國(guó)際貿(mào)易中常用的結(jié)算方式

1、國(guó)際貿(mào)易中常用的結(jié)算方式1. 匯付( remittance )2. 托收( collection )3. 信用證( letter of credit )4. 保函( letter of guarantee )5. 備用信用證( standby letter of credit )一、匯付 匯付是指付款人通過(guò)銀行或者其他途徑主動(dòng)將款額匯交給收款人。在國(guó)際貿(mào)易中，通常是由買方按約定時(shí)間和條件通過(guò)銀行將約定的款 項(xiàng)匯交給賣方。1.1 匯付的當(dāng)事人匯付通常有如下當(dāng)事人： (1)匯款人 (remitter) ，在進(jìn)出口業(yè)務(wù) 中通常是進(jìn)口方。 ( 2)收款人 (payee or beneficiary)，

2、在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常是出口方。 (3)匯出行 (remitting bank)，接受匯款人的委托，辦理匯出匯款業(yè)務(wù)的銀行。通常是進(jìn)口方當(dāng)?shù)氐你y行。 (4) 匯入行 (paying bank) ，指受匯出行委托解付匯款的銀行，因此又稱 解付行。在國(guó)際貿(mào)易中，通常是出口方當(dāng)?shù)氐你y行。1.2 匯付的種類匯付的方式包括信匯( mail transfer,M/T )、電匯( telegraphic transfer,T/T )和票匯( remittance by banker s draft,D/D )。信 匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)， 用航空信函的形式， 指示匯入行解付一 定金額的款項(xiàng)給收款人的匯款方式。

3、電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)， 拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給匯入行解付一定金額給收款人的一種匯款方 式。票匯是指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開(kāi)立以其分行或代理 行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。 上 述三種方式，付款速度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)各不相同。就付款速度，電匯最快, 信匯次之，票匯最慢。故電匯最受賣方歡迎，成為匯付的主要方式。就收費(fèi)而言，信匯、票匯較低，電匯費(fèi)用較高。1.3匯付的業(yè)務(wù)程序信匯、電匯業(yè)務(wù)程序示意圖信匯、電匯業(yè)務(wù)程序示意圖信匯與電匯的業(yè)務(wù)程序相同，只是傳遞委托書與支付通知書的方 式不同，信匯是以郵政航空信件方式，電匯是電訊傳遞方式。票匯業(yè)務(wù)程序示意圖采用票匯時(shí)，匯出行應(yīng)

4、匯款人的申請(qǐng)，開(kāi)立以其代理行或者其他 往來(lái)銀行為付款人的銀行即期匯票， 交由匯款人自行寄給收款人， 憑 票向付款銀行取款。二、托收托收（ Collection ）是指?jìng)鶛?quán)人（出口商）出具匯票委托銀行向債務(wù) 人（進(jìn)口商）收取貨款的一種支付方式。托收方式一般都通過(guò)銀行辦 理，所以又叫銀行托收?；咀龇ㄊ牵河沙隹谏谈鶕?jù)金額開(kāi)出以進(jìn)口 商為付款人的匯票， 向出口地銀行提出托收申請(qǐng)， 委托出口地銀行（托 收行）通過(guò)它在進(jìn)口地的代理或者往來(lái)行（代理行）代向進(jìn)口商收取 貨款。在托收方式下出口商能否收回貨款， 完全取決于進(jìn)口商資信的 好處，故托收性質(zhì)為商業(yè)信用。2.1 托收的當(dāng)事人（ 1）委托人 （Princ

5、ipal ） ，委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的客戶 ，通常 是出口商。（ 2）托收銀行 （ Remitting Bank） ，接受委托人的委托，辦理托收 業(yè)務(wù)的銀行。（ 3）代收行 （ Collecting Bank ） ，接受托收行的委托向付款人收 取票款的進(jìn)口地銀行。通常是托收銀行的國(guó)外分行或代理行。（4）付款人或受票人（Drawee），根據(jù)托收指示做出指示的人，通常 為進(jìn)口商。（ 5）提示行 （ Presenting Bank ） ，向付款人作出提示匯票和單據(jù) 的銀行。2.2托收的種類托收分為光票托收(Clean collection )和跟單托收(DocumentaryCollecti on)

6、兩種。光票托收是指出口商僅開(kāi)具匯票而不附商業(yè)單據(jù)(主要指貨運(yùn)單據(jù))的托收。跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。 賣方開(kāi)具托收匯票，連同商業(yè)單據(jù)(主要指貨物裝運(yùn)單據(jù))一起委托 給托收行。國(guó)際貨款通過(guò)銀行托收，一般都采用跟單托收。根據(jù)交單條件不同，跟單托收可分為付款交單(documents againstpayment,D/P) 禾口承 兌交單(documentsagainstacceptance,D/A)。付款交單指出口商的交單是以出口商的付款為條 件。按支付時(shí)間的不同，付款交單又分為即期付款交單(Docume ntsaga in st Payme nt at Sight, D/P at sight

7、) 和遠(yuǎn)期付款交單 (Docume nts aga inst Payme nt after Sight, D/P after sight)。即期付款交單是銀行提示遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)，進(jìn)口商見(jiàn)票時(shí)就應(yīng)付款，并在付清貨款后取得單據(jù)。遠(yuǎn)期付款交單是銀行提示遠(yuǎn)期匯票，進(jìn)口商在審核無(wú)誤后在匯票上承兌，在匯票到期日付清貨款后再取得貨運(yùn)單 據(jù)。承兌交單是指出口商的交單以出口商在匯票上承兌為條件，出口商在匯票到期時(shí)方履行付款義務(wù)。2.3托收的業(yè)務(wù)流程即期付款交單業(yè)務(wù)流程圖付款人(進(jìn)口商)合同委托人(岀口商)(5)( 4)(3)(1)( 7)（1）出口商按合同規(guī)定裝貨后，填寄托收申請(qǐng)書，開(kāi)立即期匯票， 連同貨運(yùn)單據(jù)

8、（或不開(kāi)匯票，僅貨運(yùn)單據(jù)）交托收行委托代收貨款。（2）托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制托收委托書，連同匯票（或沒(méi)有匯 票）、貨運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口地代收行委托代收。（3）代收行按委托書的指示向進(jìn)口商提示匯票與單據(jù)（或僅提示單 據(jù)）。（4）進(jìn)口商審單無(wú)誤后付款。（5）代收行交付單據(jù)。（6）代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥。（7 ） 托收行向出口商交款。遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)流程圖付款人（進(jìn)口商）合同委托人（岀口商）（5）（ 4）（ 3）（1）（ 7）（1）出口商按合同規(guī)定裝貨后，填寄托收申請(qǐng)書，開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行委托代收貨款。（2）托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制托收委托書，連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口地代

9、收行委托代收。（3）代收行按委托書的指示向進(jìn)口商提示匯票與單據(jù)，進(jìn)口商經(jīng)審核無(wú)誤后在匯票上承兌后，代收行收回匯票與單據(jù)（4）進(jìn)口商到期付款。（5）代收行交付單據(jù)。（6）代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥。（7 ） 托收行向出口商交款。承兌交單業(yè)務(wù)流程圖付款人（進(jìn)口商）合同委托人（岀口商）(4)( 3)(1)( 6)（1）出口商按合同規(guī)定裝貨后，填寄托收申請(qǐng)書，開(kāi)立匯票，連同 貨運(yùn)單據(jù)交托收行委托代收貨款。（2）托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制托收委托書，連同匯票、貨運(yùn)單據(jù) 寄交進(jìn)口地代收行委托代收。（3）代收行按委托書的指示向進(jìn)口商提示匯票與單據(jù)，進(jìn)口商經(jīng)審 核無(wú)誤后在匯票上承兌后，代收行收回匯票并將

10、貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商（4）進(jìn)口商到期付款。（5）代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥。（6）托收行向出口商交款。三、信用證（Letter of Credit, L/C ）信用證是銀行根據(jù)進(jìn)口商的請(qǐng)求和指示向出口商開(kāi)立的一定金額 的，有條件的承諾付款的書面文件。它是一種銀行信用。3.1 信用證的當(dāng)事人與關(guān)系人( 1)開(kāi)證申請(qǐng)人 (applicant) ，開(kāi)證申請(qǐng)人是向銀行提交申請(qǐng)書申請(qǐng) 開(kāi)立信用證的人，它一般為進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)中的進(jìn)口商。(2)開(kāi)證行 (issuing bank,opening bank) ，開(kāi)證行是應(yīng)申請(qǐng)人(進(jìn) 口商)的要求向受益人(出口商)開(kāi)立信用證的銀行。該銀行一般是 申請(qǐng)人的開(kāi)

11、戶銀行。( 3)受益人 (beneficiary)，受益人是開(kāi)證行在信用證中授權(quán)使用和執(zhí)行信用證并享受信用證所賦予的權(quán)益的人， 受益人一般為出口商 (4)通知行 (advising bank) ，通知行是受開(kāi)證行的委托，將信用證 通知給受益人的銀行，它一般為開(kāi)證行在出口地的代理行或分行。(5) 議付行 (negotiating bank) ， 議付行是根據(jù)開(kāi)證行在議付信用 證中的授權(quán)，買進(jìn)受益人提交的匯票和單據(jù)的銀行。一般情況下，議 付行由通知行兼任，或是由受益人在當(dāng)?shù)氐耐鶃?lái)銀行充當(dāng)議付行。(6) 保兌行 (confirming bank) ，保兌行是應(yīng)開(kāi)證行或信用證受益人 的請(qǐng)求 , 在開(kāi)證

12、行的付款保證之外對(duì)信用證進(jìn)行保證付款的銀行。它 一般為出口地信譽(yù)良好的銀行，通常就是通知行。(7) 償付行(reimbursement bank),償付行是受開(kāi)證行指示或由開(kāi) 證行授權(quán)，對(duì)信用證的付款行，承兌行、保兌行或議付行進(jìn)行付款的 銀行。( 8)受讓人( transferee ) , 受讓人是接受第一受益人轉(zhuǎn)讓有權(quán)使用信用證的人（一般是出口商的實(shí)際供應(yīng)商） 。3.2 信用證的種類（ 1）跟單信用證（ documentary credit ）：是開(kāi)證行是憑跟單匯票或 僅憑單據(jù)付款的信用證。 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中所使用的信用證絕大部分是 跟單信用證。（ 2）光票信用證（ clean credit

13、）：是指開(kāi)證行僅憑受益人開(kāi)具的匯 票而無(wú)需附帶單據(jù)付款的信用證。 它主要用于貿(mào)易總公司與各地分公 司間的貨款清償和貿(mào)易從屬費(fèi)用與非貿(mào)易費(fèi)用的結(jié)算。（ 3）可撤銷信用證 （revocable credit） ：是指開(kāi)證行對(duì)所開(kāi)信用證 不必征得受益人同意有權(quán)隨時(shí)撤銷的信用證。（ 4）不可撤銷信用證 （irrevocable credit） ：是指信用證一經(jīng)開(kāi)出， 在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人（開(kāi)證行、保兌行和受益人） 的同意，開(kāi)證行不能片面修改或撤銷的信用證。 此種信用證在國(guó)際貿(mào) 易中使用最多。（5）即期信用證（ sight payment credit ）：是開(kāi)證行或付款行收到 符合信用證

14、條款的匯票和單據(jù)后，立即履行付款義務(wù) 的信用證。（ 6）遠(yuǎn)期信用證（ usance letter of credit）：是開(kāi)證行或付款行收到符合信用證的單據(jù)時(shí)，不立即付款，而是等到匯票到 期履行付 款義務(wù)的信用證。（ 7）承兌信用證（ acceptance credit ）：是指由某一指定銀行承兌 的信用證， 當(dāng)受益人向指定的銀行開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票并提示時(shí)， 指定的銀 行即予承兌，并于匯票到期日付款。( 8)保兌信用證( confirmed letter of credit)：指開(kāi)證銀行開(kāi)出的信用證經(jīng)另一定銀行加以保兌， 保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù) 履行付款義務(wù)。( 9)非保兌信用證( unco

15、nfirmed letter of credit)：指未經(jīng)另一家銀行加具保兌的信用證。( 10)議付信用證( negotiation credit )是指邀請(qǐng)其他銀行買入?yún)R 票及/ 或單據(jù)的信用證，即允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交 單議付的信用證。( 11)可轉(zhuǎn)讓信用證 (transferable credit)：是指開(kāi)證行授權(quán)通知行在受益人的要求下， 可將信用證的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給第三者， 即 第二受益人的信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，信用證轉(zhuǎn)讓后， 即由第二受益人辦理交貨，但原證的受益人，即第一受益人，仍須負(fù) 責(zé)買賣合同上賣方的責(zé)任。( 12)循環(huán)信用證( revolving c

16、redit )：是指信用證被全部或部分 使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù) 或規(guī)定的總金額為止。( 13)預(yù)支信用證( anticipatory credit )：是指允許受益人在貨物 出運(yùn)前先憑光票向議付銀行預(yù)支部分貨款的信用證。( 14)背對(duì)背信用證( back to back credit )：是指受益人要求原證 的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)一張內(nèi)容相似的新信用證。 背對(duì)背信用證的開(kāi)立，通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物。15)對(duì)立信用證( reciprocal credit )：是指兩張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開(kāi)立的信用證。3.3信用證的業(yè)務(wù)流程CI

17、F合同常見(jiàn)信用證的業(yè)務(wù)流程圖質(zhì)檢證申請(qǐng)開(kāi)證 ，叫保證金通W審證、交單開(kāi)證行保仝付款行通知行 議付付索償:償付信用證結(jié)算貨款各環(huán)節(jié)的運(yùn)作內(nèi)容1. 訂立合同交易雙方訂立買賣合同，在合同支付條款中，約定采用信用證付 款方式，其中一般規(guī)定信用證的種類、信用證金額、開(kāi)證行、開(kāi)證日 期、信用證送達(dá)賣方的日期和信用證的有效期等內(nèi)容。2. 申請(qǐng)開(kāi)證買方應(yīng)在買賣合同規(guī)定的時(shí)限內(nèi)，向其所在地的銀行申請(qǐng)開(kāi)立信 用證。買方申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)，開(kāi)證行一般都向開(kāi)證申請(qǐng)人提供其設(shè)計(jì)印就 的、內(nèi)容完整、措詞嚴(yán)密簡(jiǎn)明的開(kāi)證申請(qǐng)書格式供申請(qǐng)人填寫。買方 申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)，一般需要向開(kāi)證行交付一定比率的保證金，習(xí)稱押金，押金多少，視開(kāi)證申請(qǐng)人的

18、資信情況而定。3. 寄證開(kāi)證行接受開(kāi)證申請(qǐng)后，即采用信開(kāi)和電開(kāi)方式，開(kāi)立信用證并 通知出口地的通知行通知受益人。信開(kāi)本通過(guò)郵寄手段轉(zhuǎn)知受益人， 電開(kāi)本則通過(guò)電報(bào)、電傳或SWIFT等電訊手段通知受益人所在地的代 理行，請(qǐng)其轉(zhuǎn)知收益人。4. 通知通知行收到信用證后，對(duì)開(kāi)證行的簽字與密押經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，除 留存其副本或復(fù)印件備查外，應(yīng)盡快將信用證轉(zhuǎn)交受益人。5. 開(kāi)提單、收運(yùn)運(yùn)輸公司在收取了承運(yùn)人運(yùn)費(fèi)后，開(kāi)出提單6. 審單、交單與議付受益人收到通知行轉(zhuǎn)來(lái)的信用證后，經(jīng)審核其中所列條款與買賣 合同條款相符，即發(fā)運(yùn)貨物，然后繕制信用證要求的全部單據(jù)，并開(kāi) 立匯票，連同信用證正本在信用證規(guī)定的交單期和信用證

19、有效期內(nèi)， 遞交有權(quán)議付的銀行辦理議付。 議付指議付行在收到復(fù)合信用證要求 的單據(jù)時(shí)對(duì)受益人墊付貨款。7. 索賠索賠是指議付行辦理議付后，按信用證的規(guī)定，憑單向開(kāi)證行或 其指定的付款行或償付行請(qǐng)求賠償。8. 付款贖單當(dāng)開(kāi)證行履行付款責(zé)任后，即向開(kāi)證申請(qǐng)人（買方）提示單據(jù)，如單據(jù)經(jīng)核驗(yàn)無(wú)誤，即辦理付款贖單手續(xù)。9. 償付償付是信用證的開(kāi)證行及其指定的付款行或償付行向議付行進(jìn)行 付款的行為。3.4 信用證的作用對(duì)出口商的作用1. 為出口商收回貨款提供了安全保障2. 使出口商獲得了外匯保障3. 增加了出口貿(mào)易的穩(wěn)定性4. 便于出口商融資對(duì)進(jìn)口商的作用1. 有利于進(jìn)口商按時(shí)收到合同項(xiàng)下的貨物2. 為進(jìn)

20、口商提供一定的交易保障3. 為進(jìn)口商融資提供一定的便利對(duì)銀行的作用開(kāi)證銀行只承擔(dān)保證付款責(zé)任，它提供的是銀行信用，而不是資 金，而且開(kāi)證銀行還要求開(kāi)證申請(qǐng)人提供擔(dān)保、交納押金，以分散風(fēng) 險(xiǎn)。開(kāi)證銀行通過(guò)參與信用證業(yè)務(wù)，擴(kuò)大了其業(yè)務(wù)量，并在無(wú)需承擔(dān) 多大風(fēng)險(xiǎn)的情況下，增加了其經(jīng)濟(jì)上的收益。四、保函保函(Letter of Guarantee , L/G),又稱保證書，是銀行、保險(xiǎn)公司或其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人以書面形式出具的、 憑提交與承諾條件相符的書 面索款通知和其它類似單據(jù)即行付款的保證文件。4.1 保函的類別按索償條件，保函通常分為兩種：1. 有條件的保函( conditional L/G )有條件的保函是指擔(dān)保人的償付責(zé)任從屬于或依附于在基礎(chǔ)交易 合同下的責(zé)任和義務(wù)，如果委托人已經(jīng)履行了合同下的責(zé)任和義務(wù)， 擔(dān)保人也隨之解除了對(duì)收益人的償付責(zé)任。 有條件保函的擔(dān)保人承擔(dān) 的是第二性、附屬的付款責(zé)任。2. 見(jiàn)索即付保函( Demand Guarantee) 見(jiàn)索即付保函是擔(dān)保人替?zhèn)鶆?wù)人(申請(qǐng)人)向債權(quán)人(受益人) 開(kāi)出的憑規(guī)定單據(jù)索賠的承諾書。目前國(guó)際上通行的是擔(dān)保人負(fù)第一性償付責(zé)任的銀行保函。銀行 保函( banker s letter guarantee )是有銀行開(kāi)立的承擔(dān)付款責(zé)任 的