增值稅預(yù)繳稅款表填寫說(shuō)明

1、附件6?增值稅預(yù)繳稅款表?填寫說(shuō)明一、本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅時(shí)填寫.一納稅人不含其他個(gè)人跨縣市提供建筑效勞.二房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)工程.三納稅人不含其他個(gè)人由租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣市的不動(dòng)產(chǎn).二、根底信息填寫說(shuō)明：一“稅款所屬時(shí)間：指納稅人申報(bào)的增值稅預(yù)繳稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日.二“納稅人識(shí)別號(hào)：填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號(hào)；納稅人為未辦理過稅務(wù)登記證的非企 業(yè)性單位的,填寫其組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào).三“納稅人名稱：填寫納稅人名稱全稱.四是否適用一般計(jì)稅方法：該工程適用一般計(jì)稅方法的納稅人在該工程后的“口中打,適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的納稅人

2、在該工程后的“口中打“X.五“工程編號(hào)：由異地提供建筑效勞的納稅人和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填寫?建筑工程施工許可證?上的編號(hào),根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請(qǐng)?建筑工程施工許可證?的建筑效勞工程或不動(dòng)產(chǎn)開發(fā)工程,不 需要填寫.由租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)無(wú)需填寫.六“工程名稱：填寫建筑效勞或者房地產(chǎn)工程的名稱.由租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)不需要填寫.七“工程地址：填寫建筑效勞工程、房地產(chǎn)工程或由租不動(dòng)產(chǎn)的具體地址.三、具體欄次填表說(shuō)明：一納稅人異地提供建筑效勞納稅人在“預(yù)征工程和欄次局部的第 1欄“建筑效勞行次填寫相關(guān)信息：1 .第1列“銷售額：填寫納稅人跨縣市提供建筑效勞取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用含稅2 .第2列“扣除金額：填寫跨縣市提供

3、建筑效勞工程根據(jù)規(guī)定準(zhǔn)予從全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用 中扣除的金額含稅.3 .第3列“預(yù)征率：填寫跨縣市提供建筑效勞工程對(duì)應(yīng)的預(yù)征率或者征收率.4 .第4列“預(yù)征稅額：填寫根據(jù)規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額.二房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)工程納稅人在“預(yù)征工程和欄次局部的第2欄“銷售不動(dòng)產(chǎn)行次填寫相關(guān)信息：1 .第1列“銷售額：填寫本期收取的預(yù)收款含稅,包括在取得預(yù)收款當(dāng)月或主管國(guó)稅機(jī)關(guān) 確定的預(yù)繳期取得的全部預(yù)收價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用.2 .第2列“扣除金額：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不需填寫.3 .第3列“預(yù)征率：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)征率為 3%4 .第4列“預(yù)征稅額：填寫根據(jù)規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額.三納稅人由租不動(dòng)產(chǎn)納稅人在

4、“預(yù)征工程和欄次局部的第3欄“由租不動(dòng)產(chǎn)行次填寫相關(guān)信息：1 .第1列“銷售額：填寫納稅人由租不動(dòng)產(chǎn)取得全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用含稅；2 .第2列“扣除金額無(wú)需填寫；3 .第3列“預(yù)征率：填寫納稅人預(yù)繳增值稅適用的預(yù)征率或者征收率；4 .第4列“預(yù)征稅額：填寫根據(jù)規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額.附件5增值稅預(yù)繳稅款表稅款所屬時(shí)間:年 月 日至 年 月 日納稅人識(shí)別號(hào)：是否適用一般計(jì)稅方法是口 否口納稅人名稱：公章金額單位：元列至角分工程編勺工程名稱工程地址預(yù)征工程和欄次銷售額扣除金額預(yù)征率預(yù)征稅額1234建筑效勞1銷售不動(dòng)產(chǎn)2出租不動(dòng)產(chǎn)345合計(jì)6授權(quán)聲明如果你已委托代理人填報(bào),請(qǐng)?zhí)顚懖妨匈Y料：為代理一切稅務(wù)事宜,現(xiàn)授權(quán)地址為本次納稅人的代