有質(zhì)量檢 驗(yàn)報(bào)告，保管員方可辦理入庫(kù)手續(xù)。3、材料會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)開(kāi)出庫(kù)單、入庫(kù)單時(shí)應(yīng)以生產(chǎn)供應(yīng) 計(jì)劃、供應(yīng)經(jīng)理簽字的隨貨同行單、物資檢驗(yàn)單、生產(chǎn)耗料計(jì)劃、外協(xié) 加工通知單、加工合同、銷貨明細(xì)表、發(fā)貨清單等為依據(jù)。4、各部門(mén)明細(xì)帳須當(dāng)天業(yè)務(wù)當(dāng)天入帳，月末嚴(yán)格按規(guī)定日期結(jié) 帳，不得提前或延后。生產(chǎn)部、車間結(jié)帳后于三天內(nèi)報(bào)送報(bào)表，材料會(huì) 計(jì)于結(jié)帳日后六天內(nèi)報(bào)表，成本會(huì)計(jì)于次月 10日前報(bào)表。5、發(fā)現(xiàn)單據(jù)填寫(xiě)有誤應(yīng)重新填寫(xiě)，已入帳的應(yīng)沖回原單據(jù)。6、任何人不得涂改單據(jù)，對(duì)改過(guò)的單據(jù)，下道程序不得接收。

26、7、單據(jù)丟失的，一律不得重復(fù)打印原件，只可復(fù)印原件并補(bǔ)辦手8、物資出廠門(mén)衛(wèi)必須檢查出門(mén)證，出門(mén)證由生產(chǎn)部長(zhǎng)簽批。若生 產(chǎn)部長(zhǎng)有事不在，由生產(chǎn)經(jīng)理簽批。9、車間統(tǒng)計(jì)每月月底要認(rèn)真盤(pán)點(diǎn)車間在壓的材料、半成品、在產(chǎn) 品，報(bào)成本會(huì)計(jì)。（報(bào)表）10、非產(chǎn)品生產(chǎn)用料，如工裝、分度盤(pán)、鏜床刀桿、刀盤(pán)等，應(yīng)由 生產(chǎn)部長(zhǎng)簽字，其他手續(xù)與產(chǎn)品生產(chǎn)用料相同。11、刀刃具借用制度鉆頭、絲錐、板牙、大規(guī)模銑刀等，都要采用借用制，借用人打借 條到倉(cāng)庫(kù)借用，用完后退庫(kù)，借條抽回，如丟失和損壞者要按價(jià)賠償。 大鉆頭、大銑刀不屬于正常磨損造成損壞的，應(yīng)按損壞程度賠償（損壞 程度由倉(cāng)庫(kù)保管員提供給生產(chǎn)部鑒定）。倉(cāng)庫(kù)要建立明細(xì)帳，

27、年底按帳 盤(pán)點(diǎn)。報(bào)廢不能再用的刀刃具，應(yīng)由生產(chǎn)部長(zhǎng)鑒定，并及時(shí)簽字，重新 領(lǐng)取，手續(xù)與材料出庫(kù)相同。報(bào)廢的刀刃具應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)保存，由生產(chǎn)部門(mén) 統(tǒng)一處理。12、物資的以舊換新制度生產(chǎn)部制定以舊換新的物資目錄，倉(cāng)庫(kù)保管員建立明細(xì)帳，并妥善 保管好退庫(kù)的舊物資，生產(chǎn)部每月根據(jù)物資的領(lǐng)用情況，核查倉(cāng)庫(kù)退回 物資的數(shù)量。如果退庫(kù)數(shù)量與領(lǐng)用數(shù)量不符，要追查倉(cāng)庫(kù)保管員的責(zé) 任，屬貴重物資不符的，倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)包賠損失。退庫(kù)物資沒(méi)有利用價(jià) 值的，要由生產(chǎn)部定期進(jìn)行處理。對(duì)有利用價(jià)值的退庫(kù)物資，要組織有 關(guān)人員進(jìn)行修復(fù)，修好后入庫(kù)，入庫(kù)手續(xù)按采購(gòu)物資入庫(kù)手續(xù)進(jìn)行。對(duì) 百元以上的物資提出報(bào)廢或更換的，生產(chǎn)部應(yīng)組織鑒定，

28、不可隨便報(bào)廢 和更換。屬于低值易耗品的，按低值易耗品的管理規(guī)定執(zhí)行。13、車間領(lǐng)用材料的退庫(kù)對(duì)車間領(lǐng)用的材料，若因單耗不準(zhǔn)，余富的材料，生產(chǎn)必須根據(jù) 車間統(tǒng)計(jì)盤(pán)點(diǎn)表及時(shí)做入庫(kù)處理，并重新核定單耗材料成本。若生產(chǎn)材料在計(jì)劃范圍內(nèi)，車間領(lǐng)用時(shí)又無(wú)法分割多領(lǐng)用的材 料。下個(gè)月又能繼續(xù)使用的可不做入庫(kù)處理，否則做退庫(kù)處理。 退庫(kù)時(shí)材料會(huì)計(jì)開(kāi)紅字入庫(kù)單，并在生產(chǎn)耗料計(jì)劃表記 錄數(shù)量金額。低值易耗品管理辦法 為了提高企業(yè)資產(chǎn)管理水平，推進(jìn)企業(yè)的資產(chǎn)管理規(guī)范化、制度化 建設(shè)，不斷挖掘資產(chǎn)管理的潛力，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用效益，根據(jù)會(huì)計(jì) 準(zhǔn)則等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定本低值易耗品管理規(guī) 定。一、低值易

29、耗品的定義、特點(diǎn)及分類1、定義：低值易耗品是指勞動(dòng)資料中單位價(jià)值較小，使用年限較 短（一般在一年以內(nèi)）的物品，重復(fù)使用且保持原實(shí)物形態(tài)的能獨(dú)立發(fā) 揮作用的物品。2、特點(diǎn)：在生產(chǎn)過(guò)程所起的作用跟固定資產(chǎn)相似，可以多次參加 周轉(zhuǎn)且保留原實(shí)物形態(tài)，在使用過(guò)程中需要進(jìn)行維護(hù)、修理，報(bào)廢時(shí)也 有一定的殘值。價(jià)值低、品種多、數(shù)量大、易損耗，購(gòu)置報(bào)廢比較頻繁，流動(dòng)性 強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)性大，管理難度大，易產(chǎn)生管理漏洞等。3、分類 按使用狀況分類：庫(kù)存低值易耗品、在用低值易耗品、報(bào)廢低值易耗品。按用途分類：（一）辦公用具類：指各種辦公家具用具，如保險(xiǎn)柜、沙發(fā)、辦公 桌、辦公椅、檔案柜、工作臺(tái)等。（二）電器用品類：指各種

30、不足以固定資產(chǎn)進(jìn)行核算的電器用品。（三）專用工具類：指電腦維修人員、電工、機(jī)械維修等特殊工種 所使用的專用工具用具。如萬(wàn)用表、手電鉆、剝線鉗、電流電壓測(cè)量專 用表等。（四）衡器量器類：小臺(tái)秤、電子秤類衡器以及測(cè)量用的千分尺、 卡尺等。（五）化驗(yàn)儀器類：指質(zhì)檢、實(shí)驗(yàn)室為做試驗(yàn)、檢驗(yàn)所使用的試驗(yàn) 儀器。（六）包裝容器類：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可以重復(fù)使用的周轉(zhuǎn) 箱等。（七）勞動(dòng)保護(hù)用品類：指因工作崗位需要而配備的工作服、手 套、圍裙、帽子、膠鞋等。（八）餐廚具類：職工食堂使用的配套廚具、餐具等。（九）其他類：指除以上類別以外的屬于低值易耗品的其他用具， 如清潔器械、消防器械，季節(jié)性使用的工用具等。

31、二、低值易耗品的管理部門(mén)及職責(zé)劃分生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)低值易耗品的全面管理工作。依據(jù)物資的價(jià) 值、性能和是否可重復(fù)使用等標(biāo)準(zhǔn)共同制定低值易耗品目錄并及時(shí)修 訂。以上二個(gè)科室各設(shè)低值易耗品核算員一名，各車間統(tǒng)計(jì)兼職低值易 耗品核算員。1、生產(chǎn)部負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)環(huán)節(jié)使用低值易耗品的計(jì)劃管理、過(guò)程控制 以及相關(guān)的物資管理制度（如按工作量計(jì)量考核辦法、以舊換新物品目錄等）的修正、完善。包括上述分類的（三）（四）（五）（六）（七） 項(xiàng)。2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)低值易耗品的數(shù)量、金額進(jìn)行核算，對(duì)低值易耗 品的管理實(shí)施控制和監(jiān)督職能。協(xié)助、配合生產(chǎn)部做好對(duì)各車間、部門(mén) 的低值易耗品管理工作，參與定期不定期的盤(pán)點(diǎn)、審計(jì)等工作

32、。負(fù)責(zé)并 牽頭組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行一年一次的低值易耗品年終盤(pán)存工作。3、倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)對(duì)低值易耗品的驗(yàn)收、保管與發(fā)放。4、核算員負(fù)責(zé)對(duì)在用低值易耗品的臺(tái)帳登記、核算管理與控制。 各使用單位或部門(mén)核算員負(fù)責(zé)在用低值易耗品臺(tái)帳的建立，其臺(tái)帳要按 照領(lǐng)用單位、部門(mén)或按專用工具的使用人進(jìn)行登記管理，低值易耗品的 臺(tái)帳要寫(xiě)明低值易耗品的類別、品名、生產(chǎn)商或銷售商、存放地點(diǎn)以及 現(xiàn)狀等。生產(chǎn)部核算員要經(jīng)常深入生產(chǎn)一線，盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，凡是發(fā)現(xiàn)帳帳 或帳實(shí)不符的情況，要及時(shí)查找原因，及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。生產(chǎn)部核算員負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)環(huán)節(jié)使用低值易耗品的核算，包括上述分 類的（三）（四）（五）（六）（七）項(xiàng)。5、使用部門(mén)負(fù)責(zé)本部

33、門(mén)低值易耗品使用過(guò)程的具體管理，責(zé)任人 為使用部門(mén)的第一負(fù)責(zé)人。各車間或部門(mén)的在用低值易耗品建帳盤(pán)點(diǎn)及 新增必須有各車間、部門(mén)負(fù)責(zé)人及核算員的簽字認(rèn)可。6、供應(yīng)部負(fù)責(zé)按計(jì)劃對(duì)低值易耗品進(jìn)行采購(gòu)、按規(guī)定辦理入庫(kù)手 續(xù)，并結(jié)合生產(chǎn)廠家或供應(yīng)商提供低值易耗品的保修期限、預(yù)計(jì)使用期 限等性能指標(biāo)。三、低值易耗品的管理流程1、生產(chǎn)部根據(jù)公司各部門(mén)各車間的各崗位性質(zhì)、工作需要等方面 情況，擬定低值易耗品配備種類、配備數(shù)量和配備計(jì)劃，車間分品種、 分工種擬定使用期限標(biāo)準(zhǔn)。2、使用部門(mén)將低值易耗品購(gòu)置計(jì)劃 （低值易耗品使用計(jì)劃申請(qǐng)審批 表）送交生產(chǎn)部報(bào)批。生產(chǎn)部依據(jù)配備標(biāo)準(zhǔn)，首先結(jié)合整個(gè)公司低值易 耗品的使用

34、狀態(tài)，看是否可從其他部門(mén)或車間閑置中的低值易耗品進(jìn)行 調(diào)配，或有無(wú)現(xiàn)成的替代品等，經(jīng)調(diào)查落實(shí)后，方可確定是否購(gòu)置。購(gòu) 置計(jì)劃擬訂后，報(bào)生產(chǎn)經(jīng)理審批下發(fā)執(zhí)行。購(gòu)置計(jì)劃（其中應(yīng)載明實(shí)際 需用數(shù)量，現(xiàn)有數(shù)量和購(gòu)置數(shù)量）一式三聯(lián)，生產(chǎn)部門(mén)一聯(lián)，材料會(huì)計(jì) （或財(cái)務(wù)部核算員）一聯(lián)、供應(yīng)部門(mén)一聯(lián)。3、供應(yīng)部根據(jù)生產(chǎn)部已報(bào)批的購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行低值易耗品采購(gòu)。4、生產(chǎn)環(huán)節(jié)使用低值易耗品的入庫(kù)出庫(kù)手續(xù)、程序、規(guī)定與材料 的相同（見(jiàn)物資管理規(guī)定），只是出庫(kù)時(shí)不用依據(jù)生產(chǎn)耗料計(jì)劃，而依 據(jù)低值易耗品購(gòu)置計(jì)劃。生產(chǎn)部在領(lǐng)料單上簽字時(shí)應(yīng)登記低值易耗品臺(tái) 帳。非生產(chǎn)環(huán)節(jié)使用低值易耗品購(gòu)進(jìn)后交付使用部門(mén)，由使用部門(mén)負(fù)責(zé) 人在購(gòu)置

35、計(jì)劃（財(cái)務(wù)部核算聯(lián)）上簽字確認(rèn)收到，再到生產(chǎn)部登記，最 后到財(cái)務(wù)部結(jié)算。5、低值易耗品的領(lǐng)用分為兩種情況進(jìn)行處理，一種為新增領(lǐng)用， 第二種為“以舊換新 ”領(lǐng)用。由生產(chǎn)部根據(jù)配備標(biāo)準(zhǔn)，使用年限標(biāo)準(zhǔn)等規(guī) 定，來(lái)判斷和確認(rèn)各單位新增低值易耗品的情況。屬于 “以舊換新 ”領(lǐng)取 低值易耗品的，要持舊低值易耗品以及舊低值易耗品的報(bào)廢單，到倉(cāng)庫(kù) 辦理領(lǐng)取低值易耗品的手續(xù)。6、倉(cāng)庫(kù)保管員 “以舊換新 ”收回的廢舊低值易耗品，要建立輔助帳 登記管理，由生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部共同確認(rèn)后，可以按廢舊物資銷售處理。7、低值易耗品的調(diào)撥（一）在用低值易耗品的使用單位或部門(mén)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須辦理正 式的調(diào)撥手續(xù)，首先由調(diào)出資產(chǎn)部門(mén)

36、填寫(xiě)低值易耗品的基本情況，由調(diào) 入資產(chǎn)單位核算員找生產(chǎn)部部長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后，準(zhǔn)予辦理內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)。（二）低值易耗品調(diào)撥單一式四份，調(diào)出單位留存一份，核算 員據(jù)此登記本單位在用低值易耗品臺(tái)帳的減少；調(diào)入單位一份，核 算員據(jù)此登記本單位在用低值易耗品臺(tái)帳的增加，轉(zhuǎn)生產(chǎn)部一份， 據(jù)此登記相應(yīng)單位的增加或減少。轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部一份，材料會(huì)計(jì)記帳。8、低值易耗品報(bào)廢對(duì)在用低值易耗品發(fā)生報(bào)廢或者不能繼續(xù)使用的，各使用部門(mén)應(yīng)提 出報(bào)廢申請(qǐng)，填制低值易耗品報(bào)廢單一式四份，經(jīng)生產(chǎn)部確認(rèn)予以 報(bào)廢的，由生產(chǎn)經(jīng)理批準(zhǔn)后，各單位核算員自存一份，作為減少本單位 在用低值易耗品臺(tái)帳的依據(jù)，轉(zhuǎn)生產(chǎn)部及財(cái)務(wù)部各一份，據(jù)此作低 值易耗品報(bào)

37、廢的帳務(wù)處理，減少相應(yīng)單位的在用低值易耗品臺(tái)帳轉(zhuǎn) 倉(cāng)庫(kù)保管員一份備查，作為領(lǐng)用新的低值易耗品的依據(jù)。四、低值易耗品的帳務(wù)核算管理低值易耗品的核算采用一次性攤銷法。應(yīng)做到帳帳、帳卡、帳實(shí)三 相符，做到日清、月結(jié)和半年一盤(pán)存。（一）財(cái)務(wù)部的 “在庫(kù)低值易耗品 ”帳必須與倉(cāng)庫(kù)保管員的帳相符。（二）財(cái)務(wù)部的 “在用低值易耗品 ”帳必須與核算員臺(tái)帳保持一致。（三）倉(cāng)庫(kù)保管員的帳、卡、物必須三相符，并做到日清月結(jié)。（四）核算員臺(tái)帳（登記備查簿）上數(shù)量必須與所負(fù)責(zé)的部門(mén)或車 間在用的低值易耗品實(shí)物相同。五、獎(jiǎng)罰1、各部門(mén)必須嚴(yán)格按照本規(guī)定執(zhí)行，對(duì)未履行管理、控制和監(jiān)督 職責(zé)，造成的低值易耗品帳帳不符，帳實(shí)不

38、符，給予相關(guān)責(zé)任人、本部 門(mén)主管及以上人員分別處以當(dāng)月工資1%3%的罰款，造成損失的，應(yīng) 承擔(dān) 30%的損失。2、對(duì)于由于愛(ài)護(hù)低值易耗品，超過(guò)使用年限的仍繼續(xù)使用且不影 響工作的，酌情予以獎(jiǎng)勵(lì)。物資采購(gòu)管理制度為使集團(tuán)公司統(tǒng)一采購(gòu)作業(yè)有所遵循，嚴(yán)格按 ISO9001 質(zhì)量體系運(yùn) 行，做好物資采購(gòu)工作，取得適質(zhì)、適量及適價(jià)的貨物，以符合生產(chǎn)作 業(yè)及客戶的需求，特制定本制度。一、采購(gòu)物品的分類集團(tuán)公司采購(gòu)物資按下列標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行歸類：1、A類材料，提供構(gòu)成產(chǎn)品的主要原材料、零部件且對(duì)產(chǎn)品使用性能及安全性能有直接影響 ，包括鑄件、型鋼、鋼板等；2、B類材料，是加工過(guò)程中的必要產(chǎn)品，不構(gòu)成產(chǎn)品主體的材料，包

39、括包裝物、工裝、刀具及化工產(chǎn)品；3、C類材料，生產(chǎn)輔助材料，包括五金電料、勞動(dòng)保護(hù)用品等；4、外協(xié)件，指公司外購(gòu)成品，標(biāo)準(zhǔn)件等。二、采購(gòu)作業(yè)流程1、采購(gòu)的依據(jù)1 ）根據(jù)市場(chǎng)的月度銷售計(jì)劃；2）對(duì)近期銷售情況的分析；3）對(duì)未來(lái)銷售產(chǎn)品數(shù)量、規(guī)格和品類的展望和分析、預(yù)測(cè)；4）對(duì)公司擬購(gòu)進(jìn)產(chǎn)品的數(shù)量、規(guī)格和品類的建議。2、各子公司生產(chǎn)部根據(jù)月度銷售計(jì)劃和倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存狀況確定月度采 購(gòu)計(jì)劃，填制物資采購(gòu)申請(qǐng)單 ，報(bào)總公司物資采購(gòu)供應(yīng)部統(tǒng)一采購(gòu)。三、物資采購(gòu)申請(qǐng)1 、申購(gòu)部門(mén)確定擬采購(gòu)物資種類和數(shù)量后，即應(yīng)填寫(xiě) 物資采購(gòu)申 請(qǐng)單，報(bào)采購(gòu)供應(yīng)部審核，按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行核準(zhǔn)。2、請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)核準(zhǔn)后，應(yīng)立即轉(zhuǎn)交物資采購(gòu)部

40、安排采購(gòu)。物資采購(gòu)方式1、凡公司與該供應(yīng)商簽訂了長(zhǎng)期供應(yīng)合同，則凡采購(gòu)該合同中約 定的物品均應(yīng)向固定供應(yīng)商采購(gòu)。2、未指定固定供應(yīng)商采購(gòu)的物品，則由物資采購(gòu)部依據(jù)質(zhì)優(yōu)、價(jià) 廉原則確定采購(gòu)對(duì)象。所采購(gòu)物資必須有材質(zhì)單、合格證、 3C 認(rèn)證，經(jīng) 質(zhì)檢合格后方可入庫(kù)。3、采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行詢、比、議價(jià)作業(yè)時(shí)，應(yīng)請(qǐng)供應(yīng)廠商確認(rèn)報(bào)價(jià)、 付款方式及報(bào)價(jià)有效期限等相關(guān)交易條件；必要時(shí)，采購(gòu)部門(mén)會(huì)同生產(chǎn) 等相關(guān)單位，共同進(jìn)行議價(jià)作業(yè)。議價(jià)結(jié)果形成書(shū)面文件，并隨物資 采購(gòu)申請(qǐng)單，呈分管供應(yīng)副總經(jīng)理核準(zhǔn)，以決定是否采購(gòu)。4、采購(gòu)人員在詢、比、議價(jià)作業(yè)中，尚需與供貨商確認(rèn)其交貨日 期。假如供貨商的交期無(wú)法符合需求單位要求

41、的日期時(shí)，采購(gòu)人員須告 知需求單位，供貨商預(yù)定的交期，以便需求單位及早采取必要的相關(guān)措 施。四、采購(gòu)合約的簽訂1、長(zhǎng)期固定的供應(yīng)商均應(yīng)和公司簽訂長(zhǎng)期供貨合同。2、經(jīng)過(guò)詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)的供應(yīng)商，應(yīng)和公司簽訂訂購(gòu)單和合 約。3、所有采購(gòu)合約均需經(jīng)采購(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，經(jīng)報(bào)分管供應(yīng)副總經(jīng) 理核準(zhǔn)后執(zhí)行，采購(gòu)訂單或合約須加蓋公司公章或合同章。五、采購(gòu)付款1、采購(gòu)物品需要預(yù)付款的，需憑以下單據(jù)并經(jīng)核準(zhǔn)后辦理預(yù)付款 手續(xù)：采購(gòu)合約或定單復(fù)印件；物資請(qǐng)購(gòu)單復(fù)印件。2、采購(gòu)物品驗(yàn)收入庫(kù)后，需憑以下單據(jù)并依財(cái)務(wù)制度，經(jīng)核準(zhǔn)后 辦理付款手續(xù)：發(fā)票；入庫(kù)單；采購(gòu)合約或定單復(fù)印件；物資請(qǐng)購(gòu)單；質(zhì)檢單 凡在付款過(guò)程中，不具

42、備以上條件的，財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕付款；特殊情 況下，如需付款應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理單獨(dú)核準(zhǔn)。3、票據(jù)傳遞： 所有材料采購(gòu)發(fā)票均由物資采購(gòu)供應(yīng)部轉(zhuǎn)交給財(cái)務(wù)部。物資采購(gòu)供應(yīng)部應(yīng)及時(shí)將供貨單位已開(kāi)發(fā)票隨同入庫(kù)單轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù) 部，轉(zhuǎn)交前各項(xiàng)手續(xù)應(yīng)辦理齊全。已入庫(kù)又退貨的，倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)及時(shí)通知材料會(huì)計(jì)開(kāi)具紅字入庫(kù) 單，由保管員簽字后交給物資采購(gòu)供應(yīng)部，后者在入庫(kù)單的保管聯(lián)上簽 字。供應(yīng)部應(yīng)立即通知供貨單位，以免發(fā)票多開(kāi)。六、附則1、本制度經(jīng)公司總經(jīng)理核準(zhǔn)后自印發(fā)之日起實(shí)施。2、本制度由三立工業(yè)集團(tuán)物資采購(gòu)供應(yīng)部負(fù)責(zé)解釋。生產(chǎn)外協(xié)管理辦法一、定義1、本辦法是指三立集團(tuán)下屬五個(gè)子公司直接用于生產(chǎn)的原材物 料、半成品的委外加工業(yè)務(wù)

43、，即：將生產(chǎn)環(huán)節(jié)的一部分產(chǎn)品，自己不能 生產(chǎn)或者來(lái)不及生產(chǎn)的半成品（如鍛件、鑄件、板材下料、機(jī)械加工、 熱處理、電鍍、噴涂等）委托給其它公司（下稱外協(xié)廠商）代為加工的 做法。2、委外加工業(yè)務(wù)由總公司物資采購(gòu)供應(yīng)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理。二、職責(zé)1、供應(yīng)部負(fù)責(zé)對(duì)外協(xié)供方的選點(diǎn)調(diào)查、評(píng)價(jià)選擇和外協(xié)的洽談簽 約，并處理外協(xié)業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)糾紛并按規(guī)定催促相關(guān)供方限 期處置其相應(yīng)的不合格品。2、生產(chǎn)技術(shù)部門(mén)協(xié)助提供相應(yīng)的技術(shù)文件資料和質(zhì)控要求資料。3、供應(yīng)部的外協(xié)管理員負(fù)責(zé)外協(xié)物資的常規(guī)驗(yàn)收和退貨處理。4、質(zhì)檢部負(fù)責(zé)外協(xié)物資所需進(jìn)行的檢測(cè)項(xiàng)目的檢驗(yàn)、試驗(yàn)和辦理 A、B 類物資的相關(guān)不合格處理手續(xù)。5、總公

44、司分管供應(yīng)的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)重大外協(xié)業(yè)務(wù)的洽談和采購(gòu)文 件及合格供方的核批。三、在決定是否委外加工時(shí)，應(yīng)考慮下列各因素：1.本公司的生產(chǎn)能力不足時(shí)。2.須利用本公司所沒(méi)有的設(shè)備、技術(shù)時(shí)。3. 特殊零件無(wú)法購(gòu)得，又不能自行加工時(shí)。4. 委外加工品質(zhì)更好時(shí)。5. 委外加工成本更低時(shí)，質(zhì)量更好時(shí)。6. 認(rèn)為比本公司自行加工更有利時(shí)。7. 充分考慮庫(kù)存狀況，避免庫(kù)存積壓造成資金浪費(fèi)。四、委外加工程序1、需求提出(1) 委外加工的決定、變更或中止，需由子公司生產(chǎn)部門(mén)將原因、目 的、規(guī)格、計(jì)劃數(shù)量、預(yù)算方案等，以書(shū)面方式報(bào)生產(chǎn)經(jīng)理核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn) 呈分管供應(yīng)副總經(jīng)理批示。(2) 副總經(jīng)理核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)物資供應(yīng)部聯(lián)絡(luò)洽詢

45、外協(xié)廠商或核定外協(xié)廠 商。2、廠商開(kāi)發(fā)與調(diào)查(1) 物資采購(gòu)供應(yīng)部對(duì)外協(xié)廠商進(jìn)行洽詢工作。(2) 由負(fù)責(zé)供應(yīng)副總經(jīng)理組織供應(yīng)部、技術(shù)部、質(zhì)檢部、生產(chǎn)部組成 廠商調(diào)查小組，對(duì)外協(xié)廠商進(jìn)行調(diào)查評(píng)估和審核。(3) 當(dāng)供貨廠商提供的產(chǎn)品經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的使用或驗(yàn)證后，可以進(jìn)行 合格供方的評(píng)審工作。(4) 評(píng)估合格的廠商列入合格外協(xié)廠商。3、詢價(jià)、議價(jià)(1) 針對(duì)合格外協(xié)廠商，供應(yīng)部請(qǐng)外協(xié)廠商進(jìn)行報(bào)價(jià)。(2) 同類型外協(xié)廠商應(yīng)有三家以上，以便詢價(jià)、比價(jià)及滿足緊急訂單 的需要。4、委外加工協(xié)議的簽訂由供應(yīng)部代表總公司與外協(xié)廠商簽訂委外加工協(xié)議，協(xié)議應(yīng)就 下列事項(xiàng)作必要約定：(1) 委外加工產(chǎn)品及數(shù)量。(2)

46、加工單價(jià)與總價(jià)。(3) 交貨期限。（4）品質(zhì)要求及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。（5）付款方式。（6）保密工作要求。（ 7）質(zhì)量違約金、罰款情況。 （8）其他雙方認(rèn)為必須約束的事項(xiàng)。5、委外加工應(yīng)提供外協(xié)廠商下列資料：（1）產(chǎn)品藍(lán)圖。（2）工藝流程圖。（3）操作標(biāo)準(zhǔn)。（4）檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)。（ 5）物料的規(guī)格、產(chǎn)品名稱 /編號(hào)、數(shù)量等。五、對(duì)合格外協(xié)廠商的控制和監(jiān)督（1）公司的外協(xié)加工物資分為 A、B、C 三類并采用不同的方式進(jìn) 行控制。a）A類物資為產(chǎn)品的主要外協(xié)配套部件；b）B 類物資為主要外協(xié)零部件；c）C 類物資為一般外協(xié)零件；d）各類產(chǎn)品的A類和B類物資由技術(shù)部、質(zhì)檢部在A、B類物資 明細(xì)表中加以規(guī)定。（2）各

47、類物資的外協(xié)加工選點(diǎn)控制：a）A 類物資一般與子公司共同選點(diǎn)選型并必須在 合格外協(xié)廠商 所 列廠商中生產(chǎn)加工；b）B 類物資必須在合格外協(xié)廠商所列廠商中外協(xié)加工；c）C 類物資可以自選外協(xié)廠商，但應(yīng)優(yōu)先在 合格外協(xié)廠商所列廠 商中生產(chǎn)加工；d）A 類和 B 類物資在特殊情況下，需在合格外協(xié)廠商以外的進(jìn) 行加工時(shí)，供應(yīng)部經(jīng)辦人員應(yīng)填報(bào) A、B 類物資特殊外協(xié)加工申請(qǐng)表 辦理臨時(shí)申報(bào)手續(xù)，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)理簽字認(rèn)可并經(jīng)總公司分管副總經(jīng)理批準(zhǔn) 后才能采購(gòu)?fù)鈪f(xié)加工。質(zhì)檢部根據(jù)申報(bào)文件中的加嚴(yán)檢驗(yàn)放行的規(guī)定， 加大進(jìn)貨檢驗(yàn)和試驗(yàn)的力度。（3）對(duì)供方的產(chǎn)品一般在交付時(shí)通過(guò)進(jìn)貨檢驗(yàn)和試驗(yàn)方式進(jìn)行監(jiān) 控。必要時(shí)，對(duì)重

48、要的外協(xié)加工件和特殊工序、關(guān)鍵工序還應(yīng)派專人到 外協(xié)處進(jìn)行驗(yàn)證和監(jiān)控。（4）質(zhì)檢部建立和保存外協(xié)加工的進(jìn)貨檢驗(yàn)質(zhì)量記錄及其相應(yīng)的統(tǒng) 計(jì)分析資料，作為重新評(píng)定合格外協(xié)廠商的重要資料之一。每年對(duì)合格 供方重新復(fù)議評(píng)定并作如下處理：a）質(zhì)量業(yè)績(jī)好者，繼續(xù)作為合格供方；b）質(zhì)量業(yè)績(jī)稍差而能限期糾正者也可以繼續(xù)作為合格供方；c）質(zhì)量業(yè)績(jī)差而糾正無(wú)效者則不能繼續(xù)作為合格供方；六、外協(xié)產(chǎn)品檢驗(yàn)（ 1）外協(xié)加工產(chǎn)品在交付時(shí)由供應(yīng)部外協(xié)管理人員進(jìn)行常規(guī)驗(yàn)收， 查證產(chǎn)品的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量及應(yīng)備資料是否正確齊全。需要 時(shí)，質(zhì)量部檢驗(yàn)（驗(yàn)收）人員按照進(jìn)貨檢驗(yàn)和試驗(yàn)的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的專 項(xiàng)檢驗(yàn)和試驗(yàn)。對(duì)于外協(xié)零件則

49、按圖進(jìn)行全檢。（2）當(dāng)外協(xié)加工產(chǎn)品需在外協(xié)處進(jìn)行驗(yàn)證時(shí)或?qū)ζ涮厥夤ば颉㈥P(guān)鍵 工序需在外協(xié)處派人監(jiān)造時(shí)，應(yīng)事先在相關(guān)外協(xié)文件中注明驗(yàn)證安排和 監(jiān)造要求及其放行的方式。屆時(shí)由質(zhì)檢部派專人外出進(jìn)行驗(yàn)證和監(jiān)控。（3）當(dāng)合同規(guī)定子公司有權(quán)對(duì)外協(xié)產(chǎn)品是否符合規(guī)定要求進(jìn)行驗(yàn)證 時(shí)，供應(yīng)部應(yīng)派專人陪同進(jìn)行驗(yàn)證。七、外協(xié)加工產(chǎn)品進(jìn)、出廠的控制和監(jiān)督1、各子公司對(duì)于帶料外協(xié)加工的外協(xié)零件，一定要嚴(yán)格控制重 量、數(shù)量、入庫(kù)手續(xù)，做到帳物相符。2、各子公司對(duì)于本公司帶料加工所有零件，做到發(fā)出一件收回一 件，外協(xié)加工廢品及時(shí)處理。要求每月 25 號(hào)外協(xié)加工單位進(jìn)行當(dāng)月盤(pán) 存，和本公司保管人員進(jìn)行對(duì)賬、填盤(pán)存表。盤(pán)存表的

50、內(nèi)容：期末結(jié)存 數(shù)、本月投入數(shù)、本月送件數(shù)、結(jié)存數(shù)量。一式四份，生產(chǎn)一份，總公 司財(cái)務(wù)部核算員一份，子公司統(tǒng)計(jì)一份，外協(xié)員一份。本盤(pán)存表由外協(xié) 單位和本公司倉(cāng)庫(kù)保管簽字生效。外協(xié)產(chǎn)品廢品由公司統(tǒng)一處理。八、外協(xié)計(jì)劃制定各子公司對(duì)于常規(guī)產(chǎn)品、零件，每月 27 號(hào)由各生產(chǎn)部下達(dá)外協(xié)計(jì)劃 給供應(yīng)部，供應(yīng)部進(jìn)行統(tǒng)一安排外協(xié)加工任務(wù)，以臨時(shí)計(jì)劃臨時(shí)安排， 不耽誤生產(chǎn)為原則。專線產(chǎn)品的鍛件可以下 3-5 個(gè)月的計(jì)劃，目前鑄件 計(jì)劃下達(dá)不要太多，以滿足 1-2 個(gè)月正常生產(chǎn)即可。九、外協(xié)結(jié)算付款方式1、結(jié)算方式 各子公司對(duì)于外協(xié)加工零件，經(jīng)檢驗(yàn)合格后辦理入庫(kù)手續(xù)，手續(xù)齊 全，要求子公司統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行當(dāng)月結(jié)算，當(dāng)

51、月開(kāi)增值稅發(fā)票（要求 17%稅 票）。發(fā)票由子公司經(jīng)理簽字，由統(tǒng)計(jì)員轉(zhuǎn)入供應(yīng)部部長(zhǎng)簽字。再由供 應(yīng)部轉(zhuǎn)入分管供應(yīng)副總經(jīng)理簽字，轉(zhuǎn)入總公司財(cái)務(wù)（特殊情況例外）。2、付款方式由物資供應(yīng)部根據(jù)供貨量大小和子公司的資金狀況統(tǒng)一安排付款， 付款比例根據(jù)財(cái)務(wù)核定的付款額度計(jì)算。急需的緊缺物資，需要先付款 才能進(jìn)貨時(shí)，由分管供應(yīng)副總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理協(xié)商處理。十、外協(xié)產(chǎn)品運(yùn)輸要求供應(yīng)部在選外協(xié)廠家時(shí)盡量做到外協(xié)廠商送貨上門(mén)，實(shí)在達(dá)不到的 由供應(yīng)部統(tǒng)一安排。十一、模型管理對(duì)于各子公司所有鑄造模型，本公司已付模具費(fèi)的，所有權(quán)屬于本 公司。要求本批件加工完后，應(yīng)及時(shí)回收本公司統(tǒng)一管理。（要求定期 進(jìn)行檢驗(yàn)，防止造成大批廢品，以及廠家、價(jià)格、質(zhì)量的調(diào)整）物資采購(gòu)供應(yīng)作業(yè)細(xì)則 第一節(jié) 請(qǐng)購(gòu)程序 三立集團(tuán)下屬五個(gè)子公司的生產(chǎn)用原材物料、成品配件、低值易耗 品、工具儀表、辦公用品，統(tǒng)一由物資采購(gòu)供應(yīng)部負(fù)責(zé)供給（總公司機(jī) 關(guān)辦公用品由辦公室負(fù)責(zé)采購(gòu)供給），具體操作程序如下：一、請(qǐng)購(gòu)部門(mén)確認(rèn)。即 “三立機(jī)械公司、三立彩鋼公司、三立金屬 公司、華大數(shù)控公司、三立環(huán)保公司 ”