國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)課件

1、國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)一、一、國際結(jié)算的概念（國際結(jié)算的概念（International International SettlementSettlement） 國際結(jié)算是指國際間由于經(jīng)濟(jì)、文化、科技交流國際結(jié)算是指國際間由于經(jīng)濟(jì)、文化、科技交流而產(chǎn)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為。而產(chǎn)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為。 國際結(jié)算就是運(yùn)用一定的金融工具（匯票、本國際結(jié)算就是運(yùn)用一定的金融工具（匯票、本票、支票等），采取一定的方式（匯托、托收、信票、支票等），采取一定的方式（匯托、托收、信用證等），利用一定的渠道（計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等），通用證等），利用一定的渠道（計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等），通過一定的媒介機(jī)構(gòu)（銀行

2、等），進(jìn)行國與國的貨幣過一定的媒介機(jī)構(gòu)（銀行等），進(jìn)行國與國的貨幣支付行為，從而使國際間債務(wù)債權(quán)得以清償。支付行為，從而使國際間債務(wù)債權(quán)得以清償。第一章 緒論 1.1 國際結(jié)算概述國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)如何理解國際結(jié)算的含義如何理解國際結(jié)算的含義1 1、范圍、范圍：國際間：國際間2 2、國際結(jié)算的分類、國際結(jié)算的分類：國際貿(mào)易結(jié)算和國際非貿(mào)：國際貿(mào)易結(jié)算和國際非貿(mào)易結(jié)算易結(jié)算 （1）貿(mào)易貨物進(jìn)出口 （2）非貿(mào)易國際間政治、文化以及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，如國際旅游、國際租賃、勞務(wù)輸出、僑匯、各種捐贈(zèng)款、出國留學(xué)和文化交流等 國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)二、國際結(jié)算產(chǎn)生與發(fā)展二、國際結(jié)算產(chǎn)生與發(fā)展 國際結(jié)算隨著國際貿(mào)易和國

3、際金融業(yè)的發(fā)展逐漸演國際結(jié)算隨著國際貿(mào)易和國際金融業(yè)的發(fā)展逐漸演變，大概經(jīng)歷了四大變革，即：變，大概經(jīng)歷了四大變革，即： 1.1.首先是從首先是從現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算非現(xiàn)金結(jié)算 2.2.從從買賣直接結(jié)算買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過發(fā)展到通過銀行結(jié)算銀行結(jié)算 3.3.商品買賣商品買賣發(fā)展到發(fā)展到單據(jù)買賣單據(jù)買賣 4.4.從從人工結(jié)算人工結(jié)算變?yōu)樽優(yōu)殡娮咏Y(jié)算電子結(jié)算國際結(jié)算期末復(fù)習(xí) 非現(xiàn)金結(jié)算 14-16世紀(jì) 非現(xiàn)金結(jié)算只是部分取代了現(xiàn)金結(jié)算。 現(xiàn)金結(jié)算 -直接用運(yùn)送金屬鑄幣或條塊的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)大、運(yùn)費(fèi)大、時(shí)間長、點(diǎn)錢不方便 非現(xiàn)金結(jié)算-用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具來結(jié)算國

4、際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系 18世紀(jì)后半期至今，非現(xiàn)金結(jié)算逐漸占據(jù)主導(dǎo)地位。 銀行成為國際結(jié)算的中心 國際結(jié)算的依據(jù)是單據(jù)而非貨物 單據(jù)的傳遞速度加快（一）從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算（一）從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算 國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)1 1、名稱：、名稱：環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì) （簡稱（簡稱SWIFTSWIFT） 2 2、性質(zhì)：、性質(zhì)：SWIFTSWIFT是一個(gè)國際銀行同業(yè)間是一個(gè)國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織非盈利性的國際合作組織，總部，總部設(shè)設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾在比利時(shí)的布魯塞爾。該組織成立于。該組織成立于19731973年年5

5、 5月，由北美和西歐月，由北美和西歐1515個(gè)國個(gè)國家的家的239239家銀行發(fā)起。家銀行發(fā)起。3 3、目的：、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會(huì)員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會(huì)員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當(dāng)一金融機(jī)構(gòu)收間的頭寸劃撥。當(dāng)一金融機(jī)構(gòu)收SWIFTSWIFT的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于由于 SWIFTSWIFT的通訊是電腦化，會(huì)員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。的通訊是電腦化，會(huì)員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。 它的它的傳遞只要幾分鐘就可以了。傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFTSWIFT每星期每星期7 7天運(yùn)轉(zhuǎn)，每夭天運(yùn)轉(zhuǎn)，每夭

6、2424小時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)。小時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)。 國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)三、歐元跨國清算系統(tǒng) （一）泛歐自動(dòng)實(shí)時(shí)總額清算系統(tǒng) (Trans-European Automated Real-Time Gross Settlement Express Transfer System，TARGET) 隸屬于歐洲中央銀行，建立在區(qū)內(nèi)15個(gè)國家原有的國內(nèi)清算系統(tǒng)上，通過連接15個(gè)國家資金清算系統(tǒng)及原歐洲貨幣單位（ECU），并借助SWIFT網(wǎng)絡(luò)組成的歐元跨國清算系統(tǒng)。 其他的歐元跨國清算系統(tǒng)大體上也是通過連接歐元區(qū)內(nèi)各國的不同清算系統(tǒng)而形成的。 國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)（二） 歐洲銀行協(xié)會(huì)（European Bank Associatio

7、n, EBA）的歐元清算系統(tǒng) 歐洲銀行協(xié)會(huì)成立于1985年，總部設(shè)在巴黎。 根據(jù)其組織章程規(guī)定，凡是在歐共體國家設(shè)有總部或分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行均可申請成為EBA的成員銀行；獲得成員行資格兩年后，在符合EBA清算規(guī)則的基礎(chǔ)上，可進(jìn)一步申請成為其清算銀行。 EBA清算系統(tǒng)以前專為歐洲貨幣單位(ECU)支付提供服務(wù)，有49家清算銀行。 1999年后，ECU以1 1匯價(jià)轉(zhuǎn)為歐元，EBA改為以歐元清算。 國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)一、一、票據(jù)的概念（票據(jù)的概念（InstrumentInstrument）1 1、票據(jù)的含義：票據(jù)有廣義狹義之分、票據(jù)的含義：票據(jù)有廣義狹義之分：（1）廣義的票據(jù)：是指商業(yè)上使用的各種單據(jù)

8、或憑證，如發(fā)票、股票、提貨單、倉單、保單等。（2）狹義的票據(jù)：以支付一定金額為目的，用于債權(quán)、債務(wù)清償和結(jié)算的憑證，如匯票、支票、本票。 就本章內(nèi)容而言，票據(jù)是專指狹義票據(jù)，它代替現(xiàn)金起流通和支付作用，從而抵消和清償國際間債權(quán)債務(wù)。第二章 國際結(jié)算中的票據(jù) 1.1 票據(jù)概述國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)二、票據(jù)的特性二、票據(jù)的特性 設(shè)權(quán)性 流通性 無因性 要式性 文義性 貨幣性 債權(quán)性 提示性 返還性 可追索性國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)1、設(shè)權(quán)性 票據(jù)的設(shè)權(quán)性是指持票人的票據(jù)權(quán)利隨票據(jù)的設(shè)立而產(chǎn)生，離開了票據(jù)，就不能證明其票據(jù)權(quán)利。即票據(jù)一經(jīng)做成，即產(chǎn)生債務(wù)、債權(quán)。票據(jù)為持票人創(chuàng)設(shè)金錢給付請求權(quán)，而非證明原有的債權(quán)。

9、 票據(jù)開立的目的是設(shè)定票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)，以便票據(jù)能代替現(xiàn)金執(zhí)行支付手段的功能。 票據(jù)權(quán)利因?yàn)槠睋?jù)的開立而存在，無法提示票據(jù)就無法實(shí)現(xiàn)票據(jù)權(quán)利。票據(jù)的主要功能不是證明權(quán)利義務(wù)關(guān)系存在。這是票據(jù)與其他有價(jià)證券的重要區(qū)別之一。國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)3、無因性（Non-causative Nature） 票據(jù)的無因性是指持票人行使票據(jù)權(quán)利時(shí)，無需證明其取得票據(jù)的原因，只要票據(jù)合格,就能享有票據(jù)的權(quán)利。 票據(jù)原因：產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利與義務(wù)關(guān)系存在的原因。如：商品交易、金融交易、資金借貸等。 無因性：票據(jù)一旦作成，票據(jù)權(quán)利和義務(wù)的執(zhí)行就與票據(jù)原因相分離。如：票據(jù)的轉(zhuǎn)讓過程中，不需要調(diào)查票據(jù)原因是否合理、合法。只要票

10、據(jù)合格,就能享有票據(jù)的權(quán)利。ABC國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)一一. . 匯票的定義匯票的定義 ( (英國票據(jù)法英國票據(jù)法) )： A BILL OF EXCHANGE IS AN UNCONDITIONAL ORDER IN WRITING, ADDRESSEDE BY ONE PERSONTO ANOTHER, SIGNED BY THE PERSON GIVING IT, REQUIRING THE PERSON TO WHOM IT IS ADDRESSED TO PAY ON DEMAND OR AT A FIXED OR DETERMINABLE FUTURE TIME A SUM CERTA

11、IN IN MONEY TO OR TO THE ORDE OF A SPECIFIED PERSON OR TO BEARER . （匯票是由一人向另一人簽發(fā)的書面的無條件的命令，要（匯票是由一人向另一人簽發(fā)的書面的無條件的命令，要求其立即、或定期，或在將來可以確定的時(shí)間，把一定金求其立即、或定期，或在將來可以確定的時(shí)間，把一定金額的貨幣支付給一個(gè)特定的人，或他的指定人，或來人。）額的貨幣支付給一個(gè)特定的人，或他的指定人，或來人。）國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)一一. . 匯票的定義：匯票的定義： 中華人民共和國票據(jù)法中華人民共和國票據(jù)法19951995 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)匯票是出票人

12、簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)或者持票人的票據(jù)國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)匯票樣張國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)（四）匯票內(nèi)容詳述（四）匯票內(nèi)容詳述3 3確定的金額（確定的金額（A SUM CERTAIN IN MONEYA SUM CERTAIN IN MONEY）（1 1）以金錢支付，金額必須確定，不能模棱兩可）以金錢支付，金額必須確定，不能模棱兩可 。*PAY TO THE ORDER OF ABC CO THE SUM OF ONE THOUSAND US DOLLARS PLUS INTEREST（2 2）帶有利息

13、。）帶有利息。*PAY TO THE ORDER OF ABC CO THE SUM OF ONE THOUAND US DOLLARS PLUS INTEREST CACULATED AT THE RATE OF 6% PER ANNUM FROM THE DATE HEREOF TO THE DATE OF PAYMENT計(jì)算方法：利息金額計(jì)算方法：利息金額 =1000=100030/36030/3606/100 = 5 6/100 = 5 匯票應(yīng)付總金額是匯票應(yīng)付總金額是 1000 + 5 = 1005USD1000 + 5 = 1005USD * *PAY TO THE ORDER O

14、F ABC CO THE SUM OF ONE THOUSAND USD PLUS PAY TO THE ORDER OF ABC CO THE SUM OF ONE THOUSAND USD PLUS INTEREST CACULATED AT THE RATE OF X% INTEREST CACULATED AT THE RATE OF X% （按統(tǒng)一法規(guī)定，以出票日為起算日，按商業(yè)習(xí)慣以付款日為終止日）（按統(tǒng)一法規(guī)定，以出票日為起算日，按商業(yè)習(xí)慣以付款日為終止日）國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)三匯票的種類三匯票的種類（一）按出票人劃分：銀行匯票（一）按出票人劃分：銀行匯票（BANKERS DRAFT

15、BANKERS DRAFT）和）和 商業(yè)匯票（商業(yè)匯票（COMMERCIAL DRAFTCOMMERCIAL DRAFT）（二）按付款期限劃分：即期匯票（二）按付款期限劃分：即期匯票（SIGHT DRAFTSIGHT DRAFT）和遠(yuǎn)）和遠(yuǎn) 期匯票（期匯票（TIME / USANCE DRAFTTIME / USANCE DRAFT）（三）按流通中是否附有貨運(yùn)單據(jù)劃分：光票（三）按流通中是否附有貨運(yùn)單據(jù)劃分：光票（CLEAN CLEAN DRAFT DRAFT）和跟單匯票（）和跟單匯票（DOCUMENTARY DRAFTDOCUMENTARY DRAFT）（四）按承兌人劃分：商業(yè)承兌匯票（四）

16、按承兌人劃分：商業(yè)承兌匯票（COMMERCIAL COMMERCIAL ACCEPTANCE DRAFT ACCEPTANCE DRAFT）和銀行承兌匯票（）和銀行承兌匯票（BANKERS BANKERS ACCEPTANCE ACCEPTANCE）（五）按票據(jù)行為地劃分：國內(nèi)匯票（五）按票據(jù)行為地劃分：國內(nèi)匯票（INLAND DRAFTINLAND DRAFT）和）和 涉外匯票（涉外匯票（FOREIGN DRAFTFOREIGN DRAFT）國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)（三）承兌(Acceptance)1、承兌的含義： 是指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。 做法：（1）寫成

17、：寫上“已承兌” accepted ,簽上姓名,加注具體承兌日期（2）交付：把經(jīng)過承兌的遠(yuǎn)期匯票交還該提示者即收款人 承兌日（1）定日付款或出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)在到期日前提示承兌（2）見票后定期付款的匯票，在出票后1個(gè)月內(nèi)提示承兌（3）付款人在收到提示的匯票后3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)承兌的格式. 年 月 日 承 兌承兌人簽名國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)2、匯票承兌的影響 付款人承兌后成為承兌人，到期履行付款責(zé)任。 付款人處于匯票主債務(wù)人的地位，出票人變?yōu)閺膫鶆?wù)人。 有利于匯票的轉(zhuǎn)讓。 即承兌人成為票據(jù)的第一債務(wù)人。對于出票人，成為票據(jù)的第二債務(wù)人。對于持票人，債權(quán)更加確定，便于轉(zhuǎn)讓

18、。 匯票可以先承兌后流通，或先流通后承兌。國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)（五）匯票背書（五）匯票背書（ENDORSEMENTENDORSEMENT）1）背書的含義： 是指持票人在票據(jù)背面簽名，以表明轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的意圖。包含兩個(gè)動(dòng)作：在票據(jù)背面簽名。即使只簽字不加文字說明，也視為背書。交付被背書人。2）背書的影響：（1）對背書人（債務(wù)人）的影響 背書人失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利 背書人向后手擔(dān)保前手簽名的真實(shí)性和票據(jù)的有效性。 背書人擔(dān)保承兌和付款。（2）對被背書人（債權(quán)人）的影響 享有票據(jù)的全部權(quán)利：包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。前手越多，票據(jù)權(quán)利越有保障。國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)（3）限制性背書: Restrictive

19、Endorsement 是指背書人在票據(jù)背面簽名，限定某人為被背書人或記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的背書。能否繼續(xù)轉(zhuǎn)讓，不同票據(jù)法規(guī)定不同。英國票據(jù)法規(guī)定被背書人不能再轉(zhuǎn)讓。日內(nèi)瓦統(tǒng)一法和我國的票據(jù)法：承認(rèn)不得轉(zhuǎn)讓的背書，規(guī)定限制背書的票據(jù)仍可由被背書人進(jìn)一步轉(zhuǎn)讓，但原背書人只對直接后手負(fù)責(zé)。被背書人繼續(xù)轉(zhuǎn)讓而產(chǎn)生的其他后手，原背書人不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)限制性背書：被背書人 Pay to B Co., London only Pay to B Co., London not negotiable Pay to B Co., London not transferable Pay to B

20、 Co., London not to order Pay to H Bank for account of B Co., London （付給H銀行記入B公司賬戶）背書人For A Co., Beijing (signature)國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)（七）貼現(xiàn)（七）貼現(xiàn)（DISCOUNTDISCOUNT） 1 1含義：匯票持票人將經(jīng)過承兌但尚未到期的遠(yuǎn)期匯票背書含義：匯票持票人將經(jīng)過承兌但尚未到期的遠(yuǎn)期匯票背書轉(zhuǎn)讓給銀行或其它金融機(jī)構(gòu)（如貼現(xiàn)公司），銀行受讓匯票時(shí)按轉(zhuǎn)讓給銀行或其它金融機(jī)構(gòu)（如貼現(xiàn)公司），銀行受讓匯票時(shí)按匯票面額扣除貼現(xiàn)利息后，將凈款支付給持票人，稱之貼現(xiàn)。匯票面額扣除貼現(xiàn)利息后

21、，將凈款支付給持票人，稱之貼現(xiàn)。 2 2程序：出票人程序：出票人持票人持票人付款人付款人持票人持票人貼現(xiàn)銀行貼現(xiàn)銀行付款人付款人國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)3 3做法：做法： 面值為面值為1000010000美元的見票后美元的見票后3030天付款匯票于天付款匯票于6 6月月2020日得到付款日得到付款人承兌，則匯票于人承兌，則匯票于9 9月月1818日到期，持票人于日到期，持票人于6 6月月3030日持匯票去某銀日持匯票去某銀行要求貼現(xiàn)，銀行需計(jì)算天數(shù)，行要求貼現(xiàn)，銀行需計(jì)算天數(shù)，7 7月份和月份和8 8月份各月份各3131天，天，9 9月份月份1818天，供計(jì)天，供計(jì)8080天，如貼現(xiàn)率為天，如貼現(xiàn)率為

22、10%10%，按歐美算法，一年為，按歐美算法，一年為360360天，則天，則貼現(xiàn)利息為：貼現(xiàn)利息為： D= 10000 X 10% X 80/360 =222.22D= 10000 X 10% X 80/360 =222.22（美元）（美元） 銀行向持票人支付凈款為：銀行向持票人支付凈款為： P=10000222.22=9777.78 (P=10000222.22=9777.78 (美元美元) ) 銀行受讓匯票后，于銀行受讓匯票后，于9 9月月1818日向付款人提示，收取十足票款日向付款人提示，收取十足票款10000 10000 美元。貼現(xiàn)人貼進(jìn)票據(jù)后，如果在匯票到期前急需資金，美元。貼現(xiàn)人貼

23、進(jìn)票據(jù)后，如果在匯票到期前急需資金，也可以提前將收款權(quán)利轉(zhuǎn)讓出去，即再貼現(xiàn)或重貼現(xiàn)也可以提前將收款權(quán)利轉(zhuǎn)讓出去，即再貼現(xiàn)或重貼現(xiàn)（REDISCOUNTREDISCOUNT）。）。 重貼現(xiàn)通常由中央銀行敘做。重貼現(xiàn)通常由中央銀行敘做。國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法規(guī)定，本票要求具備以下的必要項(xiàng)目： （一）表明“本票”的字樣；（二）無條件支付的承諾；（三）確定的金額；（四）收款人名稱；（五）出票日期；（六）出票人簽章。國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)本票和匯票的區(qū)別主要有以下四個(gè)：1本質(zhì)不同：匯票無條件的支付命令。本票無條件的支付承諾 2基本當(dāng)事人不同：本票的基本當(dāng)事人只有兩個(gè)，即出票人和收款人。本票的

24、付款人就是出票人自己；匯票有三個(gè)基本當(dāng)事人，即出票人、收款人和付款人。3是否需要承兌不同：遠(yuǎn)期本票的付款人即是出票人本身，簽發(fā)本票就等于承諾在持票人提示付款時(shí)付款，因此無須承兌。遠(yuǎn)期匯票一般均須經(jīng)付款人承兌。4主債務(wù)人不同：本票的主債務(wù)人始終是出票人；而遠(yuǎn)期匯票的主債務(wù)人在付款人承兌前是出票人，承兌后承兌人為主債務(wù)人，出票人退居為從債務(wù)人。此外，本票只能一式一份，而匯票通常簽發(fā)一式兩份或多份(銀行匯票除外)。 國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)第一節(jié) 匯款概述一、匯款（Remittance）的含義 也稱匯付，是銀行（匯出行）應(yīng)付款人的要求，以一定方式將款項(xiàng)，通過國外聯(lián)行或代理行（匯入行），交付收款人的一種結(jié)算方

25、式，屬于順匯。國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)四、電匯、信匯、票匯三種匯款方式比較國際結(jié)算期末復(fù)習(xí) 頭寸：匯款資金的調(diào)撥與償付。 撥頭寸：指匯出行在發(fā)出付款委托后，應(yīng)及時(shí)向匯入行撥交頭寸或償付匯款，這叫匯款的償付，或俗稱“撥頭寸”。 撥頭寸的方法 五、匯款的償付(頭寸的調(diào)撥)Cover國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)(一)賬戶行直接劃撥頭寸 1、主動(dòng)貸記：如果匯入行在匯出行開有賬戶,匯出行應(yīng)主動(dòng)將相應(yīng)頭寸貸記該賬戶。 Payment Order/In Cover， we have credit your a/c with us. 寄出貸記報(bào)告單稱已貸記匯入行帳戶匯匯出出行行匯匯入入行行帳戶行帳戶行開戶行開戶行支付委托書支付委

26、托書付訖的貸記通知付訖的貸記通知國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)(一)賬戶行直接劃撥頭寸2、授權(quán)借記：如果匯出行在匯入行開有賬戶,匯出行應(yīng)授權(quán)匯入行借記該賬戶相應(yīng)的金額。 Payment Order/In Cover， please debit our a/c with you. 寄出借記報(bào)告單稱已借記匯出行帳戶匯匯出出行行匯匯入入行行開戶行開戶行帳戶行帳戶行支付委托書支付委托書付訖的借記通知付訖的借記通知國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)（二）通過共同賬戶行撥交頭寸 如果匯出行與匯入行之間沒有帳戶關(guān)系或沒有所匯貨幣帳戶關(guān)系，頭寸可通過雙方的共同帳戶行轉(zhuǎn)賬完成。 匯出行應(yīng)主動(dòng)授權(quán)碰頭行借記其帳戶，并指示其將相應(yīng)資金貸記匯入行的

27、賬戶。 T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them.匯匯入入行行匯匯出出行行開戶行開戶行開戶行開戶行帳帳戶戶行行X帳戶行帳戶行國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)（三）通過賬戶行的共同賬戶行轉(zhuǎn)賬 如果匯出行匯入行之間既沒有帳戶關(guān)系，也沒有碰頭行，則需要通過它們各自帳戶行的共同帳戶行來撥交頭寸。匯匯入入行行匯匯出出行行帳帳戶戶行行X帳戶行帳戶行開戶行開戶行匯出行代理行X匯入行In cover, we have instructed X Bank to remit to you.開戶行開

28、戶行國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)第一節(jié) 托收概述 一、托收的概念： 指委托人向銀行提交憑以收款的金融票據(jù)或者商業(yè)單據(jù)或兩者兼有,委托銀行(托收行)向付款人收取貨款(或款項(xiàng))的一種結(jié)算方式。國際結(jié)算期末復(fù)習(xí). 從托收定義中可以看出：銀行在托收時(shí),是按照從出口商那里得到的指示辦理,銀行只是委托人的代理人,只提供完善的服務(wù),并不保證收到款項(xiàng)。 在國際貿(mào)易中常用的跟單托收，就是出口商將作為物權(quán)憑證的貨運(yùn)單據(jù)，與匯票一起，通過銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商一般只有在付款之后才能取得貨權(quán)憑證，這使雙方的交易成為銀貨兩清的形式。從而避免了銀貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)二、托收當(dāng)事人 委托人（Principal、Consig

29、nor） 托收行(Remitting Bank) 代收行(Collecting Bank) 付款人(Drawee)國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)二、跟單托收 跟單托收：金融票據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)的托收 根據(jù)交付單據(jù)的條件不同，分為以下兩種（一）付款交單(Documents against Payment D/P) 1、即期付款交單(D/P at sight) 2、遠(yuǎn)期付款交單(D/P at x days after date of draft or sight)（二）承兌交單(Documents against Acceptance,D/A)國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)二、跟單托收中的風(fēng)險(xiǎn)及防范（一）跟單托收出口商的風(fēng)險(xiǎn)及防

30、范 1、出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)口地市場風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)口商的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)口國風(fēng)險(xiǎn)、代收行資信的風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)。 2、出口商的風(fēng)險(xiǎn)及防范 加強(qiáng)對進(jìn)口方資信的調(diào)查、 掌握好授信額度 選擇合理的交單條件 選擇好價(jià)格條款 注意選擇代收行 了解進(jìn)口國家的有關(guān)規(guī)定 認(rèn)真履行貿(mào)易合同 事先找好代理人 注意辦理保險(xiǎn)國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)（二）跟單托收進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)及防范 跟單托收方式中，進(jìn)口商面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是付款或承兌之后，憑單提取的貨物可能與合同不符。 慎重選擇貿(mào)易伙伴。 最好選擇承兌交單。 仔細(xì)審核單據(jù)。 盡可能爭取FOB成交價(jià)格。國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)一、信用證的概念 銀行（開證行）根據(jù)進(jìn)口商（申請人）的申請和指示，或以自身的

31、名義，向第三者（受益人）開立的、承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面文件。 簡而言之，信用證是銀行開立的一種有條件的承諾付款的書面文件。 A Documentary Credit is a conditional bank written undertaking of payment. 。國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)二、開證行(Issuing Bank)（一）開證行的責(zé)任與義務(wù) 根據(jù)開證申請書及時(shí)準(zhǔn)確地開立信用證； 承擔(dān)第一性付款責(zé)任；終局性審單義務(wù) 拒付處理 用快捷方法通知、說明原因、妥善處理單據(jù)。（二）開證行的權(quán)利 收取押金或取得質(zhì)押的權(quán)利 有權(quán)審單退單； 有條件的追索權(quán) 進(jìn)口方無力贖單時(shí)，

32、開證行有權(quán)處理單據(jù)。國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)即期付款信用證表示方法|Credit available with Nominated Bank: the Advising Bank| by payment at sight| by deferred payment at:| by acceptance of draft at:| by negotiation|Against the documents detailed herein:| and Beneficiarys draft drawn on: The advising Bank國際結(jié)算期末復(fù)習(xí) 注意：注意：根據(jù)UCP600規(guī)定，信用證如果未規(guī)定

33、是否可以分批裝運(yùn)（分期裝運(yùn)） 和轉(zhuǎn)運(yùn)，則該批貨物是可以被分批裝運(yùn)（分期裝運(yùn)）和轉(zhuǎn)運(yùn)的，前提是同一個(gè)目 的地，同一個(gè)航次。國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)五、出口地銀行審單墊付或付款 信用證的指定銀行或開證行收到受益人交來的單據(jù)后先要進(jìn)行審單，如認(rèn)為單據(jù)符合信用證的要求，則按信用證規(guī)定作出付款、承兌或議付的行為。 審單方法：“有序排列、先縱后橫” 。 “縱”是指以信用證為核心，所有單據(jù)都與信用證核對各項(xiàng)內(nèi)容，做到“單證一致”?！皺M”是指以單據(jù)中的商業(yè)發(fā)票為中心，與其它單據(jù)相對照，要求單據(jù)與單據(jù)之間所共有的項(xiàng)目相互一致，即“單單一致”。信用證及修改書信用證及修改書匯票匯票商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票提單提單保險(xiǎn)單保險(xiǎn)單其他單

34、據(jù)其他單據(jù)國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)不符點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)一是利率風(fēng)險(xiǎn)二是匯率風(fēng)險(xiǎn)三是商品損壞或變質(zhì)等風(fēng)險(xiǎn)四是增加運(yùn)輸費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)五是增加倉儲(chǔ)費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)六是轉(zhuǎn)讓貨物給另外的買主的風(fēng)險(xiǎn)七是貨物被第三者接管的費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)八是貨物被海關(guān)拍賣的風(fēng)險(xiǎn)九是商品降價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)十是利息損失的風(fēng)險(xiǎn)國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)第一節(jié) 銀行保函概念、性質(zhì)和基本內(nèi)容一、銀行保函的基本概念含義：letter of guarantee銀行保函是商業(yè)銀行作為擔(dān)保人應(yīng)交易或合約關(guān)系中的一方即申請人（或稱委托人）的要求，向另一方即受益人開出的書面保證文件。（L/G）銀行保函的當(dāng)事人： 申請人申請人擔(dān)保行擔(dān)保行通知行通知行受益人受益人轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開行反擔(dān)保行反擔(dān)保

35、行國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)銀行保函的作用 銀行保函作為經(jīng)濟(jì)交易的備用書面擔(dān)保憑證，最主要作用是以銀行信用為手段來保護(hù)受益人的經(jīng)濟(jì)利益，促使交易活動(dòng)順利進(jìn)行。 作為合同價(jià)款支付的保證作用 合同違約時(shí)作為對受害方補(bǔ)償?shù)墓ぞ呋驅(qū)`約方的懲罰手段。國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)第二節(jié) 保函的主要當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)關(guān)系一、銀行保函的主要當(dāng)事人及其權(quán)利與責(zé)任（一）申請人 履行合同項(xiàng)下的有關(guān)義務(wù)，并在擔(dān)保人為履行擔(dān)保義務(wù)而受益人作出賠付時(shí)向擔(dān)保人補(bǔ)償其所作的任何支付。（二）受益人 履行其在合同中項(xiàng)下的有關(guān)義務(wù)，并在保函規(guī)定的索賠條件具備時(shí)，有權(quán)按規(guī)定在保函效期內(nèi)提交相符的索款聲明，或連同有關(guān)單據(jù)，向擔(dān)保人索款，并取得付款。（三）擔(dān)保

36、人 （1）在接受申請后，依委托人的指示開立保函給受益人。 （2）保函一經(jīng)開出就有責(zé)任按照保函承諾條件，合理審慎地審核提交的包括索賠書在內(nèi)的所有單據(jù)，向受益人付款。 （3）在委托人不能立即償還擔(dān)保行已付之款情況下，有權(quán)處置押金、抵押品、擔(dān)保品。如果出之后仍不足抵償，則擔(dān)保行有權(quán)向委托人追索不足部分。國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)一、銀行保函的主要當(dāng)事人及其權(quán)利與責(zé)任（續(xù)）（四）通知行 轉(zhuǎn)遞行。只負(fù)責(zé)核對保函的簽字或密押，不承擔(dān)其他經(jīng)濟(jì)責(zé)任，收取轉(zhuǎn)遞手續(xù)費(fèi)。（五）轉(zhuǎn)開行 它是憑反擔(dān)保函中擔(dān)保人的反擔(dān)保指示，并按其要求向受益人開出的保函銀行。 應(yīng)及時(shí)按擔(dān)保人的要求向受益人開出保函。承擔(dān)起擔(dān)保人的責(zé)任。有權(quán)憑反擔(dān)保

37、函向反擔(dān)保人索償。國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)一、銀行保函的主要當(dāng)事人及其權(quán)利與責(zé)任（續(xù)）（六）保兌行 第二擔(dān)保人。一旦擔(dān)保人未能按保函規(guī)定付款，保兌行就必須代其履行付款義務(wù)，保兌行付款后，有權(quán)憑擔(dān)保函及擔(dān)保人要求其加具保兌的書面指示向擔(dān)保行索賠。 （七）反擔(dān)保人 是由反擔(dān)保人應(yīng)申請人的要求向擔(dān)保人開立書面反擔(dān)保文件，承諾當(dāng)擔(dān)保人在申請人違約后作出賠償，且申請人不能向擔(dān)保人提供補(bǔ)償時(shí)，由反擔(dān)保人提供補(bǔ)償，并賠償擔(dān)保人的一切損失。 反擔(dān)保人只是向擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任，而不與受益人發(fā)生直接關(guān)系，也不受理受益人的索賠。國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)三、銀行保函辦理手續(xù)1、申請人需填寫開立保函申請書并簽章；2、提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件等；3、提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章；4、提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和其它有關(guān)證明文件；5、落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金