K3財務(wù)物流計劃生產(chǎn)成本應(yīng)用(素材)

1、 新員工培訓課程與考核財務(wù)物流計劃生產(chǎn)成本一體化應(yīng)用（基本應(yīng)用）文檔作者：何雷萍創(chuàng)建日期：2011年07月01日完成日期：2011年07月06日課程編號： 30當前版本：1.0聯(lián)系郵箱：leiping_he目錄前言31、基礎(chǔ)資料31.1部門信息31.2、職員信息31.3、科目信息41.4、記賬方式71.5、幣別信息71.6、客戶信息71.7、供應(yīng)商信息71.8、倉庫信息81.6、計量單位信息81.7、物料信息81.8、BOM信息（兩層結(jié)構(gòu)）91.9、物料計劃信息101.10、計劃展望30天，周一至六正常上班，周日休息111.11、MRP參數(shù)要求111.12、MRP計算頻度112、初始數(shù)據(jù)112

2、.1、科目初始數(shù)據(jù)112.2、倉庫初始數(shù)據(jù)132.3、現(xiàn)金初始數(shù)據(jù)142.4、固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)142.5、往來初始數(shù)據(jù)153、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)15（1）業(yè)務(wù)115（2）業(yè)務(wù)216（3）業(yè)務(wù)316（4）業(yè)務(wù)416（5）業(yè)務(wù)516（6）業(yè)務(wù)617（7）業(yè)務(wù)717（8）業(yè)務(wù)817（9）業(yè)務(wù)917（10）業(yè)務(wù)1017（1）業(yè)務(wù)117（12）業(yè)務(wù)1218（13）業(yè)務(wù)1318（14）業(yè)務(wù)1418（15）業(yè)務(wù)1518前言本模擬素材適用財務(wù)物流計劃生產(chǎn)成本一體化應(yīng)用，讓新學員對K3一體化的應(yīng)用有個縱觀的了解。主要涉及模塊包括以下：財務(wù)類：總賬、報表、現(xiàn)金管理、固定資產(chǎn)、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理；供應(yīng)鏈：采購管理、銷售管

3、理、委外加工管理、倉庫管理、存貨核算；計劃生產(chǎn)類：生產(chǎn)數(shù)據(jù)、物料需求計劃、生產(chǎn)任務(wù)成本類：實際成本1、基礎(chǔ)資料公司名稱：學員名稱+有限公司 （如：張三財有限公司）會計起用期間：2011年3月1.1部門信息總經(jīng)辦人事部財務(wù)部采購部銷售部內(nèi)貿(mào)部外貿(mào)部倉管部成品倉材料倉生產(chǎn)部生產(chǎn)一車間生產(chǎn)二車間生產(chǎn)三車間1.2、職員信息總經(jīng)辦李士大人事部李唯張普賢財務(wù)部孫甜張怡藝采購部何建李修文銷售部內(nèi)貿(mào)部 張文木 李華外貿(mào)部 陳藝宣 黃文遠倉管部成品倉 陳正 莫佳興材料倉 莫煥 賈強生產(chǎn)部生產(chǎn)一車間 梁小雅 朱志生產(chǎn)二車間 胡興強 張華生產(chǎn)三車間 胡萍 彭歡1.3、科目信息科目要求：采用新會計準則其中現(xiàn)金銀行類、

4、往來類、存貨成本類、損益類科目部門等如下，沒指定的由學員考慮實際業(yè)務(wù)自定義完成科目科目名稱核算項目1001庫存現(xiàn)金1002銀行存款1002.01人民幣1002.01.01中國農(nóng)行（5601）1002.01.02中國招行（6286）1002.02美金1002.02.01中國中行（2537）1002.02.02中國民生（2828）1121應(yīng)收票據(jù)客戶1122應(yīng)收賬款客戶/部門1123預(yù)付賬款供應(yīng)商1403原材料1403.01鼠標1403.02鍵盤1403.03機箱1403.04顯示器1403.05電源1403.06主板1403.07內(nèi)存1403.08硬盤1403.09顯卡1403.10CPU140

5、4半成品1405產(chǎn)成品1405.01SONY一體機1405.02APPLE一體機1601固定資產(chǎn)1601.01土地、房屋及構(gòu)筑物1601.02通用設(shè)備1601.03專用設(shè)備1601.04交通運輸設(shè)備1601.05電氣設(shè)備1601.06電子產(chǎn)品及通信設(shè)備1601.07儀器儀表1602累計折舊1602.01土地、房屋及構(gòu)筑物1602.02通用設(shè)備1602.03專用設(shè)備1602.04交通運輸設(shè)備1602.05電氣設(shè)備1602.06電子產(chǎn)品及通信設(shè)備1602.07儀器儀表2201應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商2202應(yīng)付賬款供應(yīng)商2203預(yù)收賬款客戶/部門2204應(yīng)付暫估供應(yīng)商4101實收資本4103本年利潤4104

6、利潤分配5001生產(chǎn)成本5001.01基本生產(chǎn)成本5001.02輔助生產(chǎn)成本5001.03結(jié)轉(zhuǎn)制造費用5101制造費用5101.01折舊費用5101.02工資費用5101.03材料費用5101.04廢品損失5101.05差旅費5101.06辦公費5101.99其他費用5201勞務(wù)成本5301研發(fā)支出5301.01費用化支出5301.02資本化支出6001主營業(yè)務(wù)收入6001.01SONY一體機6001.02APPLE一體機6401主營業(yè)務(wù)成本6401.01SONY一體機6401.02APPLE一體機6501其他業(yè)務(wù)收入6402其他業(yè)務(wù)支出6601銷售費用6601.01保險費6601.02包裝費

7、6601.03展覽費和廣告費6601.04商品維修費6601.05預(yù)計產(chǎn)品質(zhì)量保證損失6601.06運輸費6601.07裝卸費6601.08市場費6602.99其他6602管理費用6602.01開辦費6602.02工資及福利費6602.03辦公費6602.04差旅費6602.05工會經(jīng)費6602.06董事會費6602.07聘請中介機構(gòu)費6602.08咨詢費6602.09訴訟費6602.10業(yè)務(wù)招待費6602.11房產(chǎn)稅6602.12車船使用稅6602.13土地使用稅6602.14印花稅6602.15折舊費6602.99其他6603財務(wù)費用6603.01利息支出6603.02利息收入6603.0

8、3匯兌損益6603.04手續(xù)費6603.05現(xiàn)金折扣6603.99其他1.4、記賬方式統(tǒng)一采用：記1.5、幣別信息代碼名稱匯率小數(shù)位數(shù)RMB人民幣12USD美元7.821.6、客戶信息客戶代碼客戶名稱001001客戶002002客戶003003客戶004004客戶005005客戶006006客戶007007客戶1.7、供應(yīng)商信息供應(yīng)商代碼供應(yīng)商名稱001001供應(yīng)商002002供應(yīng)商003003供應(yīng)商004004供應(yīng)商005005供應(yīng)商006006供應(yīng)商007007供應(yīng)商1.8、倉庫信息倉庫代碼倉庫名稱倉庫屬性允許負庫存001原材料倉普通倉是002半成品倉普通倉是003產(chǎn)成品倉普通倉是004低

9、值易耗品普通倉是1.6、計量單位信息計量單位組計量單位個個套套臺臺塊塊條條張張1.7、物料信息物料代碼物料名稱規(guī)格型號級組單位存放倉庫是否啟動批次管理計價方法貨存科目主營業(yè)務(wù)收入科目主營業(yè)務(wù)成本科目1原材料FALSE1.01鼠標FALSE01.01.01 鼠標A001TRUE個原材料倉否加權(quán)平均法1403.016051640201.01.02 鼠標A002TRUE個原材料倉否加權(quán)平均法1403.01605164021.02鍵盤FALSE01.02.01 鍵盤B001TRUE套原材料倉否加權(quán)平均法1403.026051640201.02.02 鍵盤B002TRUE套原材料倉否加權(quán)平均法1403.

10、02605164021.03機箱FALSE01.03.01 機箱C001TRUE臺原材料倉否加權(quán)平均法1403.036051640201.03.02 機箱C002TRUE臺原材料倉否加權(quán)平均法1403.03605164021.04顯示器FALSE01.04.01 顯示器D001TRUE臺原材料倉否加權(quán)平均法1403.046051640201.04.02 顯示器D002TRUE臺原材料倉否加權(quán)平均法1403.04605164021.05電源FALSE01.05.01 電源E001TRUE個原材料倉否加權(quán)平均法1403.056051640201.05.02 電源E002TRUE個原材料倉否加權(quán)平均

11、法1403.05605164021.06主板FALSE01.06.01 主板F001TRUE塊原材料倉否加權(quán)平均法1403.066051640201.06.02 主板F002TRUE塊原材料倉否加權(quán)平均法1403.06605164021.07內(nèi)存FALSE01.07.01 內(nèi)存G001TRUE條原材料倉否加權(quán)平均法1403.076051640201.07.02 內(nèi)存G002TRUE條原材料倉否加權(quán)平均法1403.07605164021.08硬盤FALSE01.08.01 硬盤H001TRUE個原材料倉否加權(quán)平均法1403.086051640201.08.02 硬盤H002TRUE個原材料倉否加

12、權(quán)平均法1403.08605164021.09顯卡FALSE01.09.01 顯卡I001TRUE張原材料倉否加權(quán)平均法1403.096051640201.09.02 顯卡I002TRUE張原材料倉否加權(quán)平均法1403.09605164021.10CPUTRUE個原材料倉否加權(quán)平均法1403.1605164022半成品FALSE2.01CPUJ001TRUE個半成品倉否加權(quán)平均法1404605164022.02CPUJ002TRUE個半成品倉否加權(quán)平均法1404605164023產(chǎn)成品FALSE3.01SONY一體機TRUE臺產(chǎn)成品倉是加權(quán)平均法1405.016001.016401.013.0

13、2APPLE一體機TRUE臺產(chǎn)成品倉是加權(quán)平均法1405.026001.026401.02以上為主要關(guān)鍵信息，有關(guān)物料屬性，稅率等等，由模擬用戶自定義完成，具體以實際情況為參考。特別注明：編號2.01和2.02為委外加工件，其它的原材料對應(yīng)外購件，產(chǎn)成品對應(yīng)自制件1.8、BOM信息（兩層結(jié)構(gòu)）用量比例：1：1物料代碼物料名稱規(guī)格型號物料代碼物料名稱規(guī)格型號父項代碼父項名稱父項代碼父項名稱02.01CPUJ00102.02CPUJ002子項代碼子項名稱子項代碼子項名稱1.10CPU1.10CPU物料代碼物料名稱規(guī)格型號物料代碼物料名稱規(guī)格型號父項代碼父項名稱父項代碼父項名稱03.01SONY一體

14、機03.02APPLE一體機子項代碼子項名稱子項代碼子項名稱01.01.01鼠標A00101.01.02鼠標A00201.02.01鍵盤B00101.02.02鍵盤B00201.03.01機箱C00101.03.02機箱C00201.04.01顯示器D00101.04.02顯示器D00201.05.01電源E00101.05.02電源E00201.06.01主板F00101.06.02主板F00201.07.01內(nèi)存G00101.07.02內(nèi)存G00201.08.01硬盤H00101.08.02硬盤H00201.09.01顯卡I00101.09.02顯卡I00202.01CPUJ00102.0

15、2CPUJ0021.9、物料計劃信息物料代碼物料名稱規(guī)格型號級組單位物料屬性安全庫存計劃策略訂貨策略固定提前期1原材料FALSE1.01鼠標FALSE01.01.01鼠標A001TRUE個外購100MRP件批對批201.01.02鼠標A002TRUE個外購100MRP件批對批21.02鍵盤FALSE01.02.01鍵盤B001TRUE套外購100MRP件批對批201.02.02鍵盤B002TRUE套外購100MRP件批對批21.03機箱FALSE01.03.01機箱C001TRUE臺外購100MRP件批對批201.03.02機箱C002TRUE臺外購100MRP件批對批21.04顯示器FALS

16、E01.04.01顯示器D001TRUE臺外購100MRP件批對批201.04.02顯示器D002TRUE臺外購100MRP件批對批21.05電源FALSE01.05.01電源E001TRUE個外購100MRP件批對批201.05.02電源E002TRUE個外購100MRP件批對批21.06主板FALSE01.06.01主板F001TRUE塊外購100MRP件批對批201.06.02主板F002TRUE塊外購100MRP件批對批21.07內(nèi)存FALSE01.07.01內(nèi)存G001TRUE條外購100MRP件批對批201.07.02內(nèi)存G002TRUE條外購100MRP件批對批21.08硬盤FA

17、LSE01.08.01硬盤H001TRUE個外購100MRP件批對批201.08.02硬盤H002TRUE個外購100MRP件批對批21.09顯卡FALSE01.09.01顯卡I001TRUE張外購100MRP件批對批201.09.02顯卡I002TRUE張外購100MRP件批對批21.1CPUTRUE個外購100MRP件批對批22半成品FALSE2.01CPUJ001TRUE個委外加工100MRP件批對批22.02CPUJ002TRUE個委外加工100MRP件批對批23產(chǎn)成品FALSE3.01SONY一體機TRUE臺自制100MRP件批對批23.02APPLE一體機TRUE臺自制100MRP

18、件批對批21.10、計劃展望30天，周一至六正常上班，周日休息1.11、MRP參數(shù)要求1、面向訂單生產(chǎn)2、考慮現(xiàn)有庫存、安全庫存、預(yù)計入庫量與已分配量3、其它自行考慮設(shè)置1.12、MRP計算頻度每天下午3點，同時依據(jù)MRP運算結(jié)果安排好相關(guān)采購、生產(chǎn)等工作。2、初始數(shù)據(jù)2.1、科目初始數(shù)據(jù)科目科目名稱 綜合本位幣余額 余額方向1001庫存現(xiàn)金 10,000.00 借1002銀行存款 50,000.05 借1002.01人民幣 20,000.00 1002.01.01中國農(nóng)行（5601） 20,000.00 1002.02美金 30,000.05 1002.02.01中國中行（2537） 30,

19、000.05 1121應(yīng)收票據(jù) 2,553,799.95 借 -001客戶 2,553,799.95 1122應(yīng)收賬款 70,000.00 借 -002客戶/內(nèi)貿(mào)部 30,000.00 -003客戶/外貿(mào)部 40,000.00 1123預(yù)付賬款 50,000.00 借 -001供應(yīng)商 10,000.00 -002供應(yīng)商 40,000.00 1403原材料 100,000.00 借1403.01鼠標 10,000.00 1403.02鍵盤 10,000.00 1403.03機箱 10,000.00 1403.04顯示器 10,000.00 1403.05電源 10,000.00 1403.06主

20、板 10,000.00 1403.07內(nèi)存 10,000.00 1403.08硬盤 10,000.00 1403.09顯卡 10,000.00 1403.10CPU 10,000.00 1404半成品 100,000.00 借1405產(chǎn)成品 100,000.00 借1405.01SONY一體機 50,000.00 1405.02APPLE一體機 50,000.00 1601固定資產(chǎn) 42,400.00 借1601.01土地、房屋及構(gòu)筑物 16,000.00 1601.02通用設(shè)備 8,000.00 1601.03專用設(shè)備 4,000.00 1601.04交通運輸設(shè)備 4,000.00 1601

21、.05電氣設(shè)備 4,000.00 1601.06電子產(chǎn)品及通信設(shè)備 2,400.00 1601.07儀器儀表 4,000.00 1602累計折舊 21,200.00 貸1602.01土地、房屋及構(gòu)筑物 8,000.00 1602.02通用設(shè)備 4,000.00 1602.03專用設(shè)備 2,000.00 1602.04交通運輸設(shè)備 2,000.00 1602.05電氣設(shè)備 2,000.00 1602.06電子產(chǎn)品及通信設(shè)備 1,200.00 1602.07儀器儀表 2,000.00 2202應(yīng)付賬款 330,000.00 貸 -003供應(yīng)商 15,000.00 -004供應(yīng)商 15,000.00

22、 -005供應(yīng)商 300,000.00 2203預(yù)收賬款 30,000.00 貸 -003客戶/內(nèi)貿(mào)部 15,000.00 -004客戶/外貿(mào)部 15,000.00 2221應(yīng)交稅費 10,000.00 貸4101實收資本 2,000,000.00 貸4001.01王XX 1,000,000.00 4001.03李XX 1,000,000.00 4103本年利潤 185,000.00 貸4104利潤分配 500,000.00 貸4104.01未分配利潤 500,000.00 本年累計發(fā)生額 6001主營業(yè)務(wù)收入 400,000.00 6001.01SONY一體機 200,000.00 6001

23、.02APPLE一體機 200,000.00 6401主營業(yè)務(wù)成本 200,000.00 6401.01SONY一體機 100,000.00 6401.02APPLE一體機 100,000.00 6601銷售費用 5,000.00 6601.08市場費 5,000.00 6602管理費用 10,000.00 6602.03辦公費 5,000.00 6602.04差旅費 5,000.00 6603財務(wù)費用 5,000.00 6603.02利息收入 2,500.00 6603.03匯兌損益 2,500.00 2.2、倉庫初始數(shù)據(jù)物料代碼物料名稱規(guī)格型號級組單位存放倉庫數(shù)量單價批次 金額 01.01

24、.01鼠標A001TRUE個原材料倉 50.00 100.00 無 5,000.00 01.01.02鼠標A002TRUE個原材料倉 50.00 100.00 無 5,000.00 01.02.01鍵盤B001TRUE套原材料倉 85.00 58.82 無 5,000.00 01.02.02鍵盤B002TRUE套原材料倉 85.00 58.82 無 5,000.00 01.03.01機箱C001TRUE臺原材料倉 17.00 294.12 無 5,000.00 01.03.02機箱C002TRUE臺原材料倉 17.00 294.12 無 5,000.00 01.04.01顯示器D001TRUE

25、臺原材料倉 7.00 714.29 無 5,000.00 01.04.02顯示器D002TRUE臺原材料倉 7.00 714.29 無 5,000.00 01.05.01電源E001TRUE個原材料倉 17.00 294.12 無 5,000.00 01.05.02電源E002TRUE個原材料倉 17.00 294.12 無 5,000.00 01.06.01主板F001TRUE塊原材料倉 5.00 1000.00 無 5,000.00 01.06.02主板F002TRUE塊原材料倉 5.00 1000.00 無 5,000.00 01.07.01內(nèi)存G001TRUE條原材料倉 20.00 2

26、50.00 無 5,000.00 01.07.02內(nèi)存G002TRUE條原材料倉 20.00 250.00 無 5,000.00 01.08.01硬盤H001TRUE個原材料倉 10.00 500.00 無 5,000.00 01.08.02硬盤H002TRUE個原材料倉 10.00 500.00 無 5,000.00 01.09.01顯卡I001TRUE張原材料倉 25.00 200.00 無 5,000.00 01.09.02顯卡I002TRUE張原材料倉 25.00 200.00 無 5,000.00 01.10CPUTRUE個原材料倉 17.00 588.24 無 10,000.00

27、02.01CPUJ001TRUE個半成品倉 50.00 1000.00 無 50,000.00 02.02CPUJ002TRUE個半成品倉 50.00 1000.00 無 50,000.00 03.01SONY一體機TRUE臺產(chǎn)成品倉 10.00 5000.00 20110101 50,000.00 03.02APPLE一體機TRUE臺產(chǎn)成品倉 10.00 5000.00 20110101 50,000.00 合計： 300,000.00 產(chǎn)成品批號定義：若庫存不夠的，以銷售訂單下達日期，年份+月+日（如：20110301）2.3、現(xiàn)金初始數(shù)據(jù)以總賬科目余額為準2.4、固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)資產(chǎn)編碼

28、資產(chǎn)名稱入賬日期使用日期數(shù)量原值原幣累計折舊4月計劃折舊額1土地、房屋及構(gòu)筑物2001-2-152001-2-15116000800066.672通用設(shè)備2006-2-152006-2-1518000400066.673專用設(shè)備2008-8-152008-8-1514000200066.674交通運輸設(shè)備2008-8-152008-8-1514000200066.675電氣設(shè)備2008-8-152008-8-1514000200066.676電子產(chǎn)品及通信設(shè)備2009-8-152009-8-1512400120066.677儀器儀表2008-8-152008-8-1514000200066.6

29、7總計84240021200466.69資產(chǎn)編碼使用壽命剩余壽命固定資產(chǎn)科目累計折舊科目折舊費用項目1240期120期土地、房屋及構(gòu)筑物土地、房屋及構(gòu)筑物管理費用-折舊費2120期60期通用設(shè)備通用設(shè)備管理費用-折舊費360期30期專用設(shè)備專用設(shè)備管理費用-折舊費460期30期交通運輸設(shè)備交通運輸設(shè)備管理費用-折舊費560期30期電氣設(shè)備電氣設(shè)備管理費用-折舊費636期18期電子產(chǎn)品及通信設(shè)備電子產(chǎn)品及通信設(shè)備管理費用-折舊費760期30期儀器儀表儀器儀表管理費用-折舊費2.5、往來初始數(shù)據(jù)以總賬科目余額為準，其中：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)納入應(yīng)收應(yīng)付款管理系

30、統(tǒng)。3、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)（1）業(yè)務(wù)12011年3月1日上午，內(nèi)貿(mào)部李華接到001客戶訂單，要求2011年3月10日送貨03.02 APPLE一體機50臺上門。2011年3月1日下午，外貿(mào)部陳藝宣接到006客戶訂單，要求2011年3月12日送貨03.01 SONY一體機50臺上門。注明：1、當天下午3點執(zhí)行相關(guān)MRP運算，安排材料采購量、采購到貨期、生產(chǎn)排程等。2、APPLE一體機的配件供貨商為003供應(yīng)商，SONY一體機的配件供貨商為005供應(yīng)商，以開票掛賬， 月結(jié)處理。3、CPU統(tǒng)一委托002供應(yīng)商進行加工，委托加工單價為300元/臺，均記入賒賬，月結(jié)處理。4、統(tǒng)一安排由生產(chǎn)一車間生產(chǎn)。 5、暫不考

31、慮合并采購。 6、假設(shè)采購或委外加工商均是按時交貨的。相關(guān)材料標準報價如下：物料代碼物料名稱規(guī)格型號單位存放倉庫單價01.01.01 鼠標A001個原材料倉10001.01.02 鼠標A002個原材料倉10001.02.01 鍵盤B001套原材料倉6001.02.02 鍵盤B002套原材料倉6001.03.01 機箱C001臺原材料倉30001.03.02 機箱C002臺原材料倉30001.04.01 顯示器D001臺原材料倉70001.04.02 顯示器D002臺原材料倉70001.05.01 電源E001個原材料倉30001.05.02 電源E002個原材料倉30001.06.01 主板F

32、001塊原材料倉100001.06.02 主板F002塊原材料倉100001.07.01 內(nèi)存G001條原材料倉25001.07.02 內(nèi)存G002條原材料倉25001.08.01 硬盤H001個原材料倉50001.08.02 硬盤H002個原材料倉50001.09.01 顯卡I001張原材料倉20001.09.02 顯卡I002張原材料倉2001.1CPU個原材料倉600（2）業(yè)務(wù)22011年3月2日上午，內(nèi)貿(mào)部李華再次接到001客戶訂單，要求2011年3月10日追加送貨03.02 APPLE一體機20臺上門。注明：1、當天下午3點執(zhí)行相關(guān)MRP運算，安排材料采購量、采購到貨期、生產(chǎn)排程等。2、APPLE一體機的配件供貨商為003供應(yīng)商，SONY一體機的配件供貨商為005供應(yīng)商，以開票掛賬， 月結(jié)處理。3、CPU統(tǒng)一委托002供應(yīng)商進行加工，委托加工單價為300元/臺，均記入賒賬，月結(jié)處理。4、統(tǒng)一安排由生產(chǎn)一車間生產(chǎn)。 5、暫不考慮合并采購。 6、假設(shè)采購或委外加工商均是按時交貨的。（3）業(yè)務(wù)32011年3月日上午，003供應(yīng)商與005供應(yīng)商均傳來發(fā)票，兩個供應(yīng)商均明確月日下達的采購訂單價格無發(fā)生變化，但因國際市場價格波動，明確