費(fèi)用支出管理辦法

1、費(fèi)用支出管理辦法第一章 總 則 1第二章 費(fèi)用審批管理 1第三章 費(fèi)用報(bào)銷管理 2第四章 辦公用品支出管理 4第五章 印刷品支出管理 4第六章 差旅費(fèi)支出管理 5第七章 會(huì)議費(fèi)支出管理 7第八章 宣傳費(fèi)支出管理 7第九章 招待費(fèi)支出管理 8第十章 租賃費(fèi)支出管理 8第十一章 修理費(fèi)支出管理 9第十二章 汽油費(fèi)支出管理 9第十三章 附 則 9財(cái)務(wù)部第一章 總則第一條 為規(guī)范鴻黛控股股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，落實(shí)公司全面預(yù)算管理制度，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，保證公司利潤(rùn)最大化，特制定本管理辦法。第二條 本辦法適用于包括總公司與各分公司在內(nèi)的全公司費(fèi)用支出,包括資本

2、性費(fèi)用支出。除費(fèi)用之外的業(yè)務(wù)支出以及投資結(jié)算等不適用本辦法，在其他相關(guān)辦法中另行規(guī)定。第二章 費(fèi)用審批管理第三條 所有費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格控制在規(guī)定的預(yù)算額度內(nèi)，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批制度辦理。預(yù)算外的費(fèi)用開支事項(xiàng)和超預(yù)算情況下應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算變更、預(yù)算追加的審批程序辦理。第四條 預(yù)算內(nèi)集中控制項(xiàng)目，包括招待費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、宣傳品、資本化費(fèi)用等，以及價(jià)值總額在10,000元以上的支出項(xiàng)目，需要事前起草內(nèi)部請(qǐng)示報(bào)告，最后經(jīng)總裁或總經(jīng)理審批后，方能進(jìn)行項(xiàng)目開展和費(fèi)用支出。對(duì)于資本化費(fèi)用，包括購(gòu)置固定資產(chǎn)、裝修等，需實(shí)行招投標(biāo)辦法，由其他相關(guān)規(guī)程規(guī)定。第五條 審批流程1、經(jīng)辦人在發(fā)生前填寫內(nèi)部請(qǐng)示報(bào)

3、告單向預(yù)算持有人提出申請(qǐng)，申請(qǐng)中要注明擬開支的金額。預(yù)算持有人指公司下達(dá)的部門預(yù)算的擁有者，其對(duì)部門預(yù)算的控制應(yīng)向總裁或總經(jīng)理負(fù)責(zé)，預(yù)算持有人通常是部門負(fù)責(zé)人，也可以是管理層成員。如預(yù)算持有人非本部門負(fù)責(zé)人，則需本部門負(fù)責(zé)人同意；與電腦設(shè)備及程序軟件有關(guān)的費(fèi)用申請(qǐng)須總公司信息技術(shù)部負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人的認(rèn)可。2、經(jīng)預(yù)算持有人同意后，交財(cái)務(wù)部審核相關(guān)費(fèi)用是否是預(yù)算外的費(fèi)用、是否超預(yù)算等。3、之后由財(cái)務(wù)部根據(jù)審批權(quán)限交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。4、付款經(jīng)辦人根據(jù)內(nèi)部請(qǐng)示報(bào)告，填寫相關(guān)單據(jù)，經(jīng)審批后財(cái)務(wù)部作出支付安排。第六條 費(fèi)用審批有權(quán)簽字人員為各級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人可在一定限額內(nèi)將其簽批權(quán)授

4、權(quán)其他經(jīng)理室成員（1-2人），各級(jí)機(jī)構(gòu)簽字人明確后，將費(fèi)用支出有權(quán)簽字人簽字樣本報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門。有權(quán)簽字人資格每年評(píng)定一次，上級(jí)機(jī)構(gòu)有權(quán)調(diào)整限額和更換簽字人。如果本單位簽字人臨時(shí)變動(dòng)，應(yīng)事先報(bào)上級(jí)單位同意并備案后方可行使審批職權(quán)。分支機(jī)構(gòu)實(shí)行總經(jīng)理和副總經(jīng)理的費(fèi)用互簽。第七條 經(jīng)首次有效批準(zhǔn)后的但仍須在以后期間按固定金額按期支付的日常費(fèi)用（如已經(jīng)管理層批準(zhǔn)的合同項(xiàng)下的租金、物業(yè)費(fèi)和水電費(fèi)等支付）由預(yù)算持有人及財(cái)務(wù)部主管批準(zhǔn)后即可支付。但超預(yù)算則要另行審批。在此項(xiàng)下,財(cái)務(wù)部有權(quán)要求相關(guān)負(fù)責(zé)部門提供其認(rèn)為審核該項(xiàng)費(fèi)用所須的相關(guān)資料。對(duì)此,負(fù)責(zé)部門有向財(cái)務(wù)部提供這些資料的義務(wù)。第八條 預(yù)算持有人可以

5、將其部門預(yù)算進(jìn)一步分派給其直接下屬，但其就部門預(yù)算對(duì)總裁或總經(jīng)理的責(zé)任不轉(zhuǎn)移。預(yù)算持有人在其有效權(quán)限內(nèi)通過書面授權(quán)備忘錄通知財(cái)務(wù)部并抄送總裁或總經(jīng)理來授權(quán)其他職員代其審批費(fèi)用。授權(quán)將持續(xù)生效直至該授權(quán)到期或授權(quán)人提前撤消授權(quán)。經(jīng)有效被授權(quán)人審批的費(fèi)用支出視同已經(jīng)授權(quán)人本人審批并由該授權(quán)人對(duì)相關(guān)費(fèi)用負(fù)審批責(zé)任。授權(quán)的提前撤消必須以書面形式通知財(cái)務(wù)部并抄送總裁或總經(jīng)理第三章 費(fèi)用報(bào)銷管理第九條 各部門經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷時(shí)，依財(cái)務(wù)工作的要求，分別填寫不同的報(bào)銷憑證。1、借款，使用“借款單”（三聯(lián)式）。2、報(bào)銷差旅費(fèi)，使用“外埠出差費(fèi)報(bào)銷單”（單聯(lián)式）。3、報(bào)銷其他費(fèi)用，使用“費(fèi)用報(bào)銷單”（單

6、聯(lián)式）。4、轉(zhuǎn)賬付款費(fèi)用，使用“轉(zhuǎn)賬付款申請(qǐng)書”（單聯(lián)式）。相關(guān)單證格式見附件。第十條 所有報(bào)銷的原始單據(jù)必須符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定并粘貼整齊、書寫清楚、內(nèi)容真實(shí)、合法完備，并在發(fā)票后簽字。假發(fā)票、私人白條以及發(fā)票無財(cái)務(wù)章、數(shù)字內(nèi)容涂改、大小寫金額不符等，財(cái)務(wù)部門一律不予報(bào)銷。凡不符合國(guó)家規(guī)定的支出，一律不予報(bào)銷。若丟失票據(jù)，須取得開票（據(jù)）單位證明并提供替代票（據(jù)），否則不予報(bào)銷。第十一條 費(fèi)用報(bào)銷要嚴(yán)格遵守現(xiàn)金支付管理規(guī)定，不符合現(xiàn)金支付的，要采用轉(zhuǎn)賬支付。第十二條 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員需要借款，應(yīng)提前三天將借款憑證及審批制度規(guī)定的主管領(lǐng)導(dǎo)簽批單交到財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)用款，以便財(cái)務(wù)部門安排資金。支付當(dāng)天經(jīng)辦人

7、員到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取借款，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核簽字后支付。第十三條 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。如發(fā)生借款，在規(guī)定期間沒有辦理報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門下發(fā)催款通知單（格式見附件），超期不還從員工當(dāng)月工資中扣回，借款不清者，財(cái)務(wù)部門以后不再給予辦理借款。第十四條 財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用支出實(shí)行監(jiān)控制。對(duì)于各項(xiàng)費(fèi)用支出，財(cái)務(wù)部門將視情況抽查函證對(duì)方收款單位以確認(rèn)實(shí)際支出與原始憑證的一致性。如有差異，費(fèi)用支出部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員要作出合理解釋。第十五條 報(bào)賬流程1、報(bào)銷人員按規(guī)定粘貼原始憑證、填寫報(bào)銷單據(jù)，交部門負(fù)責(zé)人及預(yù)算持有人簽字后，交財(cái)務(wù)部；2、財(cái)務(wù)部收到報(bào)銷單據(jù)后，審核票據(jù)是否合法合

8、規(guī)、是否超預(yù)算等，如屬須事前審批或辦理入庫(kù)手續(xù)的，還須提供內(nèi)部請(qǐng)求報(bào)告和入庫(kù)單等；3、財(cái)務(wù)部審核后，依審批權(quán)限交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批；4、審批完成后的報(bào)銷單據(jù)交財(cái)務(wù)部出納處，由出納通知報(bào)銷人領(lǐng)款或轉(zhuǎn)賬支付相關(guān)費(fèi)用。付款報(bào)銷人員預(yù)算持有人簽批財(cái)務(wù)部審核分管領(lǐng)導(dǎo)審批總經(jīng)理/總裁審批相關(guān)單位出納第四章 辦公用品支出管理 第十六條 單位價(jià)值在500元以下的物品為辦公用品。 第十七條 辦公室對(duì)辦公用品的采購(gòu)采取集中購(gòu)買的原則。辦公室在決定最終購(gòu)買廠家時(shí)，至少要提供三家單位的廠家報(bào)價(jià)。 第十八條 各部門在每月25日前將本部門下月需用的、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽批后的辦公用品申領(lǐng)單報(bào)辦公室，由辦公室核定各部門辦公用品用量，并

9、結(jié)合庫(kù)存情況集中購(gòu)買。各部門應(yīng)本著節(jié)約的原則，適量申報(bào)。 第十九條 辦公室購(gòu)買辦公用品后，填寫一式三聯(lián)入庫(kù)單辦理入庫(kù)手續(xù)，庫(kù)房保管員在物品購(gòu)物發(fā)票上加蓋“已入庫(kù)”印章，入庫(kù)后在入庫(kù)單上簽字。辦公室經(jīng)辦人員在發(fā)票后簽字，填寫報(bào)銷單，并經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人簽字，在三日內(nèi)將購(gòu)物發(fā)票連同入庫(kù)單的第二聯(lián)（記賬聯(lián)）交到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門憑經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人簽字的報(bào)銷單、購(gòu)物發(fā)票、入庫(kù)單辦理報(bào)銷手續(xù)。 第二十條 各部門領(lǐng)取辦公用品時(shí)，先填寫辦公用品申領(lǐng)單，由部門負(fù)責(zé)人簽批后到辦公室領(lǐng)取。庫(kù)房保管員填寫一式三聯(lián)出庫(kù)單，注明使用部門、經(jīng)辦人等，其中第三聯(lián)交使用部門，每月25日前將所有第二聯(lián)（記賬聯(lián)）交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部

10、門據(jù)此攤銷各部門管理費(fèi)用。 第二十一條 各部門因特殊情況須自行購(gòu)買辦公用品時(shí)，須先報(bào)經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可購(gòu)買，金額應(yīng)控制在200元以內(nèi)。報(bào)銷時(shí)如實(shí)填寫報(bào)銷單，經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人審批，辦理入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)后，到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部門憑物品購(gòu)物發(fā)票、入庫(kù)、出庫(kù)單、辦公室負(fù)責(zé)人及該部門負(fù)責(zé)人簽字辦理報(bào)銷手續(xù)。第二十二條 為科學(xué)管理辦公用品的庫(kù)存和領(lǐng)用情況，辦公室要為辦公用品的采購(gòu)、領(lǐng)用以及庫(kù)存情況建立臺(tái)賬，采用電子化管理。辦公室應(yīng)定期在月末結(jié)賬時(shí)對(duì)庫(kù)房進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，庫(kù)房管理人員和經(jīng)辦人員要如實(shí)填寫物品損耗單，并分別原因做出處理。 第五章 印刷品支出管理 第二十三條 印刷品指各種

11、印有公司標(biāo)志的單證、稿紙、信封等。 第二十四條 印刷品印刷由辦公室統(tǒng)管。各部門有印刷需求時(shí)，應(yīng)先填寫印刷品申印表，寫明印刷品名、數(shù)量、預(yù)計(jì)金額（直接寫在申印表中），經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽批后，提前5日?qǐng)?bào)辦公室。辦公室負(fù)責(zé)聯(lián)系廠家、確定價(jià)格等對(duì)外事宜。如印刷新版或改版的印刷品，需提前10日?qǐng)?bào)辦公室。辦公室盤庫(kù)后提出建議，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和主管總裁或總經(jīng)理簽批后，由辦公室根據(jù)公司印刷品管理制度辦理。 第二十五條 印制完成后，辦公室經(jīng)辦人員填寫入庫(kù)單，辦理印刷品的入庫(kù)手續(xù)。辦公室經(jīng)辦人員在發(fā)票后簽字，填寫報(bào)銷單，并經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人簽字，在三日內(nèi)將發(fā)票連同入庫(kù)單的第二聯(lián)（記賬聯(lián)）交到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門憑經(jīng)辦

12、公室負(fù)責(zé)人簽字的報(bào)銷單、發(fā)票、入庫(kù)單辦理報(bào)銷手續(xù)。 第二十六條 各部門領(lǐng)用印刷品時(shí)，先填寫印刷品申領(lǐng)單，由部門負(fù)責(zé)人簽批后到辦公室領(lǐng)取。庫(kù)房保管員填寫一式三聯(lián)出庫(kù)單，注明使用部門、經(jīng)辦人等，其中第三聯(lián)交使用部門，每月25日前將所有第二聯(lián)（記賬聯(lián)）交到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部據(jù)此攤銷各部門管理費(fèi)用。第二十七條 辦公室應(yīng)為印刷品的申印和領(lǐng)用建立登記簿，并由具體經(jīng)辦人員簽字。 第六章 差旅費(fèi)支出管理 第二十八條 差旅費(fèi)指由于公務(wù)出差國(guó)內(nèi)異地城市時(shí)所發(fā)生的差旅費(fèi)用。第二十九條 公司員工出差前須填寫差旅審批單(格式見附件)并經(jīng)審批。各類出差均需報(bào)人力資源部備案。因公出差如需借款，先填寫借款單，經(jīng)審批后財(cái)務(wù)部門予以

13、辦理。借款額度原則上不超過往返路費(fèi)和住宿費(fèi)的1.5倍。借款時(shí)需將差旅審批單和會(huì)議通知復(fù)印件交財(cái)務(wù)部留存，作為借款和核銷的依據(jù)。第三十條 乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)人員火車飛機(jī)備注董事長(zhǎng)總經(jīng)理軟席車公務(wù)艙總經(jīng)理室成員軟席車經(jīng)濟(jì)艙特殊情況可坐公務(wù)艙或頭等艙。部門負(fù)責(zé)人軟臥車經(jīng)濟(jì)艙其它員工硬臥車1、其它員工出差如確因公務(wù)緊急，或特殊情況如攜帶大額現(xiàn)金、支票或重要文件等，需坐軟臥或飛機(jī)的，必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可乘坐軟臥或飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。2、訂票費(fèi)用、航空人身意外險(xiǎn)憑有效憑證報(bào)銷（若由公司統(tǒng)一辦理年度保險(xiǎn)則不予報(bào)銷）。 第三十一條 差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)人 員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)總裁或總經(jīng)理室成員不超過600元/天不超過3

14、00元/天部門負(fù)責(zé)人不超過450元/天不超過160元/天其它員工不超過300元/天不超過100元/天1、部門負(fù)責(zé)人及以上人員允許一人一間。2、男女雙人出差、部門負(fù)責(zé)人與其它員工出差，出差標(biāo)準(zhǔn)各按單人出差標(biāo)準(zhǔn)分別執(zhí)行；同性別人員原則上應(yīng)兩人同住一間。3、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)需提供酒店結(jié)算清單，除住宿費(fèi)、市話費(fèi)及總裁或總經(jīng)理室成員的洗衣費(fèi)外，其他酒店消費(fèi)不得報(bào)銷。4、其他費(fèi)用僅指市內(nèi)交通費(fèi)和誤餐費(fèi)。5、員工參加各種統(tǒng)一安排的培訓(xùn)或會(huì)議，若住宿由會(huì)議統(tǒng)一安排，根據(jù)會(huì)議費(fèi)發(fā)票予以報(bào)銷。6、上海、北京、廣州、深圳四地上述標(biāo)準(zhǔn)上浮20%。7、上述費(fèi)用若有超標(biāo)，需經(jīng)總裁或總經(jīng)理室分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷?？?/p>

15、裁或總經(jīng)理室成員超標(biāo)由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁或總經(jīng)理審批報(bào)銷。 第三十二條 交通費(fèi)凡因公出差人員允許報(bào)銷從家或單位到機(jī)場(chǎng)或火車站的交通費(fèi)及從異地住宿地到機(jī)場(chǎng)或火車站往返而發(fā)生的交通費(fèi)。據(jù)實(shí)報(bào)銷，不在“其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)”之內(nèi) 第三十三條 會(huì)務(wù)費(fèi)如果會(huì)議組織者規(guī)定有會(huì)務(wù)費(fèi)，并且經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)審批，據(jù)實(shí)報(bào)銷。 第三十四條 差旅費(fèi)報(bào)銷 1、出差費(fèi)用一律由出差員工自行結(jié)賬，不允許分支機(jī)構(gòu)代墊，以便審核出差費(fèi)用。借款必須在回公司后7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，超過一周，財(cái)務(wù)部門下發(fā)催款通知單，超期不還從員工當(dāng)月工資中扣回。 2、預(yù)算額度內(nèi)的差旅費(fèi)報(bào)銷，且符合上述標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)銷；超過標(biāo)準(zhǔn)的除經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則不

16、予報(bào)銷。第七章 會(huì)議費(fèi)支出管理 第三十五條 會(huì)議費(fèi)指公司為召開會(huì)議發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用支出，包括場(chǎng)地租金、食宿費(fèi)、材料費(fèi)、宣傳品等。 第三十六條 總部安排的會(huì)議具體由辦公室負(fù)責(zé)各項(xiàng)會(huì)務(wù)。 第三十七條 會(huì)議費(fèi)用原則上按每人150元/天的標(biāo)準(zhǔn)由主辦部門會(huì)同辦公室在預(yù)算額度內(nèi)提交詳細(xì)預(yù)算方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，按審批制度辦理審批手續(xù)。各項(xiàng)費(fèi)用的具體支出按相應(yīng)規(guī)定辦理。 第三十八條 經(jīng)辦人在會(huì)議或活動(dòng)結(jié)束后7個(gè)工作日內(nèi)填寫報(bào)銷單，在預(yù)算內(nèi)由辦公室負(fù)責(zé)人簽批，持發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)，發(fā)票后附費(fèi)用支出明細(xì)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后辦理報(bào)銷。 第三十九條 會(huì)議原則上在本地舉辦，如果需要在外地舉辦，則由部門填寫異地召開會(huì)議申請(qǐng)

17、報(bào)告，部門負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)辦公室、財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后，報(bào)主管總裁或總經(jīng)理或總裁或總經(jīng)理審批。 第四十條 會(huì)議費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算額度內(nèi)。對(duì)總部安排的會(huì)議或活動(dòng)發(fā)生超預(yù)算情況時(shí)，要嚴(yán)格按照預(yù)算追加程序辦理。對(duì)部門內(nèi)部的會(huì)議費(fèi)發(fā)生超預(yù)算時(shí)，原則上一律不予報(bào)銷。第八章 宣傳費(fèi)支出管理 第四十一條 宣傳費(fèi)支出指購(gòu)買公司宣傳品或禮品、制作宣傳資料、廣告、海報(bào)、在媒體上發(fā)布信息等發(fā)生的費(fèi)用。 第四十二條 公司購(gòu)買宣傳品或禮品由辦公室統(tǒng)一招標(biāo)訂購(gòu)。購(gòu)買時(shí)必須提供三家以上廠商的同類產(chǎn)品報(bào)價(jià)。 第四十三條 辦公室購(gòu)買宣傳品或禮品后，辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單，三日內(nèi)辦公室經(jīng)辦人員在憑相應(yīng)票據(jù)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。 第四

18、十四條 各部門根據(jù)預(yù)算領(lǐng)取宣傳品或禮品時(shí)，先填寫禮品申領(lǐng)單，說明送禮單位及人數(shù)，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人、辦公室負(fù)責(zé)人簽批后到辦公室辦理領(lǐng)取。 第四十五條 嚴(yán)禁各部門未報(bào)批或超預(yù)算購(gòu)買宣傳品或禮品，特殊情況須經(jīng)主管總裁或總經(jīng)理簽批，報(bào)辦公室備案后，按上述流程辦理相關(guān)手續(xù)。 第四十六條 辦公室應(yīng)將宣傳品或禮品的具體使用情況設(shè)立登記簿，并由具體使用人員簽收。在季度（或年度）核算時(shí)分?jǐn)傆?jì)入部門費(fèi)用。第四十七條 制作宣傳資料、宣傳海報(bào)、廣告、在媒體上發(fā)布信息等，由辦公室根據(jù)公司形象宣傳的需要在預(yù)算額度內(nèi)，提交詳細(xì)預(yù)算報(bào)告，經(jīng)主管總裁或總經(jīng)理審批后安排使用。第九章 招待費(fèi)支出管理第四十八條 招待費(fèi)指因公務(wù)或工作需

19、要進(jìn)行招待而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。第四十九條 日常宴請(qǐng)客戶應(yīng)遵循必需、節(jié)儉的原則，在規(guī)定的宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)予以報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)，應(yīng)如實(shí)填寫報(bào)銷申請(qǐng)單并在招待費(fèi)明細(xì)表上注明所招待的單位、時(shí)間、來賓及陪餐人數(shù)。第五十條 總裁或總經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)及各部門負(fù)責(zé)人有宴請(qǐng)權(quán)限，業(yè)務(wù)招待費(fèi)在預(yù)算范圍內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：1、總裁或總經(jīng)理室成員根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，業(yè)務(wù)招待費(fèi)由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁或總經(jīng)理審批據(jù)實(shí)報(bào)銷。財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁或總經(jīng)理的費(fèi)用互簽審批。2、總公司各部門負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)招待費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）招待外部客人標(biāo)準(zhǔn)為不超過150 元（含）/人，一次性消費(fèi)最高不得超過1000 元；（2）招待內(nèi)部人員標(biāo)準(zhǔn)為不超過80 元（含）/人，一次性消費(fèi)最

20、高不得超過800 元。第五十一條 對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)和重大業(yè)務(wù)招待活動(dòng)的，各部門需在事先簽報(bào)中注明，經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁或總經(jīng)理審批后實(shí)施。第五十二條 此項(xiàng)費(fèi)用支出必須在發(fā)生后7個(gè)工作日內(nèi)憑發(fā)票及主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。第十章 租賃費(fèi)支出管理 第五十三條 租賃費(fèi)指因工作需要而租賃營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、汽車、電腦設(shè)備等而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。 第五十四條 對(duì)公司營(yíng)業(yè)用房的租賃，公司成立由總裁或總經(jīng)理室和辦公室、財(cái)務(wù)部等部門參加的管理小組，辦公室具體提交可行性方案及預(yù)算方案，經(jīng)總裁或總經(jīng)理室簽批后，到財(cái)務(wù)部門憑相關(guān)憑據(jù)辦理支票支付手續(xù)。 第五十五條 對(duì)公司員工住宿用房的租賃，由辦公室具體辦理，提交預(yù)算方案，經(jīng)審批后辦理支付手續(xù)。 第五十六條 對(duì)于經(jīng)批準(zhǔn)租賃的汽車、電腦設(shè)備，辦公室在具體辦理租賃事宜時(shí)至少要提供三家同類設(shè)備的租賃報(bào)價(jià)。 第五十七條 其他需要租賃的設(shè)備，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后參照上述規(guī)定辦理租賃手續(xù)。 第五十八條 租賃設(shè)備管理必須落實(shí)到個(gè)人，設(shè)立登記簿，電子化管理。