報喜鳥財務(wù)報表分析

1、財務(wù)報表分析析能力實(shí)訓(xùn)訓(xùn)項目任務(wù)書書項目提綱：一、財務(wù)狀況變變化分析二、經(jīng)營成果變變化分析三、現(xiàn)金流量變變化分析四、 總評考核：項 目目初 評總 分內(nèi)容與要求貼近近度 200分初評小組號： 全文架構(gòu)條理性性 200分可理解性、原創(chuàng)創(chuàng)性 200分語言通順、專業(yè)業(yè)性 200分內(nèi)容篇幅、版面面美觀度 20分分評 語：教師總評： 總評分： 簽字： 年 月月 日日 一、財務(wù)狀況變變化分析（一）資產(chǎn)變化化情況分析根據(jù)公司的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表，編編制分析表如如下。 資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表 單位:元元報告期2009年2008年2007年流動資產(chǎn)：貨幣資金953,3744,053.95 196,2300,096.20 288,

2、5299,843.93 應(yīng)收票據(jù)300,0000.00 200,0000.00 應(yīng)收賬款122,1255,320.78 120,3111,001.32 78,965,533.220 預(yù)付款項14,960,617.889 20,110,135.770 6,354,4442.944 其他應(yīng)收款78,859,396.446 48,808,590.004 106,6100,171.12 存貨300,7133,779.72 293,5655,155.91 109,7822,541.01 流動資產(chǎn)合計1,470,3333,1668.80 679,0244,979.17 590,4422,532.20 非流

3、動資產(chǎn)：長期股權(quán)投資15,168,943.778 投資性房地產(chǎn)155,6300,485.94 121,1911,331.62 19,597,950.663 固定資產(chǎn)283,6666,897.61 343,3555,422.51 137,4766,518.56 在建工程325,0600.70 9,691,9960.000 9,317,8818.000 無形資產(chǎn)45,985,392.885 39,715,553.229 704,8577.67 商譽(yù)13,699,293.112 13,268,655.995 長期待攤費(fèi)用10,954,643.884 15,084,472.220 2,313,3362

4、.200 遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)10,287,642.777 6,047,6646.988 2,102,5565.222 非流動資產(chǎn)合計計520,5499,416.83 548,3555,042.55 186,6822,016.06 資產(chǎn)總計1,990,8882,5885.63 1,227,3380,0221.72 777,1244,548.26 負(fù)債及股東權(quán)益益流動負(fù)債：短期借款94,505,367.550 165,0000,000.00 70,000,000.000 應(yīng)付票據(jù)14,976,778.666 42,894,801.220 28,800,000.000 應(yīng)付賬款93,976,099.3

5、36 111,3055,846.20 78,016,469.449 預(yù)收款項107,6133,138.88 150,9222,398.58 40,063,771.771 應(yīng)付職工薪酬21,736,133.111 19,525,041.774 4,380,1113.277 應(yīng)付利息153,2277.95 337,3500.00 91,028.75 應(yīng)交稅費(fèi)36,379,108.337 47,726,403.889 16,065,438.882 其他應(yīng)付款12,311,562.888 12,323,248.229 2,100,3375.511 其他流動負(fù)債1,540,0000.000 350,00

6、00.00 流動負(fù)債合計381,6511,416.71 551,5755,089.90 239,8677,197.55 非流動負(fù)債：其他非流動負(fù)債債1,240,0000.000 遞延所得稅負(fù)債債11,895,321.332 12,882,491.990 非流動負(fù)債合計計13,135,321.332 12,882,491.990 負(fù)債合計394,7866,738.03 564,4577,581.80 239,8677,197.55 股東權(quán)益：股本289,6800,000.00 192,0000,000.00 96,000,000.000 資本公積873,0599,432.37 184,1499,

7、999.43 272,1633,913.52 盈余公積52,469,742.119 35,831,447.779 25,991,680.661 未分配利潤380,8866,673.04 250,9400,992.70 143,1011,756.58 股東權(quán)益合計1,596,0095,8447.60 662,9222,439.92 537,2577,350.71 負(fù)債及股東權(quán)益益總計1,990,8882,5885.63 1,227,3380,0221.72 777,1244,548.26 資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表環(huán)比分分析 單位:元報告期2009年比22008年2008年比22007年增減額增減率增減額增減

8、率流動資產(chǎn)：貨幣資金757,1433,958385.84%-922997747.733-31.99%應(yīng)收票據(jù)300100.000%應(yīng)收賬款1,814,33191.51%413454668.1252.36%預(yù)付款項-5,149,518-25.61%137556992.76216.47%其他應(yīng)收款30,050,80661.57%-578015581.088-54.22%存貨7,148,66242.44%1837826614.9167.41%流動資產(chǎn)合計791,3088,190116.54%885824446.9715.00%非流動資產(chǎn)：長期股權(quán)投資-151689943.

9、788-100.000%投資性房地產(chǎn)34,439,15428.42%1015933380.999518.39%固定資產(chǎn)-59,6888,525-17.38%2058789903.955149.76%在建工程-9,366,899-96.65%3741424.02%無形資產(chǎn)6,269,884015.79%390106995.625534.555%商譽(yù)430,63773.25%132686555.95長期待攤費(fèi)用-4,129,828-27.38%127711110552.06%遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)4,239,999670.11%39450811.76187.63%非流動資產(chǎn)合計計-27,8055,626

10、-5.07%3616730026.499193.74%資產(chǎn)總計763,5022,56462.21%4502554473.46657.94%負(fù)債及股東權(quán)益益流動負(fù)債：短期借款-70,4944,633-42.72%950000000135.71%應(yīng)付票據(jù)-27,9188,023-65.08%140948001.248.94%應(yīng)付賬款-17,3299,747-15.57%332893776.7142.67%預(yù)收款項-43,3099,260-28.70%1108586626.877276.71%應(yīng)付職工薪酬2,211,009111.32%151449228.47345.77%應(yīng)付利息-184,1222

11、-54.58%246321.25270.60%應(yīng)交稅費(fèi)-11,3477,296-23.78%316609665.07197.08%其他應(yīng)付款-11,6855-0.09%102228772.78486.72%其他流動負(fù)債-1,540,000-100.000%11900000340.00%流動負(fù)債合計-169,9223,6733-30.81%3117078892.355129.95%非流動負(fù)債：其他非流動負(fù)債債1,240,0000遞延所得稅負(fù)債債-987,1771-7.66%128824991.9非流動負(fù)債合計計252,82991.96%128824991.9負(fù)債合計-169,6770,8444-

12、30.06%3245903384.255135.32%股東權(quán)益：股本97,680,00050.88%960000000100.00%資本公積688,9099,433374.10%-880139914.099-32.34%盈余公積16,638,29446.43%98397677.1837.86%未分配利潤129,9455,68051.78%1078392236.12275.36%股東權(quán)益合計933,1733,408140.77%1256650089.21123.39%負(fù)債及股東權(quán)益益總計763,5022,56462.21%4502554473.46657.94% 資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)結(jié)構(gòu)分析 報告期20

13、09年2008年2007年流動資產(chǎn)：貨幣資金47.89%15.99%37.13%應(yīng)收票據(jù)0.02%0.00%0.03%應(yīng)收賬款6.13%9.80%10.16%預(yù)付款項0.75%1.64%0.82%其他應(yīng)收款3.96%3.98%13.72%存貨15.10%23.92%14.13%流動資產(chǎn)合計73.85%55.32%75.98%非流動資產(chǎn)：長期股權(quán)投資0.00%0.00%1.95%投資性房地產(chǎn)7.82%9.87%2.52%固定資產(chǎn)14.25%27.97%17.69%在建工程0.02%0.79%1.20%無形資產(chǎn)2.31%3.24%0.09%商譽(yù)0.69%1.08%0.00%長期待攤費(fèi)用0.55%1

14、.23%0.30%遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)0.52%0.49%0.27%非流動資產(chǎn)合計計26.15%44.68%24.02%資產(chǎn)總計100.00%100.00%100.00%負(fù)債及股東權(quán)益益流動負(fù)債：短期借款4.75%13.44%9.01%應(yīng)付票據(jù)0.75%3.49%3.71%應(yīng)付賬款4.72%9.07%10.04%預(yù)收款項5.41%12.30%5.16%應(yīng)付職工薪酬1.09%1.59%0.56%應(yīng)付利息0.01%0.03%0.01%應(yīng)交稅費(fèi)1.83%3.89%2.07%其他應(yīng)付款0.62%1.00%0.27%其他流動負(fù)債0.00%0.13%0.05%流動負(fù)債合計19.17%44.94%30.87%非

15、流動負(fù)債：其他非流動負(fù)債債0.06%0.00%0.00%遞延所得稅負(fù)債債0.60%1.05%0.00%非流動負(fù)債合計計0.66%1.05%0.00%負(fù)債合計19.83%45.99%30.87%股東權(quán)益：股本14.55%15.64%12.35%資本公積43.85%15.00%35.02%盈余公積2.64%2.92%3.34%未分配利潤19.13%20.45%18.41%股東權(quán)益合計80.17%54.01%69.13%負(fù)債及股東權(quán)益益總計100.00%100.00%100.00%（一）資產(chǎn)變化化情況分析 從表中分析析，看出報喜喜鳥公司20009年較22008年的的資產(chǎn)總額呈呈增長趨勢，增增長幅度為

16、662.21%。其中流動動資產(chǎn)增長7791,3008,1900元，增加了了116.554%個百分分點(diǎn)，占總資資產(chǎn)比重由555.32%增至73.85%，而而非流動資產(chǎn)產(chǎn)減少了277,805,626元，下降了5.07%，占總資產(chǎn)比重由44.68%降至26.15%。 公司的流動動資產(chǎn)以貨幣幣資金、應(yīng)收收票據(jù)、應(yīng)收收賬款、預(yù)付付款項、其他他應(yīng)收款和存存貨為主，公公司的09年年貨幣資金為為953,3374,0553.95元，占總資資產(chǎn)的比重為為47.899%，較上期期期末增加331.90%，上期期末末公司貨幣資資金為1966,230,096.220元。本本期貨幣資金金比上期貨幣幣資金占總資資產(chǎn)比例增加加

17、，主要由于于公司完成公公開增發(fā)再次次融資所致。從年報中看出2009年末貨幣資金明細(xì)情況中除受限銀行存款、其他貨幣資金中保證金外，無抵押、凍結(jié)等限制變現(xiàn)或存放在境外、有潛在回收風(fēng)險的款項。2009年應(yīng)收票據(jù)增加了30萬，具體是銀行承兌匯票，2009年末因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)情況，未有減值跡象。2009年較2008年的應(yīng)收賬款占總資產(chǎn)比重有減低，但在賬面上有所增加0.02%。從年報得知公司向前五名供應(yīng)商采購金額占年度采購總額的比重2007年為18.71，2008年為15.04%，2009年為16.27%。公司未對前五名供應(yīng)商形成依賴關(guān)

18、系。公司前五名客戶銷售額占銷售總額的比重：2007年為6.13%，2008年為12.72%，2009年為12.72%。公司未對前五名客戶形成依賴關(guān)系，前5名客戶付款正常，公司對其應(yīng)收賬款不存在風(fēng)險。分析公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，09年較08年稍有降低，周轉(zhuǎn)次數(shù)由9.41次降至8.49次，周轉(zhuǎn)天數(shù)由38.25天增至42.4 天。但總體公司的資產(chǎn)營運(yùn)能力指標(biāo)良好，同期比較無明顯波動。公司的預(yù)付款項08年為48808590.04元，賬齡為一年內(nèi)的，09年應(yīng)收賬款為78859396.46元，其中賬齡1年內(nèi)占99.25%，1-2年的占0.75%。具體主要是預(yù)付于非關(guān)聯(lián)方在1年以內(nèi)的購房款。其他應(yīng)收款09年降低

19、了0.26%,主要是08年賬齡一年內(nèi)的收回，占總資產(chǎn)比重下降了。公司存貨09年增加了0.02%，從存貨周轉(zhuǎn)率看來，09年比08年有所減緩，周轉(zhuǎn)次數(shù)由1.76次降為2.39次，但主要是公司在積極進(jìn)行了新材料的開發(fā)，為不斷改進(jìn)生產(chǎn)工藝，完善服裝版型。 非流動資產(chǎn)產(chǎn)中占比重大大的主要是固固定資產(chǎn)和投投資性房地產(chǎn)產(chǎn)。投資性房房地產(chǎn)是公司司為賺取租金金或資本增值值，或兩者兼兼有而持有的的房地產(chǎn)，包括已出租租的土地使用用權(quán)、持有并并準(zhǔn)備增值后后轉(zhuǎn)讓的土地地使用權(quán)、已已出租的建筑筑物。兩年中中投資性房地地產(chǎn)逐漸增多多，表明公司司有所擴(kuò)大投投資。公司的的固定資產(chǎn)數(shù)數(shù)額有所下降降，且占總資資產(chǎn)比重呈逐逐年下降趨

20、勢勢，說明固定定資產(chǎn)隨著逐逐年折舊、減減值和處置，其其價值逐年減減少，20009年折舊額額34,7444,7822.21元。22009年在在建工程結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)110,8599,102.23元，故故在建工程比比重降低。長長期待攤費(fèi)用用是企業(yè)已經(jīng)支支出，但攤銷銷期限在1年年以上(不含含1年)的各各項費(fèi)用，包包括租入固定定資產(chǎn)的改良良支出和租入固定資產(chǎn)產(chǎn)的租金。隨著著逐年攤銷，其其比重逐年下下降。 總的來說，公公司兩年來，整整體生產(chǎn)經(jīng)營營條件基本穩(wěn)穩(wěn)定，流動比比率和速動比比率都是增加加的，表明資資產(chǎn)的流動性性增強(qiáng)，償債債能力增強(qiáng)，風(fēng)風(fēng)險降低，但但這種變動情情況是否與公公司的生產(chǎn)環(huán)環(huán)境相適應(yīng)，詳詳細(xì)

21、的資產(chǎn)項項目又是怎樣樣的變動情況況，還需進(jìn)一一步深入閱讀讀資產(chǎn)負(fù)債表表。（二）負(fù)債變化化情況分析從表中可以看出出，兩年來，公公司負(fù)債的規(guī)規(guī)模和比重都都在下降，22009年只只占總資金來來源的19.83%，流流動負(fù)債占總總負(fù)債的比重重大概在966%-98%之間，長期期負(fù)債基本穩(wěn)穩(wěn)定而且比重重小，說明公公司近幾年沒沒有舉借新的的長期負(fù)債。公司的流動負(fù)債債中，以短期期借款、應(yīng)付付賬款、預(yù)收收款項、應(yīng)付付票據(jù)等降低低幅度大。短短期借款余額額為94,5505,3667.50元，較上年年同期減少442.72%，應(yīng)付賬款993,9766,099.36元，較較上期期末減減少15.557%；預(yù)收收賬款為1007

22、,6133,138.88元，較較上期期末減減少28.77%，應(yīng)付票據(jù)余余額為144,976,778.666元，較較上年期末減減少65.008%。公司的非流流動負(fù)債以遞遞延所得稅負(fù)負(fù)債和其他非非流動負(fù)債為為主，可以看看出公司沒有有長期借款存存在。 從負(fù)債債變化分析得得出，結(jié)合流流動資產(chǎn)的變變動情況，公公司的負(fù)債在在逐年減少，財務(wù)風(fēng)險有所下降。（三）所有者權(quán)權(quán)益變化情況況分析 從表中可看出出，公司股東東權(quán)益來源以以資本公積為為主，且逐年年上升，從22008年的的15%上升升至20099年的43.85%，從從年報中得知知由于09年年增發(fā)產(chǎn)生的的股本溢價所所致，同時股權(quán)激激勵計劃系企企業(yè)在20009年

23、末按按照權(quán)益工具具在授予日的的公允價值，將將取得的職職工服務(wù)計入入成本費(fèi)用，同同時增加資本本公積所致。結(jié)合利利潤表分析，盈盈余公積和未未分配利潤都都有所增加，同同時資本公積積和盈余公積積轉(zhuǎn)增資本使股股本增加，公公司的自有資資金增多，財財務(wù)風(fēng)險降低低，籌措資金金能力加強(qiáng)。表表中顯示，公公司股東權(quán)益益從54.001%上升為為80.177%，顯示出出公司豐厚的的資本實(shí)力。（四）財務(wù)狀況況變化的總括括分析和評價價 根據(jù)前述分項項分析，可以以得出如下總總括的分析結(jié)結(jié)論：第一，公公司資產(chǎn)規(guī)模模增大，主要要是流動資產(chǎn)產(chǎn)在大幅度增增多，流動負(fù)負(fù)債大幅度減減少。第二，公公司的流動性性增強(qiáng)，償債債能力加強(qiáng)，整整體

24、財務(wù)風(fēng)險險下降。這既既反映在流動動資產(chǎn)的比重重在上升和流流動負(fù)債的比比重在下降，也也可以從它們們內(nèi)部結(jié)構(gòu)變變動中推出。第第三，企業(yè)處處于調(diào)整發(fā)展展的擴(kuò)張時期期，流動資產(chǎn)產(chǎn)2009年年比重達(dá)733.85%，占占總資產(chǎn)的半半數(shù)以上，增增加了公司的的投資。二、經(jīng)營成果變變化分析根據(jù)公司的利潤潤表編制利潤潤分析表如下下。 利潤潤表 單位:元項 目目2009年2008年一、營業(yè)收入10918500484.332 9379418800.999 減：營業(yè)成本5335635511.722 4812430045.788 營業(yè)稅稅金及附加110999770.51 69580733.30 銷售費(fèi)費(fèi)用19275422

25、54.311 1689421167.755 管理費(fèi)費(fèi)用1301129941.077 1067161152.344 財務(wù)費(fèi)費(fèi)用63669277.05 76293466.63 資產(chǎn)減減值損失65873588.45 -7071844.29 加:公允價值變變動收益 投資收益益二、營業(yè)利潤2113655521.211 1671601199.488 加:營業(yè)外收入入106041228.48 59966555.21 減：營業(yè)外支出出887441.42 72610999.60 其中:非流動資資產(chǎn)處置凈損損失140244.63 86255.778 三、利潤總額2210822208.277 1658957755.

26、099 減：所得稅費(fèi)用用360982333.53 428348002.33 四、凈利潤1849839974.744 1230609952.766 利潤表表分析 單位:元項 目目環(huán)比分析結(jié)構(gòu)分析增減額增減率2009年2008年增減百分點(diǎn)一、營業(yè)收入153,9088,683.33 16.41%100.00%100.00%0.00%減：營業(yè)成本52,320,465.994 10.87%48.87%51.31%-2.44%營業(yè)稅金及附加加4,141,8897.211 59.53%1.02%0.74%0.27%銷售費(fèi)用23,812,086.556 14.09%17.65%18.01%-0.36%管理費(fèi)用

27、23,396,788.773 21.92%11.92%11.38%0.54%財務(wù)費(fèi)用-1,262,419.558 -16.55%0.58%0.81%-0.23% 資產(chǎn)減值損失失7,294,5542.744 1031.488%0.60%-0.08%0.68%加:公允價值變變動收益投資收益二、營業(yè)利潤44,205,321.773 26.44%19.36%17.82%1.54%加:營業(yè)外收入入4,607,4473.277 76.83%0.97%0.64%0.33%減：營業(yè)外支出出-6,373,658.118 -87.78%0.08%0.77%-0.69%三、利潤總額55,186,453.118 33

28、.27%20.25%17.69%2.56%減：所得稅費(fèi)用用-6,736,568.880 -15.73%3.31%4.57%-1.26%四、凈利潤61,923,021.998 50.32%16.94%13.12%3.82% 從表中可以以看出，20009年公司司經(jīng)營業(yè)績保保持了快速增增長，營業(yè)收收入本年比上上年增加1553,9088,683.33 元，增增加比例為116.41%，歸屬于上上市公司股東東的凈利潤增增加50.551%。主要要原因是：第第一，公司繼繼續(xù)走品牌經(jīng)經(jīng)營路線，品品牌附加值得得到提升，在在穩(wěn)步拓展市市場、擴(kuò)張網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)的同時通通過整合提 升網(wǎng)點(diǎn)質(zhì)量量，且20009年度下半半年特別是四

29、四季度以來零零售終端回升升較為明顯，職職業(yè)服團(tuán)購業(yè)業(yè)務(wù)四季度以以來接單及生生產(chǎn)量回升明明顯，公司銷銷售收入實(shí)現(xiàn)現(xiàn)增長；第二二，公司練內(nèi)內(nèi)功、強(qiáng)管理理、以節(jié)流的的方式為主實(shí)實(shí)現(xiàn)增長的措措施取得實(shí)效效，向服務(wù)型型、分權(quán)管理理、精細(xì)化管管理、績效管管理轉(zhuǎn)變，成成本下降，各各項費(fèi)用控制制超出預(yù)期；第三，公司司本部被認(rèn)定定為高新技術(shù)術(shù)企業(yè)，20009年度公公司本部企業(yè)業(yè)所得稅率下下調(diào)為15。 2009年度營營業(yè)利潤占營營業(yè)收入的比比重為19.36%，比比上年度的117.82%增長了1.54個百分分點(diǎn)，其主要要原因是報告告期內(nèi)受金融融危機(jī)的影響響公司主要原原材料、商品品的采購價格格較上年同期期略有下降，致

30、致使?fàn)I業(yè)成本本下降了2.44個百分分點(diǎn)。雖然銷銷售費(fèi)用、財財務(wù)費(fèi)用的比比重都有所降降低，但管理理費(fèi)用，資產(chǎn)產(chǎn)減值損失，營營業(yè)稅金及附附加的比重上上升都在上升升，特別是資資產(chǎn)減值損失失尤為突出，從從2008年年的-7077184.229元增長到到2009年年的65877358.445元，增長長幅度達(dá)到了了1031.48%。營營業(yè)利潤占利利潤總額的995.6%，所所以利潤總額額的變動與營營業(yè)利潤同步步，但利潤上上升幅度大于于所得稅費(fèi)用用減少幅度，所所以凈利潤比比重上升了33.82個百百分點(diǎn)。主要要費(fèi)用的增幅幅與營業(yè)收入入的增幅相當(dāng)當(dāng)。銷售費(fèi)用用2009年年發(fā)生1922,754,254.331 元，

31、較較上年同期增增長14.009%，管理理費(fèi)用20009 年發(fā)生生130,1112,9441.07元元，較上年同同期增長了221.92%，財務(wù)費(fèi)用用2009年年發(fā)生6,3366,9227.05 元，較上年年同期減少了了16.555%，所得稅稅費(fèi)用20009 年發(fā)生生36,0998,2333.53 元元，較上年同同期減少了115.73%。 收入增加了，營營業(yè)成本、銷銷售費(fèi)用等都都減少，企業(yè)業(yè)所得稅率下下調(diào)，顯示了公司司成本控制良良好，經(jīng)營狀狀況佳，盈利利能力也在提提升。三、現(xiàn)金流量變變化分析根據(jù)公司現(xiàn)金流流量表編制現(xiàn)現(xiàn)金流量分析析表如下。 現(xiàn)金金流量表 單位：元元項 目2009年2008年一、經(jīng)營

32、活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量銷售商品、提供供勞務(wù)收到的的現(xiàn)金1,230,3363,3118.58 1,202,5585,8557.67 收到的其他與經(jīng)經(jīng)營活動有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金25,715,398.004 18,202,486.775 經(jīng)營活動現(xiàn)現(xiàn)金流入小計計1,256,0078,7116.62 1,220,7788,3444.42 購買商品接受勞勞務(wù)支付的現(xiàn)現(xiàn)金569,1900,617.29 596,6677,536.84 支付給職工以及及為職工支付付的現(xiàn)金166,2166,927.80 131,7800,554.21 支付的各項稅費(fèi)費(fèi)159,6833,326.25 98,237,225.557 支付的

33、其他與經(jīng)經(jīng)營活動有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金185,1499,577.14 222,0466,212.07 經(jīng)營活動現(xiàn)現(xiàn)金流出小計計1,080,2240,4448.48 1,048,7731,5228.69 經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額175,8388,268.14 172,0566,815.73 二、投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量取得投資收益所所收到的現(xiàn)金金2,083,1126.633 處置固定資產(chǎn)、無無形資產(chǎn)和其其他長期資產(chǎn)產(chǎn)收回的現(xiàn)金金凈額881,3544.79 1,099,5500.000 收到的其他與投投資活動有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金6,012,5570.600 1,000,0000.000 投資活動現(xiàn)現(xiàn)金流入小

34、計計6,893,9925.399 4,182,6626.633 購建固定資產(chǎn)、無無形資產(chǎn)和長長期資產(chǎn)支付付的現(xiàn)金33,261,974.558 106,2544,837.52 投資支付的現(xiàn)金金48,254,456.880 120,3666,351.26 取得子公司及其其他營業(yè)單位位支付的現(xiàn)金金凈額214,6844.14 54,876,721.442 支付其他與投資資活動有關(guān)的的現(xiàn)金1,800,0000.000 6,012,5570.600 投資活動現(xiàn)現(xiàn)金流出小計計83,531,115.552 287,5100,480.80 投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額-76,6377,190.13 -283,

35、3227,8544.17 三、籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量吸收投資收到的的現(xiàn)金785,6833,632.94 取得借款收到的的現(xiàn)金224,5055,367.50 165,0000,000.00 籌資活動現(xiàn)現(xiàn)金流入小計計1,010,1189,0000.44 165,0000,000.00 償還債務(wù)支付的的現(xiàn)金295,0000,000.00 155,0000,000.00 分配股利、利潤潤或償付利息息支付的現(xiàn)金金44,951,016.116 18,415,202.778 籌資活動現(xiàn)現(xiàn)金流出小計計339,9511,016.16 173,4155,202.78 籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額670,23

36、77,984.28 -8,415,202.778 現(xiàn)金金流量表環(huán)比比分析 單單位：元項 目增減額增減率%一、經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量銷售商品、提供供勞務(wù)收到的的現(xiàn)金27,777,460.991 2.31%收到的其他與經(jīng)經(jīng)營活動有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金7,512,9911.299 41.27% 經(jīng)營活動現(xiàn)現(xiàn)金流入小計計35,290,372.220 2.89%購買商品接受勞勞務(wù)支付的現(xiàn)現(xiàn)金-27,4766,919.55 -4.61%支付給職工以及及為職工支付付的現(xiàn)金34,436,373.559 26.13%支付的各項稅費(fèi)費(fèi)61,446,100.668 62.55%支付的其他與經(jīng)經(jīng)營活動有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金-36,8

37、966,634.93 -16.62% 經(jīng)營活動現(xiàn)現(xiàn)金流出小計計31,508,919.779 3.00% 經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額3,781,4452.411 2.20%二、投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量取得投資收益所所收到的現(xiàn)金金-2,083,126.663 -100.000%處置固定資產(chǎn)、無無形資產(chǎn)和其其他長期資產(chǎn)產(chǎn)收回的現(xiàn)金金凈額-218,1445.21 -19.84%收到的其他與投投資活動有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金5,012,5570.600 501.26% 投資活動現(xiàn)現(xiàn)金流入小計計2,711,2298.766 64.82%購建固定資產(chǎn)、無無形資產(chǎn)和長長期資產(chǎn)支付付的現(xiàn)金-72,9922,862.9

38、4 -68.70%投資支付的現(xiàn)金金-72,1111,894.46 -59.91%取得子公司及其其他營業(yè)單位位支付的現(xiàn)金金凈額-54,6622,037.28 -99.61%支付其他與投資資活動有關(guān)的的現(xiàn)金-4,212,570.660 -70.06% 投資活動現(xiàn)現(xiàn)金流出小計計-203,9779,3655.28 -70.95% 投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額206,6900,664.04 -72.95%三、籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量吸收投資收到的的現(xiàn)金785,6833,632.94 取得借款收到的的現(xiàn)金59,505,367.550 36.06% 籌資活動現(xiàn)現(xiàn)金流入小計計845,1899,000.44

39、 512.24%償還債務(wù)支付的的現(xiàn)金140,0000,000.00 90.32%分配股利、利潤潤或償付利息息支付的現(xiàn)金金26,535,813.338 144.10% 籌資活動現(xiàn)現(xiàn)金流出小計計166,5355,813.38 96.03% 籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額678,6533,187.06 -8064.661% 現(xiàn)現(xiàn)金流量表結(jié)結(jié)構(gòu)分析 單位：元項 目現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)2009年2008年2009年2008年一、經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量銷售商品、提供供勞務(wù)收到的的現(xiàn)金54.13%86.52%收到的其他與經(jīng)經(jīng)營活動有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金1.13%1.31% 經(jīng)營活動現(xiàn)現(xiàn)金流入小計計55.26%

40、87.83%購買商品接受勞勞務(wù)支付的現(xiàn)現(xiàn)金37.85%39.52%支付給職工以及及為職工支付付的現(xiàn)金11.05%8.73%支付的各項稅費(fèi)費(fèi)10.62%6.51%支付的其他與經(jīng)經(jīng)營活動有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金12.31%14.71% 經(jīng)營活動現(xiàn)現(xiàn)金流出小計計71.84%69.47%二、投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量取得投資收益所所收到的現(xiàn)金金0.00%0.15%處置固定資產(chǎn)、無無形資產(chǎn)和其其他長期資產(chǎn)產(chǎn)收回的現(xiàn)金金凈額0.04%0.08%收到的其他與投投資活動有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金0.26%0.07% 投資活動現(xiàn)現(xiàn)金流入小計計0.30%0.30%購建固定資產(chǎn)、無無形資產(chǎn)和長長期資產(chǎn)支付付的現(xiàn)金2.21%7.04%投資支付的現(xiàn)金金3.21%7.97%取得子公司及其其他營業(yè)單位位支付的現(xiàn)金金凈額0.01%3.64%支付其他與投資資活動有關(guān)的的現(xiàn)金0.12%0.40% 投資活動現(xiàn)現(xiàn)金流出小計計5.55%19.04%三、籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量吸收投資收到的的現(xiàn)金34.56%0.00%取得借款收到的的現(xiàn)金9.88%11.87% 籌資活動現(xiàn)現(xiàn)金流入小計計44.44%11.87%償還債務(wù)支付的的現(xiàn)金19.62%10.27%分配股利、利潤潤或償付利息息支付的現(xiàn)金金2.99%1.22% 籌資活動現(xiàn)現(xiàn)金流出小計計22.61%11.49%