企業(yè)與消費(fèi)者信用管理知識(shí)點(diǎn)

1、一、信用的定義1、定義：在市場(chǎng)交易活動(dòng)中，信用是一種建立在信任基礎(chǔ)上的能力，就是不用立即付款便可以獲得資金、物資、服務(wù)的能力。2、信用的要素包括：授信人、受信人、付款期限、信用工具和風(fēng)險(xiǎn)。3、采用信用交易方式的主要原因：賣(mài)方擴(kuò)大銷(xiāo)售或者促銷(xiāo)需要；向客戶(hù)提供比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手好的支付條件；買(mǎi)方增大購(gòu)貨量，取得更大的批量購(gòu)貨價(jià)格優(yōu)惠；方便的支付工具；受信人的理財(cái)便利；取得信用工具非常方便。二、信用的分類(lèi)1、根據(jù)受信人性質(zhì)的不同，信用大致可分為三類(lèi)：公共信用：是社區(qū)公眾提供給一級(jí)政府的信用，是政府借助于債券等信用工具向公眾籌集資金的一種信用方式，是一種政府信用，政府是債務(wù)人。商業(yè)信用：指的是企業(yè)之間以賒銷(xiāo)商

2、品或服務(wù)形式向客戶(hù)提供的信用，以及客戶(hù)以預(yù)付貨款或業(yè)務(wù)款形式提供給企業(yè)的信用。也常被稱(chēng)為“企業(yè)信用”。消費(fèi)信用：又稱(chēng)消費(fèi)者信用，是金融機(jī)構(gòu)或消費(fèi)品生產(chǎn)企業(yè)向消費(fèi)大眾提供的信用。消費(fèi)信用還可以區(qū)分為零售信用、現(xiàn)金信用、服務(wù)信用等。零售信用：商品制造企業(yè)或商業(yè)企業(yè)等非金融機(jī)構(gòu)授予消費(fèi)者個(gè)人的信用統(tǒng)稱(chēng)為零售信用?，F(xiàn)金信用：主流金融機(jī)構(gòu)對(duì)消費(fèi)市場(chǎng)投放的信用類(lèi)別的統(tǒng)稱(chēng)。服務(wù)信用：不屬于生產(chǎn)和零售行業(yè)范圍的服務(wù)提供者給予消費(fèi)者的信用。2、從授信人角度，信用可以分為：銀行信用：是指包括商業(yè)銀行在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式向企業(yè)和個(gè)人提供的信用。投資信用：是一些由金融機(jī)構(gòu)或私人基金向企業(yè)提供信用，相對(duì)的授信期限比

3、較長(zhǎng)，用于幫助受益者開(kāi)辦企業(yè)、購(gòu)置土地、建筑、購(gòu)置設(shè)備等固定資產(chǎn)，屬于商業(yè)信用類(lèi)。商品信用：三、信用在經(jīng)濟(jì)中的作用1、信用對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)：企業(yè)取得金融機(jī)構(gòu)或供應(yīng)商的授信，能提高資金的融通能力和對(duì)生產(chǎn)資料賒購(gòu)的能力，進(jìn)而使產(chǎn)品生產(chǎn)和加工能力增大，擴(kuò)大市場(chǎng)銷(xiāo)售；企業(yè)以賒銷(xiāo)方式銷(xiāo)售產(chǎn)品，可以吸引更多的新客戶(hù)，挖掘現(xiàn)有客戶(hù)購(gòu)貨潛力。使用信用方法除了可以擴(kuò)大企業(yè)的賒銷(xiāo)和賒購(gòu)能力外，還可以有助于改善企業(yè)現(xiàn)金流量；改善企業(yè)的庫(kù)存管理水平，降低庫(kù)存成本；取得短期融資，緩解企業(yè)的臨時(shí)資金壓力；全面提高企業(yè)的對(duì)外信用形象，增強(qiáng)招商和國(guó)內(nèi)外融資能力。2、信用對(duì)消費(fèi)者的貢獻(xiàn)：方便消費(fèi)者支付；可以使消費(fèi)者提前享受物質(zhì)生活

4、的便利舒適；可以幫助消費(fèi)者應(yīng)付突發(fā)事件；可以減少社會(huì)上搶劫、偷竊類(lèi)型的刑事犯罪；信用方法或信用工具是家庭理財(cái)?shù)囊环N方式。3、信用對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)：信用交易方法會(huì)提高市場(chǎng)上各類(lèi)經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的質(zhì)量與效率，對(duì)企業(yè)和消費(fèi)者的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)便利和發(fā)展都有貢獻(xiàn)。使用信用工具，政府也可以更好地做好經(jīng)濟(jì)工作。增強(qiáng)政府職能的運(yùn)作能力。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，信用方法已成為政府經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控的手段。四、信用使用中的風(fēng)險(xiǎn)因受信人性質(zhì)不同，最常見(jiàn)的有：商業(yè)性質(zhì)的信用風(fēng)險(xiǎn)和金融性質(zhì)的信用風(fēng)險(xiǎn)。按照信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，信用風(fēng)險(xiǎn)可以劃分為：道德性信用風(fēng)險(xiǎn)和非道德性信用風(fēng)險(xiǎn)。非道德性信用風(fēng)險(xiǎn)又分為：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)

5、濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)。五、信用銷(xiāo)售及其風(fēng)險(xiǎn)1、企業(yè)采用信用銷(xiāo)售的條件買(mǎi)方市場(chǎng)的存在；賒銷(xiāo)企業(yè)掌握控制信用風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)；商業(yè)銀行或廠商的融資支持；強(qiáng)制受信人履行合同的社會(huì)機(jī)制和法律保障，全社會(huì)范圍的失信懲戒機(jī)制。2、信用銷(xiāo)售的特點(diǎn)不同行業(yè)賒銷(xiāo)的平均賬款回收期不同； 企業(yè)使用信用銷(xiāo)售可以擴(kuò)大市場(chǎng)，改善企業(yè)與客戶(hù)之間的關(guān)系。3、信用銷(xiāo)售的類(lèi)型企業(yè)的信用銷(xiāo)售可分為兩種類(lèi)型：企業(yè)法人之間的信用銷(xiāo)售，即賒銷(xiāo)企業(yè)對(duì)客戶(hù)企業(yè)的信用銷(xiāo)售；企業(yè)對(duì)消費(fèi)者的信用銷(xiāo)售，即企業(yè)法人對(duì)自然人的信用銷(xiāo)售。4、影響企業(yè)信用銷(xiāo)售的因素內(nèi)因：企業(yè)控制和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的能力；企業(yè)的資金能力；企業(yè)對(duì)銷(xiāo)售損失的承受能力；市場(chǎng)份額；投放新產(chǎn)品；企業(yè)的庫(kù)存；

6、企業(yè)的信用政策。外因：買(mǎi)方市場(chǎng)；行業(yè)傳統(tǒng)；金融機(jī)構(gòu)的支持；信用風(fēng)險(xiǎn)控制和轉(zhuǎn)移的工具。核心因素：信用銷(xiāo)售政策信用銷(xiāo)售政策是企業(yè)進(jìn)行信用銷(xiāo)售的綱領(lǐng)性文件，它指導(dǎo)企業(yè)如何選擇信用銷(xiāo)售條件以達(dá)到最佳的賒銷(xiāo)效果，并確定對(duì)信用管理工作的授權(quán)、規(guī)范和評(píng)價(jià)。5、使用信用銷(xiāo)售方法的條件企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況必須良好；使用信用銷(xiāo)售方法進(jìn)行銷(xiāo)售的產(chǎn)品，即使存在價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，但必須有合理的邊際利潤(rùn)；準(zhǔn)備使用信用銷(xiāo)售方法的企業(yè)，需要改變一些管理制度，要在制度上允許信用銷(xiāo)售的后果，對(duì)信用銷(xiāo)售不能有企業(yè)內(nèi)部政策的限制；企業(yè)要具備信用管理功能。6、賒銷(xiāo)條件賒銷(xiāo)條件是銷(xiāo)貨企業(yè)要求客戶(hù)支付貨款的條件，它主要由賒銷(xiāo)期限和現(xiàn)金折扣兩個(gè)要素組成。

7、一般賒銷(xiāo)期限為30天。不同行業(yè)賒銷(xiāo)期限可能相差甚遠(yuǎn)。影響賒銷(xiāo)期限長(zhǎng)短的因素：買(mǎi)方擁有貨物的時(shí)間、環(huán)境的競(jìng)爭(zhēng)程度?，F(xiàn)金折扣包括兩種情況：一是給付現(xiàn)金的客戶(hù)以?xún)r(jià)格上的折扣，以鼓勵(lì)客戶(hù)同企業(yè)現(xiàn)金交易；二是在賒銷(xiāo)方式下，對(duì)于在規(guī)定短時(shí)間內(nèi)付款客戶(hù)，給予發(fā)票金額折扣，鼓勵(lì)客戶(hù)及早付清貨款。信用管理主要指第二種情況。現(xiàn)金折扣一般不會(huì)長(zhǎng)于10天。現(xiàn)金折扣包括兩個(gè)因素：折扣期限和折扣率。折扣率大小與折扣期長(zhǎng)短呈反比例關(guān)系變化。六、企業(yè)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)1、常見(jiàn)的客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)，可以劃分為道德性信用風(fēng)險(xiǎn)和非道德性信用風(fēng)險(xiǎn)。道德性信用風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式是客戶(hù)惡意拖欠、詐騙、逃債、惡意破產(chǎn)等。非道德性信用風(fēng)

8、險(xiǎn)，客戶(hù)違約不是出于主觀愿望，而是由于某些客觀原因，無(wú)法如期或足額履行賒購(gòu)合約，給授信企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。這種信用風(fēng)險(xiǎn)通?？勺R(shí)別，企業(yè)信用管理可以規(guī)避大部分非道德性風(fēng)險(xiǎn)。2、產(chǎn)生客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的原因:政治風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3、信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別可以根據(jù)三個(gè)方面的信息來(lái)識(shí)別和分析信用風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)的背景資料和歷史；財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)信息；業(yè)務(wù)和銀行方面的信息。4、信用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)管理工具包括風(fēng)險(xiǎn)防范類(lèi)工具和財(cái)務(wù)類(lèi)工具兩種。風(fēng)險(xiǎn)防范類(lèi)工具強(qiáng)調(diào)在損失發(fā)生之前就消除風(fēng)險(xiǎn)因素；財(cái)務(wù)類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理工具強(qiáng)調(diào)在損失發(fā)生后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和財(cái)務(wù)處理。5、信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)控制的重要手段。（擔(dān)保、保理）七

9、、客戶(hù)及其評(píng)價(jià)1、信用管理部門(mén)的客戶(hù)賒銷(xiāo)客戶(hù)是信用管理部門(mén)的主要客戶(hù)，另外還包括多種對(duì)企業(yè)構(gòu)成經(jīng)濟(jì)損失者信用管理部門(mén)向銷(xiāo)售部門(mén)提供客戶(hù)資信評(píng)價(jià)有關(guān)的技術(shù)支持。信用管理部門(mén)必須對(duì)客戶(hù)進(jìn)行長(zhǎng)期和連續(xù)性動(dòng)態(tài)跟蹤，不斷分析客戶(hù)變化情況。2、客戶(hù)分類(lèi)信用管理部門(mén)將客戶(hù)分成兩大基本類(lèi)別：普通客戶(hù)和核心客戶(hù)。區(qū)分因素是客戶(hù)年平均交易額度，交往時(shí)間長(zhǎng)短。3、客戶(hù)信用的評(píng)價(jià)考察客戶(hù)信用的5c系統(tǒng)：品行、能力、資本、抵押、狀況。第6個(gè)C常識(shí)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和企業(yè)征信機(jī)構(gòu)對(duì)客戶(hù)評(píng)級(jí)的區(qū)別：資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)出的企業(yè)資信級(jí)別主要用于在資本市場(chǎng)上發(fā)債的目的，以及在資本市場(chǎng)上的其它商業(yè)活動(dòng)目的，不是一種精度高的量化評(píng)分。企業(yè)征信

10、主要對(duì)非上市的中小企業(yè)進(jìn)行資信調(diào)查，評(píng)價(jià)中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。資信調(diào)查報(bào)告的有效期比較短，主要針對(duì)短期企業(yè)賒銷(xiāo)，信用期限不超過(guò)一年，交易額較小。信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)模型預(yù)測(cè)模型用于預(yù)測(cè)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，預(yù)測(cè)客戶(hù)技術(shù)性破產(chǎn)的可能性。包括Z評(píng)分模型、巴薩利模型和Chesser模型等。還有其他用邏輯回歸方法建立的模型。客戶(hù)評(píng)價(jià)的工作流程（1）找出相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素；（2）確定評(píng)級(jí)的指標(biāo)；（3）建立評(píng)級(jí)的指標(biāo)體系；（4）計(jì)算客戶(hù)的資信評(píng)級(jí)分值；（5）分析資信評(píng)級(jí)結(jié)果；（6）確定授信額度?？蛻?hù)評(píng)價(jià)的作用（1）選擇資信狀況良好的客戶(hù)，剔除風(fēng)險(xiǎn)較大的客戶(hù)；（2）保護(hù)對(duì)企業(yè)有價(jià)值的客戶(hù)；（3）維護(hù)企業(yè)的客戶(hù)資源在一個(gè)較高的水

11、平；（4）維護(hù)公司整體利益?？蛻?hù)信用信息的處理與維護(hù)客戶(hù)信用信息分兩類(lèi)：一類(lèi)描述客戶(hù)信用行為記錄；另一類(lèi)定量評(píng)價(jià)客戶(hù)的信用價(jià)值。處理過(guò)程包括：篩選、分類(lèi)、比較、核實(shí)、計(jì)算、判斷、分析、編撰等。維護(hù)工作包括：長(zhǎng)期積累、動(dòng)態(tài)管理、主動(dòng)提示、客戶(hù)分級(jí)、統(tǒng)評(píng)分析、簡(jiǎn)明顯示等。八、信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式分為三種情況：（1）買(mǎi)賣(mài)雙方通過(guò)確定交易條件來(lái)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；（2）利用擔(dān)保條件來(lái)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；（3）利用第三方的有償服務(wù)來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，主要形式有保理和信用保險(xiǎn)。、出口信用保險(xiǎn)的劃分：（1）按保單責(zé)任開(kāi)始的時(shí)間分為出運(yùn)保險(xiǎn)與合同保險(xiǎn)；（2）按信用期限長(zhǎng)短分為短期保險(xiǎn)與中長(zhǎng)期保險(xiǎn)；（3）按承保的方式分為

12、特定方式與總括方式。、保理1、保理又稱(chēng)“保付代理”。保理業(yè)務(wù)是針對(duì)保理商客戶(hù)因銷(xiāo)售商品或勞務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款提供的服務(wù)。2、保理業(yè)務(wù)的類(lèi)型：（1）雙保理商保理和單保理商保理。（2）融資保理和非融資保理。（3）有追索權(quán)保理和無(wú)追索權(quán)保理。（4）公開(kāi)保理和隱蔽保理。（5）批量保理和逐筆保理3、保理業(yè)務(wù)對(duì)于企業(yè)的意義（1）風(fēng)險(xiǎn)保障；（2）擴(kuò)大企業(yè)銷(xiāo)售；（3）資金周轉(zhuǎn)的調(diào)節(jié)器；（4）提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率九、企業(yè)信用管理與企業(yè)管理1、信用政策是信用管理流程的綱領(lǐng)性文件信用政策是信用管理部門(mén)的行動(dòng)綱領(lǐng)，也是協(xié)調(diào)各個(gè)相關(guān)部門(mén)工作的規(guī)范和依據(jù)。信用政策的目標(biāo)：（1）將應(yīng)收賬款和壞賬降到最低；（2）合理擴(kuò)大信用銷(xiāo)售

13、，擴(kuò)大客戶(hù)群，降低庫(kù)存，最大化可變現(xiàn)銷(xiāo)售收入。2、信用政策的作用：信用政策為整個(gè)流程定下明確的目標(biāo)和宗旨；信用政策詳細(xì)描述了信用流程的每一個(gè)步驟；書(shū)面的信用政策利于企業(yè)的參照?qǐng)?zhí)行；明確的審批權(quán)限和操作標(biāo)準(zhǔn)減少了人為因素的影響。3、信用管理的目標(biāo)核心目標(biāo)是支持信用銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，提高賒銷(xiāo)的成功率。市場(chǎng)目標(biāo)是讓企業(yè)盡可能地占領(lǐng)市場(chǎng)和增加市場(chǎng)份額，達(dá)到銷(xiāo)售利潤(rùn)最大。財(cái)務(wù)目標(biāo)是合理調(diào)控和改善企業(yè)現(xiàn)金流量，降低企業(yè)銷(xiāo)售成本，提高信用資產(chǎn)質(zhì)量。4、銷(xiāo)售變現(xiàn)天數(shù)指標(biāo)(DSO)DSO表現(xiàn)了平均收款期，即把賒銷(xiāo)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金需要的時(shí)間。它表示不管與客戶(hù)簽訂的賒銷(xiāo)合同規(guī)定的信用期限有多長(zhǎng)，實(shí)際收回所有的賒銷(xiāo)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款平

14、均需要的天數(shù)。計(jì)算方法有三種：期間平均法、倒推法、賬齡分類(lèi)法。5、信用管理部門(mén)的設(shè)置信用管理部門(mén)機(jī)構(gòu)設(shè)置的原則：企業(yè)信用管理部門(mén)的機(jī)構(gòu)設(shè)置與企業(yè)所在行業(yè)有關(guān)；設(shè)置企業(yè)信用管理部門(mén)應(yīng)該考慮的另一個(gè)因素是主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況；本企業(yè)的規(guī)模；企業(yè)信用政策確定的信用管理工作重點(diǎn)，以及依此設(shè)計(jì)的信用管理工作流程。6、信用管理部與企業(yè)其他部門(mén)的關(guān)系信用部與銷(xiāo)售部的關(guān)系銷(xiāo)售部和信用部之間多數(shù)會(huì)有沖突產(chǎn)生，因?yàn)樾庞霉芾淼某霈F(xiàn)削弱了銷(xiāo)售部門(mén)原有的對(duì)交易的決策權(quán)，而且信用部門(mén)的工作對(duì)銷(xiāo)售部門(mén)的工作形成了一種制約。解決辦法是兩部門(mén)要清楚共同的目標(biāo)是使公司最終盈利。信用部與財(cái)務(wù)部的關(guān)系兩部門(mén)的目標(biāo)一致：在控制應(yīng)收賬款的

15、發(fā)生規(guī)模、調(diào)節(jié)企業(yè)的現(xiàn)金流量等方面。兩部門(mén)產(chǎn)生沖突的時(shí)候：注銷(xiāo)長(zhǎng)期拖欠逾期應(yīng)收賬款時(shí)，財(cái)會(huì)部門(mén)會(huì)因?yàn)橘Y產(chǎn)注銷(xiāo)，資不抵債，稅務(wù)麻煩等不愿意。3 信用部與采購(gòu)部門(mén)和生產(chǎn)部門(mén)的關(guān)系企業(yè)信用部可以為供應(yīng)部和生產(chǎn)部建立風(fēng)險(xiǎn)管理和控制機(jī)制，幫助供應(yīng)部定期篩選供應(yīng)商。信用部還要對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行審查和跟蹤，隨時(shí)提供跟蹤報(bào)告。信用部對(duì)替代供應(yīng)者作相應(yīng)儲(chǔ)備和信用審查。信用管理與企業(yè)管理的關(guān)系信用管理因企業(yè)管理的需要而產(chǎn)生和發(fā)展；信用管理使企業(yè)管理提升到新水平；信用管理服務(wù)于企業(yè)管理的內(nèi)容和方式；信用管理是企業(yè)重要的基礎(chǔ)管理。十、零售信用與服務(wù)信用消費(fèi)信用消費(fèi)信用，也稱(chēng)消費(fèi)者信用、個(gè)人信用，是授信機(jī)構(gòu)授給自然人用于個(gè)人

16、及家庭消費(fèi)目的的信用。它與儲(chǔ)蓄行為相對(duì)。根據(jù)授信主體不同，消費(fèi)信用分為零售信用和現(xiàn)金信用。零售信用1、 零售賒欠信用：零售賒欠信用是傳統(tǒng)的零售信用方式，表現(xiàn)形式為普通賒欠賬戶(hù)，俗稱(chēng)掛賬方式。2、 零售分期付款信用3、 零售循環(huán)信用服務(wù)信用服務(wù)信用是指服務(wù)提供者給予消費(fèi)者的信用。服務(wù)信用在消費(fèi)者沒(méi)有使用金融機(jī)構(gòu)支持的信用工具付賬的情況下，屬于零售信用范圍的信用形式。現(xiàn)金信用現(xiàn)金信用是主流金融機(jī)構(gòu)對(duì)消費(fèi)市場(chǎng)投放的信用類(lèi)別的統(tǒng)稱(chēng)。狹義上，現(xiàn)金信用是金融機(jī)構(gòu)介入賒銷(xiāo)而產(chǎn)生的消費(fèi)信用方式。我們最熟悉的現(xiàn)金信用類(lèi)工具是消費(fèi)信貸和信用卡。分期付款式信貸：分期付款式的消費(fèi)信貸是現(xiàn)金信用的一種，是在商業(yè)銀行介入

17、以后最早出現(xiàn)的消費(fèi)信貸形式之一。開(kāi)放式循環(huán)信用：之所以稱(chēng)為開(kāi)放式循環(huán)信用，其原因是授信方從不要求消費(fèi)者必須結(jié)清賬款，消費(fèi)者可以一直只定期支付要求的最低付款額度，并繼續(xù)使用這種信用工具。信用卡是最常見(jiàn)的開(kāi)放式循環(huán)信用工具。提供現(xiàn)金信用的金融機(jī)構(gòu)：儲(chǔ)蓄貸款協(xié)會(huì)（儲(chǔ)貸會(huì)）、信用互助會(huì)、消費(fèi)者融資公司。十一、消費(fèi)者信用管理1、消費(fèi)者信用管理的功能消費(fèi)者信用檔案管理；客戶(hù)授信；賬戶(hù)控制；商賬追收；利用征信數(shù)據(jù)庫(kù)開(kāi)拓市場(chǎng)；投放信用工具；有時(shí)也包括受理消費(fèi)者信用申請(qǐng)。2、三種類(lèi)型：零售信用管理、現(xiàn)金信用管理、服務(wù)類(lèi)企業(yè)的信用管理。3、信用管理部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)可以分為“功能為主”和“服務(wù)為主”兩種模式。功能

18、為主的設(shè)計(jì)是將部門(mén)對(duì)應(yīng)功能，設(shè)置若干部門(mén)；服務(wù)為主的設(shè)計(jì)是將消費(fèi)者分成若干群組，指派一位或若干位工作人員負(fù)責(zé)管理某一組具有相同特征的客戶(hù)群。4、造成不良授信的原因造成不良授信的原因主要有四個(gè)：征信數(shù)據(jù)不完整、使用不真實(shí)的資料、采用了不合理的信用標(biāo)準(zhǔn)、授信人員判斷失誤。十二、應(yīng)收賬款管理合理持有應(yīng)收賬款1、持有應(yīng)收賬款的原因應(yīng)收賬款是因?qū)ν赓d銷(xiāo)或提供服務(wù)所產(chǎn)生的客戶(hù)欠款，以賒銷(xiāo)合同方式認(rèn)可，貨款在未來(lái)經(jīng)過(guò)一段時(shí)間才能收回。企業(yè)持有應(yīng)收賬款的原因在于要在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)上保持或擴(kuò)大市場(chǎng)份額，為客戶(hù)提供更多的便利，降低庫(kù)存費(fèi)用。2、持有應(yīng)收賬款的成本持有應(yīng)收賬款主要會(huì)產(chǎn)生五種成本，即短缺成本、管理成本、機(jī)會(huì)成本、收賬成本和壞賬損失。短缺成本是指沒(méi)有取得最大的銷(xiāo)售規(guī)模而產(chǎn)生的利潤(rùn)損失。管理成本是從應(yīng)收賬款發(fā)生到收回期間所有的與應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)運(yùn)行有關(guān)的費(fèi)用總和。收賬成本是管理成本的一部分，包括書(shū)面通知客戶(hù)的郵費(fèi)、通訊費(fèi)用、直接拜訪客戶(hù)的差旅費(fèi)、討債公司收費(fèi)、法律訴訟費(fèi)等。機(jī)會(huì)成本產(chǎn)生是因?yàn)槌钟袘?yīng)收賬款，企業(yè)一部分資金被客戶(hù)占用，企業(yè)失去了將這筆資金投資于其他賺錢(qián)項(xiàng)目的機(jī)會(huì)。壞賬損失是由于應(yīng)收賬款完全無(wú)法收回而導(dǎo)致的。應(yīng)收賬款規(guī)模越大，壞賬損失額越大。應(yīng)收賬款管理方法1、應(yīng)收賬款管理工作的內(nèi)容確定客戶(hù)簽署收貨確認(rèn)單；及時(shí)與客戶(hù)溝通；盡早發(fā)現(xiàn)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)或產(chǎn)權(quán)發(fā)生