Excel在財(cái)務(wù)管理中的運(yùn)用

1、Excel 在財(cái)務(wù)管理中的運(yùn)用一 ,對本課程的認(rèn)識從以前的會(huì)計(jì)電算化學(xué)習(xí)，我知道了現(xiàn)在財(cái)務(wù)的辦公都已經(jīng)進(jìn)入了無紙化的時(shí)代，學(xué)習(xí)了 excel 在財(cái)務(wù)管理中的運(yùn)用更是讓我進(jìn)一步的認(rèn)識了這一點(diǎn)。 發(fā)現(xiàn)這個(gè) excel 這個(gè)軟件非常的是實(shí)用，無論是編制會(huì)計(jì)報(bào)表，還是工資管理，固定資產(chǎn)管理，進(jìn)銷存管理，貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算，財(cái)務(wù)預(yù)測，全面預(yù)算等等。利用 Excel 進(jìn)行在財(cái)務(wù)軟件上無法進(jìn)行數(shù)據(jù)編輯，如排序，篩選和分類匯總。 眾所周之，在財(cái)務(wù)軟件內(nèi)，所有的經(jīng)濟(jì)交易與事項(xiàng)均是按照時(shí)間順序或者是按照事項(xiàng)的序號進(jìn)行排序的。在財(cái)務(wù)軟件中無法進(jìn)行按照借方或者貸方的發(fā)生金額進(jìn)行排序，而這樣的排序在管理會(huì)計(jì)中是十分需要

2、的， 尤其是對公司現(xiàn)金流的控制方面，排序是必不可少的重要要求，經(jīng)過排序的數(shù)據(jù)可以更加清晰的說明經(jīng)濟(jì)交易與事項(xiàng)的地位的優(yōu)先性排序。只要將各張憑證從財(cái)務(wù)軟件中匯總并導(dǎo)出到Excel 中，就可以很輕松地進(jìn)行排序了。對數(shù)據(jù)的篩選， 如對特定銷售方或特定供應(yīng)商交易數(shù)據(jù)的篩選和分類匯總也可以通過導(dǎo)出到Excel 進(jìn)行，這在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)中都十分重要。同時(shí)，對數(shù)據(jù)的分類匯總還使運(yùn)用Excel 進(jìn)行試算平衡成為可能，將借方余額和貸方余額進(jìn)行分類匯總，將借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額分類匯總，分別進(jìn)行加和，檢查其是否相等，即可判斷報(bào)表是否平衡。并且，將各分類賬，明細(xì)賬及報(bào)表導(dǎo)出至同一個(gè)Excel 文件的不同表單中，

3、利用查找或替換功能，可以很清楚的比較是否有數(shù)據(jù)上的錯(cuò)誤發(fā)生在財(cái)務(wù)報(bào)告中十分重要的四大報(bào)表之一的現(xiàn)金流量表的附注中，以及在管理會(huì)計(jì)中十分重要的現(xiàn)金流分析中，均可以使用圖表的形式進(jìn)行披露。通過將數(shù)據(jù)導(dǎo)入Excel 中，我們就可以進(jìn)行圖表的繪制，以便于信息使用者更加直觀的了解分析企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀。其中，不同會(huì)計(jì)期間，或不同經(jīng)營區(qū)域的現(xiàn)金流量總額和分類現(xiàn)金流量比較經(jīng)常使用柱形圖或條形圖。各會(huì)計(jì)期間的生產(chǎn)總額以及對年度不同月度的現(xiàn)金流變動(dòng)分析等項(xiàng)目經(jīng)常使用折線圖。對于各生產(chǎn)部門的成本比較以及現(xiàn)金流所占的比例等項(xiàng)目經(jīng)常使用餅狀圖。對于曲面圖， 則經(jīng)常被用作對三組數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)的分析，例如：現(xiàn)金流會(huì)計(jì)期間各區(qū)域分部

4、分析表，多用于定性分析而不是定量分析。又者，在 Excel 中可以對各個(gè)表單進(jìn)行美觀方面的編輯，如使用改變字體字號和顏色等（這在大多數(shù)財(cái)務(wù)軟件中是固定不變的），插入圖片附注頁眉頁腳，套用自動(dòng)格式等等。二，綜合本課程的所學(xué)的知識點(diǎn)第一章：lookup 函數(shù) lookup （ lookup-value ，lookup-vector ， result-vector） lookup-value 表示要查找的的數(shù)值，可以為數(shù)字，文本，邏輯值或包含的名稱或引用。Lookup-vector ：只為一行或一列的區(qū)域計(jì)算機(jī)將在此區(qū)域?qū)ふ襩ookup-value 的值，找到后，返回在 Result-vecto區(qū)域

5、中對應(yīng)單元的值。Result-vector ：只為一行或一列的區(qū)域，其大小必須與lookup-value區(qū)域相同。有效性可以通過選擇/有效性的命令來實(shí)現(xiàn)。它的作用是對輸入無效數(shù)據(jù)進(jìn)行控制，有效條件可以預(yù)先設(shè)置，如果輸入的數(shù)據(jù)不滿足預(yù)先設(shè)定的有效條件，計(jì)算機(jī)將給予提示，或不允許輸入此數(shù)據(jù)。利用此功能第一可以控制輸入數(shù)據(jù)出錯(cuò)，第二可以方便輸入。數(shù)據(jù)的篩選，選擇數(shù)據(jù)/篩選 /自動(dòng)篩選的命令，進(jìn)入篩選狀態(tài)。Sumif 函數(shù) sunmif(range,criteria,sum-range)range：用于條件判斷的一行或一列單元格區(qū)域。 Criteria ：數(shù)字，文字或者表達(dá)形式的判斷條件。Sum-ra

6、ngge：用于求和計(jì)算的一行或一列實(shí)際單元格區(qū)域。求和項(xiàng):借部門項(xiàng)目辦公室會(huì)計(jì)部人力資源部總計(jì)辦公費(fèi)3.33%4.00%4.67%12.00%工資35.33%29.33%23.33%88.00%總計(jì)38.67%33.33%28.00%100.00%求和項(xiàng):借項(xiàng)目部門辦公費(fèi)工資總計(jì)辦公室50053005800會(huì)計(jì)部60044005000人力資源部70035004200總計(jì)18001320015000第二章：資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：日期：* 公司2003,1資產(chǎn)年初一月二月負(fù)債與所年初一二有者權(quán)益月月流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金205000183600188100短期借款005000應(yīng)收賬款

7、0206000212000應(yīng)付賬款500050000存貨10000020006000預(yù)收賬款00100000流動(dòng)資產(chǎn)305000391600406100流動(dòng)負(fù)債5000500105合計(jì)：合計(jì)：0000非流動(dòng)資非流動(dòng)負(fù)產(chǎn)：債：在建工程長期借款1000001000000固定資產(chǎn)000非流動(dòng)負(fù)1000001000債合計(jì)000非流動(dòng)資000 所有者權(quán)產(chǎn)合計(jì)益實(shí)收資本200000200200000000未分配利0866101潤00100所有者權(quán)200000286301益合計(jì)600100資產(chǎn)合計(jì)305000391600406100 負(fù) 債 與 所305000391406有者權(quán)益600100損益表：損益表編

8、制單位： *日期： 2003.1單位：元項(xiàng)目一月二月一、營業(yè)收入20960046000減：營業(yè)成本10800016000營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用1500015500財(cái)務(wù)費(fèi)用加: 投資收益二、營業(yè)利潤8660014500加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外成本三、利潤總額8660014500減；所得稅費(fèi)用四、凈利潤8660014500現(xiàn)金流量表：現(xiàn)金流量表編輯單位： *年度： 2003.1單位:元項(xiàng)目一月二月本年累計(jì)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金36004000043600收到的稅費(fèi)返還000收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金000現(xiàn)金流入小計(jì)36004000043600購買商品、接受

9、勞務(wù)支付的現(xiàn)金100002000030000支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金150001200027000支付的各項(xiàng)稅費(fèi)000支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金035003500現(xiàn)金流出小計(jì)250003550060500經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-214004500-16900第三章： IF （logical-test， value-if-true,value-if-false）最大值項(xiàng) : 實(shí)發(fā)部門工資年齡段基本工資段職工類別車間 1車間 2總計(jì)30年齡 =203000 基本工輔助管理3574.53574.資=2000人員53000 基本工3574.53574.資=2000 匯總5基本工資 2000

10、輔助管理2936.2936.人員704547045455基本工資 年 齡 =203574.52936.3574.匯總7045455總計(jì)3574.52936.3574.7045455利 用 vlookup函數(shù)進(jìn)行工資數(shù)據(jù)的查詢vlookup （ lookup-value， table-arry，col-index-num， range-lookup ）姓名：王基本工資管理人員事假天數(shù)500應(yīng)發(fā)工資400部門廠部崗位工資2000事假扣款5200所得稅400性別女福利費(fèi)3000基病假天數(shù)0實(shí)發(fā)工資4800本工資=2000年齡40副食補(bǔ)貼1500病假扣款0職工類別50年獎(jiǎng)金1000扣款合計(jì)2齡 =40

11、應(yīng)發(fā)合計(jì)200第四章：固定資產(chǎn)管理1 .DDB 函數(shù) - 雙倍余額遞減法計(jì)提折舊DDB(cost,salvage,life,period,factor)￥ 6,666.672000012000016666.66666724444.44444432962.96296341975.30864251316.8724286877.91495218244.17012.SYD函數(shù)年數(shù)總和法折舊SYD(cost,salvage,life,per）￥ 5,685.712000012000015685.71428624738.09523833790.4761942842.85714351895.23809569

12、47.6190476#NUM!19900第五章： 進(jìn)銷存管理， 公司的主管會(huì)計(jì)想隨時(shí)了解公司公司客戶的應(yīng)收賬款或預(yù)付賬款和供應(yīng)商的應(yīng)付或預(yù)付的余額， 以加強(qiáng)對應(yīng)收， 預(yù)收賬款和應(yīng)付， 預(yù)付賬款的管理加快資金回籠，保證公司資金充足。求和項(xiàng):品種數(shù)量供應(yīng)商空調(diào)空調(diào) 2空調(diào) 3空調(diào) 4空調(diào) 5空調(diào) 6空調(diào) 7空調(diào) 8總1計(jì)美的5070709067347日立7070三菱4080120總計(jì)5070707090406780537第六章： 貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算強(qiáng)調(diào)的是現(xiàn)在的貨幣在將來某個(gè)時(shí)期發(fā)生了增值，貨幣時(shí)間價(jià)值的本質(zhì)是價(jià)值增值，貨幣在投入使用后，在循環(huán)周轉(zhuǎn)過程中所增加的價(jià)值，投資時(shí)間越長，循環(huán)周轉(zhuǎn)次數(shù)越多

13、，價(jià)值增加就越多，貨幣的時(shí)間價(jià)值也就增加越多。從現(xiàn)象上看，貨幣時(shí)間價(jià)值與利息， 利率相似， 不過在計(jì)算貨幣時(shí)間價(jià)值應(yīng)該采取復(fù)利計(jì)息方式。當(dāng)已知未來某期的進(jìn)而，期數(shù)，利率時(shí)，可以計(jì)算現(xiàn)值。本章集中介紹了非常實(shí)用的幾個(gè)計(jì)算函數(shù)，如PV函數(shù)， NPV函數(shù)， FV函數(shù)， PMT函數(shù)，還有利用IRR 計(jì)算內(nèi)涵報(bào)酬率。FV（ rate ， neper,pmt,pv,type)復(fù)利計(jì)息的本利和本金利息期數(shù)5年后的本利和-100002%5￥11,040.81PMT(rate ，nper,pv,fv,type)年末等額購房存款利率6%期數(shù)2020年后終值-500000每年末購房存款額￥ 13,592.28年末等

14、額購房存款I(lǐng)RR(values,guess)某種有價(jià)證券的內(nèi)含報(bào)酬率期初投資-1124369.8第一年0第二年0第三年1500000IRR10.08%Npv(rate,value1,value2,.)分期付款設(shè)備的現(xiàn)值計(jì)算年利率2%首付款15000每年末的付款額第1年2000第2年1500第3年1500第4年1500第5年1500第6年10001-6年的￥ 8,500.00折現(xiàn)額分期付款￥23,500.00設(shè)備的現(xiàn)值第七章： 1. 利用 correl 函數(shù)顯示銷售凈利潤與報(bào)表項(xiàng)目的相關(guān)程度2.利用 excel的圖表功能預(yù)測銷售凈額與報(bào)表項(xiàng)目的相關(guān)程度3. 利用 solope函數(shù)確定銷售凈額與報(bào)

15、表項(xiàng)目的關(guān)系 4. 利用銷售百分比法確定銷售凈額與報(bào)表項(xiàng)目的關(guān)系，計(jì)算外部融資需要量。5. 模擬財(cái)務(wù)報(bào)表，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃. 6.利用 excel的人工從算功能計(jì)算利息費(fèi)用7. 利用 excel 編制報(bào)表。CORREL(array1,array2)相關(guān)系數(shù)相關(guān)系數(shù)計(jì)算結(jié)果相關(guān)系數(shù) =0無關(guān)相關(guān)系數(shù) 0正相關(guān)相關(guān)系數(shù) 0負(fù)相關(guān)20002001200220032004銷售凈額111.90137.64161.04206.13預(yù)測2004 年線 性回指數(shù)回歸乘 冪 回增長率加權(quán)平均財(cái)務(wù)經(jīng)理預(yù)測歸歸銷售凈額預(yù)測值230.70247.32211.08252.86257.66項(xiàng)目公式線性回歸Y30.609X 7

16、7.655指數(shù)回歸Y91.439e0.199x乘冪回歸Y108.03X0.4162X 5三學(xué)習(xí)本課程的難點(diǎn)1. 函數(shù)過多難以把握2. 上課很多知識點(diǎn)很難聽懂，因?yàn)閷W(xué)生較多，教室偏大。3. 雖然老師很負(fù)責(zé)但是人數(shù)較多很難顧全。4. 時(shí)間和講課時(shí)間間隔比較久。5. 很多知識點(diǎn)課堂上聽明白了當(dāng)時(shí)操作起來還是有疑問書本和操作之間有出入2010 年讀書節(jié)活動(dòng)方案一、活動(dòng)目的：書是人類的朋友，書是人類進(jìn)步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識面，通過開展“和書交朋友，遨游知識大海洋”系列讀書活動(dòng)，激發(fā)學(xué)生讀書的興趣，讓每一個(gè)學(xué)生都想讀書、愛讀書、會(huì)讀書，從小養(yǎng)成熱愛書籍，博覽群書的好習(xí)慣，并在讀書實(shí)踐活動(dòng)中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動(dòng)目標(biāo)：1 、通過活動(dòng)，建立起以學(xué)校班級、個(gè)人為主的班級圖書角和個(gè)人小書庫。2 、通過活動(dòng)，在校園內(nèi)形成熱愛讀書的良好風(fēng)氣。3、通過活動(dòng)，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好習(xí)慣。4 、通過活動(dòng)，促進(jìn)學(xué)生知識更新、思維活躍、綜合實(shí)踐能力的提高。三、活動(dòng)實(shí)施的計(jì)劃1 、 做好讀書登記簿（ 1） 每個(gè)學(xué)生結(jié)合實(shí)際，準(zhǔn)備一本讀書登記簿，具體格式可讓學(xué)生根據(jù)自己喜好來設(shè)計(jì)、裝飾，使其生動(dòng)活潑、各具特色，其中要有讀書的內(nèi)容、容量、實(shí)現(xiàn)時(shí)間、好詞佳句集錦、心得體會(huì)等