某集團固定資產(chǎn)管理辦法

1、固定資產(chǎn)管理辦法 總則第一條 為為切實加加強公司司固定資資產(chǎn)管理理，范對各類固固定資產(chǎn)產(chǎn)的購置置、使用用、保管管程序，確保公司財產(chǎn)的安全完整，特制訂本管理制度。 度體劃固產(chǎn)義類定的固產(chǎn)固產(chǎn)出度則定的和處定務行適圍公部門分生日原物管法時固定資產(chǎn)的的定義和和分類固定資產(chǎn)系系指使用用期限超超過一年年的房屋屋建筑物物、機器器設備、辦辦公及電電子設備備、運輸輸設備以以及其他他與經(jīng)營營有關的的設備。不不屬于經(jīng)經(jīng)營設備備的物品品，單位位價值在在2,0000元元以上，并并且使用用期限超超過兩年年的，亦亦列為固固定資產(chǎn)產(chǎn)。固定資產(chǎn)按按類別由由不同的的部門管管理：房屋建筑物物由公司司總部所所屬房產(chǎn)產(chǎn)管理部部負責管

2、管理；房屋附屬設設備（包包括采暖暖、供電電、供水水、排水水等）由由不動產(chǎn)產(chǎn)公司物物業(yè)管理理部負責責管理；辦公設備（包包括辦公公家具、電電腦、打打印機、復復印機、電電話機等等辦公設設備、辦辦公家電電，單品品價值雖雖然在220000元以下下，但可可以長期期使用的的辦公設設備也在在此列）由由公司總總部所屬屬綜合部部負責管管理；經(jīng)營設備（包包括用于于經(jīng)營的的除商品品之外的的設備、設設施，例例如柜臺臺、貨架架等），由由公司總總部所屬屬綜合部部負責管管理；運輸設備由由公司總總部所屬屬物流部部負責管管理。第七條 本本制度主主要規(guī)范范對象為為第五條條第3類類辦公類類固定資資產(chǎn)，和和第4類類經(jīng)營類類固定資資產(chǎn)的

3、管管理。辦公類固定定資產(chǎn)的的購置第八條 辦公類類固定資資產(chǎn)的明細項項目：辦公家具（各各類桌椅椅、屏風風、沙發(fā)發(fā)/茶幾幾、各類類文件柜柜、保險險箱等）電器設備（飲飲水機/電水壺壺、空調(diào)調(diào)/風扇扇、凈化化/吸塵塵/加濕濕/除濕濕器、電電視/影影碟機、碎紙機、臺燈、點鈔機、微波/電磁爐等）電腦設備（電電腦、打打印機、復印機機、一體機機、電子子白板、掃掃描儀、投投影機、移移動硬盤盤/U盤盤、MPP3/MMP4/錄音筆筆、電腦腦配件、考考勤機/讀卡器器等）通訊設備（電電話機/對講機機、傳真真機、交交換機、路路由器、機機柜等）數(shù)碼設備（相相機、攝攝像機、彩彩擴設備備等）其他設備第九條 辦辦公類固固定資產(chǎn)產(chǎn)

4、的購置程程序：提報需求。使用部部門需要要添加一一般通用用的固定定資產(chǎn)（例例如電腦腦、桌椅椅、文件件柜等）向綜合部遞交固定資產(chǎn)增補申請單（見附件），說明增補固定資產(chǎn)的原因，和對固定資產(chǎn)在規(guī)格、配置、采購或訂做方式、費用上限等方面的要求（辦公家具等需要附圖示，說明款式、尺寸、材質(zhì)要求等），經(jīng)部門負責人、分公司總經(jīng)理簽字批準，交綜合部。確定增補方方式。綜綜合部根根據(jù)目前前全集團團公司內(nèi)內(nèi)部可供供調(diào)劑的的資源狀狀況和使使用部門門對固定定資產(chǎn)的的要求，確確定增補補固定資資產(chǎn)的方方式。一般增補補固定資資產(chǎn)的方方式有：調(diào)撥。在有有閑置資資產(chǎn)的情情況下，首首先考慮慮從其他他部門調(diào)調(diào)撥。采購。在沒沒有可供供調(diào)劑

5、的的資源的的情況下下，可以以通過采采購新品品實現(xiàn)。訂做。如果果需要增增補的固固定資產(chǎn)產(chǎn)在規(guī)格格、材質(zhì)質(zhì)等方面面有一定定的特殊殊性，不不能通過過采購實實現(xiàn)，則則選擇訂訂做。綜合部根據(jù)據(jù)以上原原則在綜綜合部意意見一欄欄中選擇擇合適的的方式，綜綜合部固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理員員和經(jīng)理理簽字。審批。綜合合部把簽簽署完意意見的固固定資產(chǎn)產(chǎn)增補申申請單報對應的財務部經(jīng)理審核，然后報集團總經(jīng)理批準后，由綜合部遞交給采購或訂做的承辦部門（一般辦公設備類的采購承辦部門為采購部）。詢價：承辦辦部門在在3個工工作日內(nèi)內(nèi)進行詢詢價，填填寫固固定資產(chǎn)產(chǎn)采購詢詢價核價價表（見見附件），提供不不少于兩兩家供應應商的供供貨信息息，報

6、審核部部門（商商管部）。審核：審核核部門在在2個工工作日內(nèi)內(nèi)考察承承辦部門門提供的的供貨商商資質(zhì)及及采購可可執(zhí)行情情況、組組織外圍圍專家對對產(chǎn)品材材質(zhì)/價價格/結(jié)結(jié)算方式式等內(nèi)容容進行評評議、核核實市面面上其他他供貨商商的報價價情況，匯匯總以上上情況在在固定定資產(chǎn)采采購詢價價核價表表上簽署意意見，反反饋給承承辦部門門。確認：承辦辦部門把把審核通通過的詢詢價單反反饋給使使用部門門，使用用部門進進行確認認。實施采購：承辦部部門按內(nèi)內(nèi)部采購購業(yè)務流流程辦理理。驗收：辦公公家具由由總部工工程部、綜綜合部、使使用部門門、采購購部門共共同驗收收；電腦設備備和通訊訊設備由由總部IIT信息息部、綜綜合部、使用

7、部門、采購部門共同驗收；電器設備、數(shù)碼設備和其他設備由使用部門、綜合部、采購部門共同驗收；驗收后出具固定資產(chǎn)采購驗收核價表（見附件），驗收各方簽字，原則上驗收合格方能付款。驗收不合格的由采購人員負責辦理退換、索賠、拒付等事宜。入庫、領用用：驗收收完成11個工作作內(nèi)，綜合部部為新添添固定資資產(chǎn)編號號，填寫寫入庫庫單和和實物物資產(chǎn)領領用單，領用單由使用部門負責人在領用人處簽字。入庫單的一聯(lián)交給采購部，領用單一式四聯(lián)，采購部門一聯(lián)，使用部門一聯(lián)，綜合部保留存根，IT信息部一聯(lián)（電腦設備類）。采購部把入庫單和領用單的一聯(lián)附在發(fā)票后，作為報銷憑證。使用部門在領用時必須確定具體的固定資產(chǎn)的責任人，綜合部登

8、記固定資產(chǎn)臺帳，在實物上粘貼或釘固定資產(chǎn)標簽。經(jīng)營類固定定資產(chǎn)的的購置第十條 經(jīng)經(jīng)營類固固定資產(chǎn)產(chǎn)主要來來自以下下途徑：采購或訂做做；供應商贈送送。第十一條 經(jīng)營類類固定資資產(chǎn)的采采購程序序同第九九條。第十二條 訂做柜柜臺等涉涉及店面面形象的的經(jīng)營設設備，由總部所所屬廣告告部負責責設計和和訂做，訂做完成后，按第九條中的第7、8條的規(guī)定辦理驗收和入庫、領用手續(xù)。第十三條 供應商商提供給給店面使使用的柜柜臺等固固定資產(chǎn)產(chǎn)，產(chǎn)權權仍然屬屬于供應應商的，由由各公司司的指定定部門進進行登記記，登記記內(nèi)容包包括供應應商名稱稱、固定定資產(chǎn)名名稱、規(guī)規(guī)格、數(shù)數(shù)量、使使用部門門、責任任人等，登記表表一式三三份，

9、登登記部門門、使用用部門、綜合部各一份。如確定產(chǎn)權可以轉(zhuǎn)移給公司后，應該以書面形式通知綜合部，經(jīng)財務部批準后辦理固定資產(chǎn)入庫、領用手續(xù)。第五章 固定資資產(chǎn)的管管理第十四條 固定資產(chǎn)產(chǎn)的編號號由類別別代號、年年份編號號、流水水號組成成。類別代號：由二位大大寫英文文字母組組成，為為避免近近似類別別之間發(fā)發(fā)生混淆淆， 按簡化方式式設置類類別代號號： BBG: 辦公公（包含含辦公家家具和各各種辦公公設施、設設備）JD: 家電（空空調(diào)、電電視、飲飲水機等等家用電電器） GGT: 柜臺臺等經(jīng)營營設備； FFW: 房屋屋 CCL: 車輛輛 QQT: 其他他 BBCZ: 備備查帳（來來源和產(chǎn)產(chǎn)權有待待查證的的

10、資產(chǎn)，暫暫時放入入備查帳帳）年份代號：由兩位位數(shù)字組組成，例例如：220088年用008代表表。077年底重重新盤點登記的資資產(chǎn)，年年份代號號編為008，今今后以資資產(chǎn)第一一次登記記入賬的的年份為準。流水號：由由四位數(shù)數(shù)字組成成，按所所在類別別的登記記先后編編流水號號。從000011 開始。 例如：DN00800019代代表電腦腦及周邊邊設備類類、088年登記記、第000199號。第十五條 在固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理中中相關的的部門和和人員有有：管理部門：辦公設設備類、經(jīng)營類固定資產(chǎn)的管理部門為綜合部，負責建立固定資產(chǎn)的登記、申購、調(diào)撥、盤點等手續(xù)；使用部門：使用固固定資產(chǎn)產(chǎn)的部門門或店面面，負責責固

11、定資資產(chǎn)的日日常使用用和維護護保管；賬務管理部部門：財財務部，負負責各類類固定資資產(chǎn)數(shù)量量、金額額的總帳帳及明細細帳，并并按月負負責計提提折舊。 責任人：個個人使用用的固定定資產(chǎn)，其其責任人人為使用用人本人人；部門門公用的的固定資資產(chǎn)，由由部門指指定專人人負責，沒沒有指定定專人的的，責任任人為部部門負責責人本人人。辦公設備技技術負責責部門：IT信信息部，負負責電腦腦、整機機外設、網(wǎng)網(wǎng)絡相關關設備的的管理和和技術服服務，包包括驗收收、安裝裝、配置置登記、故故障診斷斷、簡單單故障排排除等。第十六條 綜合合部固定定資產(chǎn)管管理人必必須在固固定資產(chǎn)產(chǎn)驗收后后的1個個工作日日內(nèi)，按固固定資產(chǎn)編號規(guī)則則進行

12、編編號，登登記固定定資產(chǎn)臺臺帳，內(nèi)容包包括：名名稱、資資產(chǎn)編號號、規(guī)格格型號、價價格、配配置、配配件、資資料的使使用人、資料料責任人人、購入入日期、驗收情況、驗收人、采購部門、供應商、生產(chǎn)廠家、維修單位、保修期、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、使用單位、責任人、備注（固定資產(chǎn)照片編號）等。在資產(chǎn)實物上粘貼帶有資產(chǎn)編號和名稱的固定資產(chǎn)標簽，以便識別。第十七條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)沒有規(guī)規(guī)格型號號的，為為防止固固定資產(chǎn)產(chǎn)標簽脫脫落后從從外觀無無法區(qū)分分，必須須進行拍拍照存檔檔，建立立固定資資產(chǎn)照片片庫，在在臺帳中中備注照照片編號號，以便便查詢。第十八條 電電腦及周周邊設備備、通訊訊設備除除了綜合合部登記記固定資資產(chǎn)臺帳

13、帳外，IIT信息息部負責責建立技技術方面面的登記記臺帳，登登記配置置、維修修等相關關信息，同同時在驗驗收時把把說明書書、保修修卡、配配套光盤盤等資料料一并登登記保存存。辦公公家具、電電器設備備的說明明書、保保修卡等等資料由由綜合部部負責登登記保管管。數(shù)碼碼設備的的資料由由使用部部門保管管；車輛輛的資料料統(tǒng)一由由物流部部保管。第十九條 綜合合部負責責登記各各部門固固定資產(chǎn)產(chǎn)責任人人的名單單并負責責指導、監(jiān)監(jiān)督各單單位的固定資資產(chǎn)管理理工作。第二十條 固定定資產(chǎn)費費用按最最小經(jīng)營營單位進進行核算算，即按按分公司司下的部部門或店店面核算算，固定定資產(chǎn)移移出或移移入，都都必須通通過綜合合部辦理理固定資

14、資產(chǎn)的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)續(xù)，不得得在沒有有經(jīng)過綜綜合部辦辦理相應應手續(xù)的的情況下下擅自轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移固定定資產(chǎn)。第二十一條條 部門門或店面面之間調(diào)調(diào)劑使用用固定資資產(chǎn)，必必須先通通知綜合合部，由由調(diào)入部部門到綜綜合部辦辦理調(diào)撥撥手續(xù)，即即領取實實物資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)撥單單，經(jīng)經(jīng)使用雙雙方部門門經(jīng)理、上上級總經(jīng)經(jīng)理、綜合部部、財務務部簽字字后，方方可進行行實物轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移。調(diào)撥單單一式四四聯(lián)，調(diào)調(diào)出部門門、調(diào)入入部門、綜綜合部、財財務部各各一份。綜綜合部負負責依據(jù)據(jù)調(diào)撥單單對固定定資產(chǎn)臺臺帳進行行調(diào)整，財務部負責對依據(jù)調(diào)撥單對帳務進行調(diào)整。第二十二條條 部門門間臨時時借用固固定資產(chǎn)產(chǎn)，借入入方應出出具經(jīng)辦辦人和部部門經(jīng)理理簽字

15、的的固定定資產(chǎn)借借用單（見附件），上面?zhèn)渥⒔栌美碛?、預計歸還時間，借出方部門經(jīng)理簽字同意后，借出方實物負責人和借入方經(jīng)辦人一同檢查資產(chǎn)狀況、清點配件，在借條上注明，借條一式兩份，雙方各一份，然后進行實物交接。借出方資產(chǎn)管理人負責借出資產(chǎn)的及時收回。借出固定資產(chǎn)收回時，雙方一同檢查資產(chǎn)狀況和配件，檢查無誤后，同時在兩張借條上填寫歸還資產(chǎn)狀況并簽字。如在借出期間發(fā)生資產(chǎn)損毀、丟失、缺件，由雙方出具情況說明，確定責任，上報給綜合部，綜合部會同財務部做出處理決定，同時進行資產(chǎn)登記和賬務上的處理。第二十三條條 臨時時借用固固定資產(chǎn)產(chǎn)雙方應應約定期期限，約約定期限限不得超超過2個個月，超超過2個個月的必必

16、須辦理理調(diào)撥手手續(xù)。第二十四條條 離職職人員在在辦理離離職手續(xù)續(xù)時，由由綜合部部固定資資產(chǎn)管理理員負責責監(jiān)督其其做好固固定資產(chǎn)產(chǎn)的退還還或交接接工作。離離職人員員本人使使用的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，如部部門留下下繼續(xù)使使用的，由由部門負負責人指指定人員員接收，沒沒有指定定人員接接收的，由由部門負負責人本本人接收收。由接接收人填填寫固定資資產(chǎn)交接接清單，交接接雙方簽簽字，綜綜合部固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理員員對照固固定資產(chǎn)產(chǎn)臺帳，核核對無誤誤后在交交接清單單上簽字字確認。交交接清單單一式二二份，接接收人、綜綜合部各各一份，綜綜合部根根據(jù)交接接單變更更固定資資產(chǎn)臺帳帳上的固固定資產(chǎn)產(chǎn)責任人人。部門門不留下下使用的的，

17、可以以退還給給綜合部部，由綜綜合部填填寫紅字字實物物資產(chǎn)領領用單，經(jīng)退還固定資產(chǎn)的部門負責人簽字、綜合部接收人簽字，退還部門、財務部、綜合部各一份，綜合部和財務部據(jù)此變更固定資產(chǎn)使用部門。第二十五條條 離離職人員員為部門門固定資資產(chǎn)責任任人，必須由由部門負負責人或或上一級級負責人人指定新新的部門門固定資資產(chǎn)責任任人，由由綜合部部監(jiān)督進進行本人人使用及及所負責責的固定資資產(chǎn)的盤盤點交接接，方法法步驟同同上。第二十六條條 離離職人員員本人使使用或負負責的固固定資產(chǎn)產(chǎn)如有遺遺失、人人為損壞壞或配置置配件缺缺失，離離職人員員應負責責賠償。由綜合部根據(jù)盤點交接結(jié)果寫出固定資產(chǎn)損失說明，經(jīng)離職人員部門負責

18、人簽字確認，財務部負責出具損失金額，報分公司總經(jīng)理批準，由離職人員賠償。綜合部和財務部據(jù)此進行相應帳務處理。第二十七條條 部部門內(nèi)部部調(diào)換固固定資產(chǎn)產(chǎn)的使用用人或更更換固定定資產(chǎn)責責任人，需需要進行行所保管管固定資資產(chǎn)的清清點，寫寫出書面面的固定資資產(chǎn)責任任人變更更通知單單（見附附件），并并附雙方方簽字的的固定資資產(chǎn)盤點點交接清清單，原責任任人、新新責任人人、部門門負責人人簽字，交交綜合部部變更登登記。第二十八條條 員員工內(nèi)部部調(diào)動，原原使用的的計算機機根據(jù)不不同情況況進行不不同的處處理：如如調(diào)入部部門有閑閑置計算算機，不不需要重重新購置置的，計計算機仍仍留在調(diào)調(diào)出部門門；如調(diào)入部部門沒有有閑

19、置計計算機，需需要重新新購置的的，應將將調(diào)出部部門的計計算機調(diào)調(diào)撥給調(diào)調(diào)入部門門使用，辦辦理固定定資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥手續(xù)續(xù)，進行行資產(chǎn)使使用部門門的變更更登記。第二十九條條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)在使用用過程中中發(fā)生損損傷、配配件缺失失、丟失失、損毀毀的，使使用人或或保管人人必須在在第一時時間報告告部門負負責人，并并通報給給綜合部部，綜合合部監(jiān)督督使用部部門在33個工作作日內(nèi)落落實責任任并提出出書面處處理意見見，經(jīng)綜綜合部、財財務部會會簽，報報分公司司經(jīng)理批批準進行行處理。損損失金額額超過220000元的，處處理意見見必須報報集團總總經(jīng)理批批準。第三十條 每年進行行兩次固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點，66月份各各使用部部門進

20、行行一次自自盤，部部門負責責人安排排兩人以以上共同同負責，出出具盤點點清單，盤盤點人、使使用人、部部門經(jīng)理理簽字后后上交給給綜合部部，綜合合部如發(fā)發(fā)現(xiàn)部門門盤點清清單與固固定資產(chǎn)產(chǎn)登記不不符，則則馬上安安排到部部門進行行復查并并作出處處理。第三十一條條 每年年末末，對全公司司固定資資產(chǎn)進行行一此實實物盤點點清查，目目的是保保證固定定資產(chǎn)帳帳、物相相符，摸摸清資產(chǎn)產(chǎn)的實際際使用現(xiàn)現(xiàn)狀，保保證資產(chǎn)產(chǎn)的安全全完整。年末固定資產(chǎn)盤點清查由綜合部、財務部和各資產(chǎn)使用部門共同進行，對盤點清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)毀損，應逐個查明原因，協(xié)商提出處理意見，報總經(jīng)理審批，其中涉及的責任人應承擔相應的賠償責任。盤點清

21、查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產(chǎn)要查明情況并制訂處理計劃，帳外資產(chǎn)要做盤盈處理，及時入帳。第六章 固固定資產(chǎn)產(chǎn)的報廢和出出售第三十二條條 申請請資產(chǎn)報報廢應符符合下列列條件之之一：申請報廢的的固定資資產(chǎn)已超超過其使使用年限限，且不不能繼續(xù)續(xù)使用；因自然和人人為的原原因使固固定資產(chǎn)產(chǎn)受到毀毀損和丟丟失，且且無法彌彌補和修修復以便便繼續(xù)使使用的；由于歷史原原因，申申請報廢廢的固定定資產(chǎn)存存在重大大質(zhì)量問問題，性性能低劣劣且無法法修復的的；因工藝設置置改變和和技術進進步而遭遭淘汰，需需要更新新?lián)Q代的的；申請報廢的的固定資資產(chǎn)雖未未超過使使用年限限，但其其實際工工作量超超過其產(chǎn)產(chǎn)品設計計工作量量，且繼繼續(xù)使用用易發(fā)

22、生生危險的的。第三十三條條 固定資資產(chǎn)報廢廢審批權權限：固定資產(chǎn)報報廢單件件原值在在20000元以以下的，由由使用部部門提出出申請，經(jīng)經(jīng)綜合部部、財務務部會簽簽后，由由分公司司總經(jīng)理理審批。固定資產(chǎn)報報廢單件件原值在在20000元以以上的，由由使用部部門提出出申請，經(jīng)經(jīng)綜合部部、財務務部、分分公司總總經(jīng)理會會簽后，由由集團總總經(jīng)理審審批。固定資產(chǎn)報報廢無論論金額大大小，均均須到主主管稅務務機關審審批后才才能執(zhí)行行（除第第三十二二條第一一項）。第三十四條條 固定定資產(chǎn)報報廢程序序固定資產(chǎn)的的報廢，需需由申請請報廢的的部門完完整填寫寫一式三三聯(lián)的固固定資產(chǎn)產(chǎn)報廢報告告單，注明明報廢原原因，由由所在

23、部部門經(jīng)理理確認簽簽字。固定資產(chǎn)報報廢應有有相應的的技術鑒鑒定，其其中電腦腦及周邊邊設備由由IT信信息部負負責鑒定定；辦公公設備、家家具及其其他由物物業(yè)管理理部負責責鑒定。鑒定部門負責人需在報廢報告單上簽署意見并簽字；固定資產(chǎn)報報廢單應應交綜合合部和財財務部會會簽，并并按規(guī)定定審批權權限報公公司領導導審批。審批完畢的的“報廢單單”，分別別交使用用部門、綜合部部、財務務部留存存。綜合合部應在在固定資資產(chǎn)管理理臺帳進進行注銷銷，財務務部根據(jù)據(jù)“報廢單單”辦理資資產(chǎn)報廢廢帳務處處理。報廢固定資資產(chǎn)應按按審批要要求及時時處理，報報廢所得得殘值收收入應交交財務部部作帳務務處理。第三十五條條 公公司限制制

24、的固定定資產(chǎn)需需出售的的，由使使用部門門或綜合合部提出出書面申申請，經(jīng)經(jīng)綜合部部、財務務部、分分公司總總經(jīng)理、集集團總經(jīng)經(jīng)理審批批，指定定部門進進行出售售，出售售所得全全部交公公司財務務部。罰則第三十六條條 對對公司資資產(chǎn)的使使用、保保管、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移上出出現(xiàn)違反反上述規(guī)規(guī)定的操操作，造造成帳帳帳不符，帳帳物不符符，或資資產(chǎn)出現(xiàn)現(xiàn)損失時時，給予予相關責責任人如如下處罰罰：固定資產(chǎn)使使用人或或保管人人不履行行職責（包包括不接接受保管管責任，拒絕在相關單據(jù)上簽字，不接受綜合部的監(jiān)督和指導等等），但未造成損失的，給予責任人和部門負責人扣發(fā)1日工資的處罰。處罰后仍然不履行職責的，取消其對固定資產(chǎn)的使用權和保

25、管權，由此造成的后果由責任人自負。部門負責人人不履行行本部門門固定資資產(chǎn)管理理職責，對對部門公公用或暫時時無人使使用的固固定資產(chǎn)產(chǎn)不指定定責任人人同時本本人也不不負責，但未造造成損失失的，給給予部門門負責人人扣發(fā)33日工資資的處罰罰。未辦理固定定資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥手續(xù)續(xù)擅自轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移固定定資產(chǎn)，未未造成損損失的，給給予相應應責任人人扣發(fā)三三日工資資的處罰罰，給予予其部門門負責人人扣發(fā)11日工資資的處罰罰。固定資產(chǎn)在在使用過過程中出出現(xiàn)人為為損傷、配配件缺失失、丟失失、損毀毀的，相相關責任任人進行行賠償，賠賠償金額額由財務務部予以以核定。固定資產(chǎn)在在使用過過程中出出現(xiàn)損傷傷、配件件缺失、丟丟失、損損毀，固固

26、定資產(chǎn)產(chǎn)保管責責任人在在3個工工作日內(nèi)內(nèi)沒有向向本部門門領導或或綜合部部報告的的，給予予保管責責任人扣扣發(fā)3日日工資的的處罰，給給予部門門負責人人扣發(fā)11日工資資的處罰罰。如由由于保管管責任人人沒有及及時報告告，造成成公司無無法追回回損失，全全部賠償償責任由由保管人人承擔。未經(jīng)批準擅擅自處置置固定資資產(chǎn)（包包括報廢廢、變賣賣、贈送送他人等等），責責任人除除了承擔擔給公司司造成的的損失、向向公司上上交非法法所得外外，給予予扣發(fā)十十五日工工資的處處罰，同同時按情情節(jié)輕重重給予降降級、降降職、待待崗直至至除名的的處理，情情節(jié)嚴重重構成違違法犯罪罪的依法法移交公公安機關關。固定資產(chǎn)使使用人或或保管人人

27、發(fā)生人人事異動動，拒不不履行盤盤點交接接手續(xù)的的，綜合合部有權權不予辦辦理工資資發(fā)放和和檔案移移交手續(xù)續(xù)。無借出手續(xù)續(xù)而向公公司內(nèi)部部借出固固定資產(chǎn)產(chǎn)，給予予借出人人扣發(fā)11日工資資的處罰罰。沒有有按期收收回借出出固定資資產(chǎn)，或或借出固固定資產(chǎn)產(chǎn)超過22個月不不辦理調(diào)調(diào)撥手續(xù)續(xù)，但未未造成損損失的，給給予相應應責任人人扣發(fā)33日工資資的處罰罰，給予予部門負負責人扣扣發(fā)1日日工資的的處罰。 固定資產(chǎn)增增補流程程圖調(diào)劑調(diào)劑購買*1合格 購買*1合格上選擇“上選擇“調(diào)撥”綜合部填制實物資產(chǎn)調(diào)撥單綜合部填制實物資產(chǎn)調(diào)撥單固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到使用部門調(diào)出和調(diào)入部門分別簽字固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到使用部門調(diào)出和調(diào)入部門分別簽字固定資產(chǎn)采采購詢價價核價表表承辦單位：采購部采購人員：承辦部門經(jīng)經(jīng)理：填表日期：供應商A名名稱：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：結(jié)算方式：保修時間：特殊說明：供應商A名名稱：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：結(jié)算方式：保修時間：特殊說明：序號12345其他說明產(chǎn)品名稱采購數(shù)量供應商A報報價（不不含稅/含稅）供應商B報報價（不不含稅/含稅）以上部分由由承辦部部門填寫寫，以下下部分由由審核部部門填寫寫審核單位：商管部審核部門經(jīng)經(jīng)理：填表日期：專家意見市場詢價(一)市場詢價(二)