中國(guó)電信集團(tuán)公司內(nèi)部控制手冊(cè)業(yè)務(wù)流程(doc)

1、PAGE PAGE 776中國(guó)電信股股份有限限公司內(nèi)部控制手手冊(cè)下冊(cè)業(yè)務(wù)流程目錄業(yè)務(wù)流程TOC o 1-2 h z HYPERLINK l _Toc66121638 1資本性性支出業(yè)業(yè)務(wù)流程程 PAGEREF _Toc66121638 h 60 HYPERLINK l _Toc66121639 1.1招招標(biāo)及合合同管理理業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc66121639 h 60 HYPERLINK l _Toc66121640 1.2一一般工程程資本性性支出業(yè)業(yè)務(wù)流程程 PAGEREF _Toc66121640 h 70 HYPERLINK l _Toc66121641 1.3應(yīng)應(yīng)急工程程

2、資本性性支出業(yè)業(yè)務(wù)流程程 PAGEREF _Toc66121641 h 91 HYPERLINK l _Toc66121642 1.4零零星固定定資產(chǎn)采采購業(yè)務(wù)務(wù)流程 PAGEREF _Toc66121642 h 1000 HYPERLINK l _Toc66121643 1.5國(guó)國(guó)際線路路支出業(yè)業(yè)務(wù)流程程 PAGEREF _Toc66121643 h 1077 HYPERLINK l _Toc66121644 1.6切切塊規(guī)模模管理業(yè)業(yè)務(wù)流程程 PAGEREF _Toc66121644 h 1199 HYPERLINK l _Toc66121645 1.7資資本承擔(dān)擔(dān)業(yè)務(wù)流流程 PAGERE

3、F _Toc66121645 h 1222 HYPERLINK l _Toc66121646 2經(jīng)營(yíng)性性支出物物資采購購業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc66121646 h 1255 HYPERLINK l _Toc66121647 3資產(chǎn)管管理及處處置業(yè)務(wù)務(wù)流程 PAGEREF _Toc66121647 h 1333 HYPERLINK l _Toc66121648 3.1固固定資產(chǎn)產(chǎn)及無形形資產(chǎn)管管理業(yè)務(wù)務(wù)流程 PAGEREF _Toc66121648 h 1333 HYPERLINK l _Toc66121649 3.2固固定資產(chǎn)產(chǎn)維修業(yè)業(yè)務(wù)流程程 PAGEREF _Toc66121

4、649 h 1544 HYPERLINK l _Toc66121650 3.3存存貨管理理業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc66121650 h 1644 HYPERLINK l _Toc66121651 4服務(wù)提提供、計(jì)計(jì)費(fèi)、收收入及收款/結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)流程程 PAGEREF _Toc66121651 h 1811 HYPERLINK l _Toc66121652 4.1產(chǎn)產(chǎn)品定價(jià)價(jià)業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc66121652 h 1811 HYPERLINK l _Toc66121653 4.2業(yè)業(yè)務(wù)受理理業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc66121653 h 1855 HYPER

5、LINK l _Toc66121654 4.3計(jì)計(jì)費(fèi)帳務(wù)務(wù)業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc66121654 h 2111 HYPERLINK l _Toc66121655 4.4收收款和應(yīng)應(yīng)收賬款款的管理理業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc66121655 h 2244 HYPERLINK l _Toc66121656 4.5與與電信運(yùn)運(yùn)營(yíng)商的的結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)流程程 PAGEREF _Toc66121656 h 2333 HYPERLINK l _Toc66121657 4.6信信息源合合作方結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)流程 PAGEREF _Toc66121657 h 2455 HYPERLINK l _

6、Toc66121658 4.7內(nèi)內(nèi)部結(jié)算算業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc66121658 h 2533 HYPERLINK l _Toc66121659 4.8電電信卡收收入業(yè)務(wù)務(wù)流程 PAGEREF _Toc66121659 h 2600 HYPERLINK l _Toc66121660 4.9代代辦業(yè)務(wù)務(wù)流程 PAGEREF _Toc66121660 h 2666 HYPERLINK l _Toc66121661 4.10大客戶戶業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc66121661 h 2722 HYPERLINK l _Toc66121662 5關(guān)聯(lián)方方交易業(yè)業(yè)務(wù)流程程 PAGER

7、EF _Toc66121662 h 2811 HYPERLINK l _Toc66121663 6資金管管理業(yè)務(wù)務(wù)流程 PAGEREF _Toc66121663 h 2899 HYPERLINK l _Toc66121664 6.1籌籌資業(yè)務(wù)務(wù)流程 PAGEREF _Toc66121664 h 2899 HYPERLINK l _Toc66121665 6.2貨貨幣資金金管理業(yè)業(yè)務(wù)流程程 PAGEREF _Toc66121665 h 2977 HYPERLINK l _Toc66121666 6.3對(duì)對(duì)外投資資業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc66121666 h 3155 HYPERLIN

8、K l _Toc66121667 6.4資資金補(bǔ)貼貼業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc66121667 h 3288 HYPERLINK l _Toc66121668 7成本費(fèi)費(fèi)用管理理及核算算業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc66121668 h 3322 HYPERLINK l _Toc66121669 7.1人人工成本本業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc66121669 h 3322 HYPERLINK l _Toc66121670 7.2經(jīng)經(jīng)營(yíng)租賃賃成本業(yè)業(yè)務(wù)流程程 PAGEREF _Toc66121670 h 3411 HYPERLINK l _Toc66121671 7.3一

9、一般成本本費(fèi)用支支出業(yè)務(wù)務(wù)流程 PAGEREF _Toc66121671 h 3477 HYPERLINK l _Toc66121672 8會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表編制制業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc66121672 h 3544 HYPERLINK l _Toc66121673 9重大表表外事項(xiàng)項(xiàng)管理 PAGEREF _Toc66121673 h 3655 HYPERLINK l _Toc66121674 9.1擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)流程 PAGEREF _Toc66121674 h 3655 HYPERLINK l _Toc66121675 9.2法法律規(guī)范范遵循業(yè)業(yè)務(wù)流程程 PAGEREF _Toc661

10、21675 h 3744 HYPERLINK l _Toc66121676 10信息息管理與與披露業(yè)業(yè)務(wù)流程程 PAGEREF _Toc66121676 h 3822 HYPERLINK l _Toc66121677 10.1管理信信息數(shù)據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc66121677 h 3822 HYPERLINK l _Toc66121678 10.2信息披披露業(yè)務(wù)務(wù)流程 PAGEREF _Toc66121678 h 3933 HYPERLINK l _Toc66121679 11預(yù)算算管理和和財(cái)務(wù)分分析業(yè)務(wù)務(wù)流程 PAGEREF _Toc66121679 h 4066PAGE

11、613資本性支出出業(yè)務(wù)流流程招標(biāo)及合同同管理業(yè)業(yè)務(wù)流程程一、業(yè)務(wù)務(wù)流程范范圍1所涉及及的業(yè)務(wù)務(wù)范圍選擇設(shè)計(jì)計(jì)單位、承承建商、供供應(yīng)商和和監(jiān)理公公司；簽簽訂合同同并對(duì)合合同的執(zhí)執(zhí)行和存存檔進(jìn)行行管理；組織采采購；對(duì)對(duì)購入物物資的數(shù)數(shù)量、質(zhì)質(zhì)量和單單價(jià)金額額進(jìn)行檢檢驗(yàn)并對(duì)對(duì)相關(guān)資資產(chǎn)項(xiàng)目目,以及及應(yīng)付賬賬款進(jìn)行行記錄；監(jiān)督工工程建設(shè)設(shè)的實(shí)施施并適時(shí)時(shí)進(jìn)行驗(yàn)驗(yàn)收；向向供應(yīng)商商支付貨貨款。2所涉及及的部門門范圍財(cái)務(wù)部門門、法律律事務(wù)部部門、審審計(jì)部門門、紀(jì)檢檢監(jiān)察部部門、網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃劃部門、建建設(shè)部門門、采購購部門以以及其他他有資本本性支出出需求的的部門二、目標(biāo)標(biāo)1設(shè)備采采購及項(xiàng)項(xiàng)目招標(biāo)標(biāo)行為規(guī)規(guī)范、過

12、過程公開開、競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)公平、裁裁決公正正，符合合公司管管理制度度、國(guó)家家法律法法規(guī)和有有關(guān)國(guó)際際慣例的的要求。三、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)1未遵守守合同條條款要求求，未遵遵循有關(guān)關(guān)法律法法規(guī)，導(dǎo)導(dǎo)致合同同索賠、項(xiàng)項(xiàng)目停滯滯或政府府處罰。四、相關(guān)關(guān)會(huì)計(jì)科科目無五、流程程概述(一)招招標(biāo)流程程1編制招招標(biāo)文件件當(dāng)按規(guī)定定需要采采用招標(biāo)標(biāo)方式確確定物資資供應(yīng)商商、施工工單位、設(shè)設(shè)計(jì)單位位或者監(jiān)監(jiān)理單位位時(shí)，由由采購部部門/建設(shè)部部門會(huì)同同相關(guān)部部門及單單位負(fù)責(zé)責(zé)制作技技術(shù)規(guī)范范書和商商務(wù)規(guī)范范書，并并合并形形成招標(biāo)標(biāo)文件。如如果委托托招標(biāo)代代理機(jī)構(gòu)構(gòu)完成招招標(biāo)過程程的，編編制商務(wù)務(wù)規(guī)范書書和合并并形成招招標(biāo)文件件的工作作

13、由招標(biāo)標(biāo)方組織織招標(biāo)代代理機(jī)構(gòu)構(gòu)完成。招招標(biāo)文件件完成后后由法律律事務(wù)部部門對(duì)相相關(guān)法律律文件的的合法合合規(guī)性進(jìn)進(jìn)行審核核，然后后上交采采購部門門/項(xiàng)目目管理部部門/建建設(shè)單位位負(fù)責(zé)人人或其授授權(quán)人審審批。上上述相關(guān)關(guān)部門或或者單位位審批后后，按照照項(xiàng)目金金額和性性質(zhì)的不不同，由由相應(yīng)的的權(quán)限機(jī)機(jī)構(gòu)或其其授權(quán)人人員進(jìn)行行審閱。如屬于土土建項(xiàng)目目，則按按規(guī)定必必須由相相關(guān)政府府部門進(jìn)進(jìn)行公開開招標(biāo)，相相關(guān)流程程不在此此流程中中規(guī)定。對(duì)達(dá)到招招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，但不不采用招招標(biāo)方式式的項(xiàng)目目審批按按照項(xiàng)目目金額和和性質(zhì)的的不同，由由相應(yīng)的的權(quán)限機(jī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行行審批。2組織招招標(biāo)采用自行招招標(biāo)方式式的項(xiàng)目目，招

14、標(biāo)標(biāo)單位應(yīng)應(yīng)該在招招標(biāo)工作作開始以以前取得得自行招招標(biāo)資格格，否則則應(yīng)委托托招標(biāo)公公司完成成招標(biāo)工工作，被被委托招招標(biāo)的招招標(biāo)公司司應(yīng)具有有相應(yīng)的的資質(zhì)證證明。招標(biāo)方式主主要有邀邀請(qǐng)招標(biāo)標(biāo)和公開開招標(biāo)兩兩種。邀請(qǐng)招標(biāo)：采用邀請(qǐng)招招標(biāo)方式式的項(xiàng)目目，采購購部門/項(xiàng)目管管理部門門/建設(shè)設(shè)單位根根據(jù)以往往同類型型項(xiàng)目實(shí)實(shí)施記錄錄、業(yè)務(wù)務(wù)部門推推薦、技技術(shù)交流流等資料料確定有有資格的的物資供供應(yīng)商、施施工單位位、設(shè)計(jì)計(jì)單位或或者監(jiān)理理單位范范圍(地地市分公公司則根根據(jù)省市市子公司司確定的的選型范范圍進(jìn)行行確定，沒沒有確定定選型范范圍的，由由地市分分公司按按前述流流程處理理)，上上交相關(guān)關(guān)部門負(fù)負(fù)責(zé)人審

15、審批。物物資供應(yīng)應(yīng)商、施施工單位位、設(shè)計(jì)計(jì)單位或或者監(jiān)理理單位的的范圍由由相關(guān)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人審批批通過后后，視項(xiàng)項(xiàng)目金額額和性質(zhì)質(zhì)的不同同分別由由不同權(quán)權(quán)限機(jī)構(gòu)構(gòu)進(jìn)行審審批。審審批通過過后，采采購部門門/建設(shè)部部門向有有資格的的物資供供應(yīng)商、施施工單位位、設(shè)計(jì)計(jì)單位或或者監(jiān)理理單位(不少于于規(guī)定數(shù)數(shù)量)發(fā)發(fā)出邀請(qǐng)請(qǐng)書和招招標(biāo)文件件，展開開招標(biāo)工工作。采購部門/項(xiàng)目管管理部門門/建設(shè)設(shè)單位將將有資格格的物資資供應(yīng)商商、施工工單位、設(shè)設(shè)計(jì)單位位或者監(jiān)監(jiān)理單位位信息匯匯總并建建立資料料庫，并并及時(shí)更更新包括括名稱、地地址、聯(lián)聯(lián)系方式式、主要要設(shè)備規(guī)規(guī)格、主主要客戶戶、公司司采用設(shè)設(shè)備的項(xiàng)項(xiàng)目及使使用

16、評(píng)價(jià)價(jià)在內(nèi)的的相關(guān)信信息。上上述資料料庫作為為項(xiàng)目邀邀請(qǐng)招標(biāo)標(biāo)的選擇擇基礎(chǔ)。公開招標(biāo)：采用公開招招標(biāo)方式式的項(xiàng)目目，招標(biāo)標(biāo)文件應(yīng)應(yīng)按規(guī)定定通過網(wǎng)網(wǎng)上抽取取相關(guān)專專家進(jìn)行行審查。審審查完成成通過后后，在規(guī)規(guī)定媒體體上發(fā)布布。法律律事務(wù)部部門在組組織招標(biāo)標(biāo)的過程程中應(yīng)該該就業(yè)務(wù)務(wù)程序的的合法合合規(guī)性進(jìn)進(jìn)行審核核。3進(jìn)行評(píng)評(píng)標(biāo)受委托組織織招標(biāo)的的部門或或者受委委托的招招標(biāo)公司司從規(guī)定定的專家家?guī)熘须S隨機(jī)抽取取評(píng)標(biāo)專專家，并并成立評(píng)評(píng)標(biāo)委員員會(huì)。評(píng)評(píng)標(biāo)委員員會(huì)組成成應(yīng)不少少于規(guī)定定人數(shù)；評(píng)標(biāo)委委員會(huì)的的組成必必須由內(nèi)內(nèi)部人員員和外部部專家共共同組成成；與投投標(biāo)人有有利害關(guān)關(guān)系的人人不應(yīng)擔(dān)擔(dān)任評(píng)標(biāo)標(biāo)委員

17、會(huì)會(huì)委員；評(píng)標(biāo)委委員會(huì)組組成人員員名單在在中標(biāo)結(jié)結(jié)果確定定之前應(yīng)應(yīng)當(dāng)保密密。物資供應(yīng)商商、施工工單位、設(shè)設(shè)計(jì)單位位或者監(jiān)監(jiān)理單位位投標(biāo)后后，由評(píng)評(píng)標(biāo)委員員會(huì)按照照有關(guān)規(guī)規(guī)定進(jìn)行行開標(biāo)，并并記錄開開標(biāo)的全全過程，然然后備案案。如果果投標(biāo)人人少于規(guī)規(guī)定數(shù)量量，應(yīng)重重新進(jìn)行行招標(biāo)，或或者向有有關(guān)主管管部門做做出書面面說明，在在取得有有關(guān)主管管部門的的批準(zhǔn)后后，可以以繼續(xù)進(jìn)進(jìn)行招標(biāo)標(biāo)。投標(biāo)標(biāo)文件由由評(píng)標(biāo)委委員會(huì)進(jìn)進(jìn)行評(píng)審審，出具具評(píng)標(biāo)報(bào)報(bào)告，并并由評(píng)標(biāo)標(biāo)委員會(huì)會(huì)全體成成員簽字字。評(píng)標(biāo)標(biāo)報(bào)告報(bào)報(bào)由采購購部門/項(xiàng)目管管理部門門/建設(shè)設(shè)單位負(fù)負(fù)責(zé)人和和主管副副總或其其授權(quán)人人審閱。主主管副總總或其授授權(quán)人員

18、員在推薦薦的備選選單位范范圍中確確定中標(biāo)標(biāo)廠家。根根據(jù)項(xiàng)目目性質(zhì)和和金額的的差異，部部分項(xiàng)目目的中標(biāo)標(biāo)廠家還還需要由由總經(jīng)理理審批。批批準(zhǔn)后由由采購部部門/項(xiàng)目管管理部門門/建設(shè)設(shè)單位向向中標(biāo)廠廠家發(fā)出出中標(biāo)通通知書，并并負(fù)責(zé)將將招、投投標(biāo)活動(dòng)動(dòng)相關(guān)文文件整理理歸檔。采采用公開開招標(biāo)方方式的，采采購部門門/項(xiàng)目管管理部門門/建設(shè)設(shè)單位在在發(fā)出中中標(biāo)通知知書之前前應(yīng)將中中標(biāo)結(jié)果果在網(wǎng)站站上公示示一定時(shí)時(shí)間，如如果有投投訴，上上述部門門應(yīng)在規(guī)規(guī)定時(shí)間間內(nèi)回復(fù)復(fù)處理意意見。法律事務(wù)部部門對(duì)中中標(biāo)后的的相關(guān)法法律文件件應(yīng)該進(jìn)進(jìn)行審核核。4根據(jù)項(xiàng)項(xiàng)目的金金額和性性質(zhì)的差差異，審審計(jì)部門門應(yīng)該不不同程度度

19、地參與與項(xiàng)目招招標(biāo)工作作。(二)合合同的簽簽訂合同主要包包括股份份公司統(tǒng)統(tǒng)談統(tǒng)簽簽合同、統(tǒng)統(tǒng)談分簽簽合同和和自行采采購合同同；省/市子公公司統(tǒng)談?wù)劷y(tǒng)簽合合同、統(tǒng)統(tǒng)談分簽簽合同和和自行采采購合同同；地/市分公公司統(tǒng)談?wù)劮趾灪虾贤妥宰孕胁少徺徍贤?編制設(shè)設(shè)備集中中采購目目錄采購部門定定期編制制設(shè)備集集中采購購目錄，目目錄中主主要包括括設(shè)備類類別、采采購方式式等內(nèi)容容。目錄錄中規(guī)定定了允許許下級(jí)公公司自行行采購的的設(shè)備種種類。設(shè)設(shè)備集中中采購目目錄交由由采購部部門負(fù)責(zé)責(zé)人審核核無誤后后，上報(bào)報(bào)總經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì)議審批批，批準(zhǔn)準(zhǔn)后，以以文件形形式下發(fā)發(fā)給下級(jí)級(jí)公司及及本級(jí)公公司相關(guān)關(guān)部門。下下級(jí)公司

20、司及本級(jí)級(jí)公司相相關(guān)部門門按該文文件的要要求進(jìn)行行設(shè)備集集中采購購，并以以其為合合同簽訂訂的指導(dǎo)導(dǎo)文件。2審批及及簽訂合合同如果是通過過商務(wù)談?wù)勁械姆椒绞酱_定定物資供供應(yīng)商、施施工單位位、設(shè)計(jì)計(jì)單位或或者監(jiān)理理單位的的，由采采購部門門/項(xiàng)目目管理部部門/建建設(shè)單位位擬定商商務(wù)條款款部分和和技術(shù)條條款部分分，經(jīng)采采購部門門/項(xiàng)目目管理部部門/建建設(shè)單位位和相關(guān)關(guān)部門(含財(cái)務(wù)務(wù)和技術(shù)術(shù)等部門門)的專專家審閱閱后，匯匯總上述述兩個(gè)部部分以形形成草擬擬合同。然然后由采采購部門門/項(xiàng)目目管理部部門/建建設(shè)單位位與物資資供應(yīng)商商、施工工單位、設(shè)設(shè)計(jì)單位位或者監(jiān)監(jiān)理單位位進(jìn)行相相關(guān)設(shè)備備購買的的談判。如果是

21、通過過招標(biāo)選選定物資資供應(yīng)商商、施工工單位、設(shè)設(shè)計(jì)單位位或者監(jiān)監(jiān)理單位位的，由由采購部部門/項(xiàng)項(xiàng)目管理理部門/建設(shè)單單位按照照招標(biāo)文文件的技技術(shù)規(guī)范范書和商商務(wù)規(guī)范范書擬定定合同初初稿。確定合同文文本初稿稿以后，由由法律事事務(wù)部門門或者其其授權(quán)部部門就合合同規(guī)定定的權(quán)利利和義務(wù)務(wù)進(jìn)行審審閱，由由財(cái)務(wù)部部門就合合同規(guī)定定的付款款條件及及方式進(jìn)進(jìn)行審閱閱。審閱閱無誤后后，由采采購部門門/項(xiàng)目目管理部部門/建建設(shè)單位位編制合合同審批批表，采采購部門門/項(xiàng)目目管理部部門/建建設(shè)單位位、法律律事務(wù)部部門和財(cái)財(cái)務(wù)部門門負(fù)責(zé)人人或者授授權(quán)人員員在合同同審批表表上簽字字，并視視項(xiàng)目金金額和性性質(zhì)的不不同分別別

22、由不同同權(quán)限機(jī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行行審批。審審批通過過后，由由采購部部門/項(xiàng)項(xiàng)目管理理部門或或其授權(quán)權(quán)單位的的法人代代表或者者其授權(quán)權(quán)人與物物資供應(yīng)應(yīng)商、施施工單位位、設(shè)計(jì)計(jì)單位或或者監(jiān)理理單位的的簽訂正正式采購購合同。如果下級(jí)公公司所簽簽訂的設(shè)設(shè)備購買買合同屬屬于上級(jí)級(jí)公司規(guī)規(guī)定的統(tǒng)統(tǒng)談分簽簽的范圍圍時(shí)，下下級(jí)公司司應(yīng)遵循循上級(jí)公公司簽訂訂的設(shè)備備購買框框架協(xié)議議的基本本規(guī)定。采購部門/項(xiàng)目管管理部門門建立并并定期更更新物資資供應(yīng)商商、施工工單位、設(shè)設(shè)計(jì)單位位或者監(jiān)監(jiān)理單位位檔案，以以便于公公司對(duì)上上述供應(yīng)應(yīng)商和服服務(wù)商的的情況進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督，如果果檔案留留存信息息表明上上述供應(yīng)應(yīng)商和服服務(wù)商可可能無法法

23、保證所所供貨物物的及時(shí)時(shí)提供、售售后服務(wù)務(wù)或者其其他服務(wù)務(wù)工作的的質(zhì)量，則則公司需需要根據(jù)據(jù)情況對(duì)對(duì)將來同同類工程程的供應(yīng)應(yīng)商和服服務(wù)商的的選擇做做出調(diào)整整。3檢查合合同執(zhí)行行情況上級(jí)公司采采購部門門/項(xiàng)目目管理部部門會(huì)同同財(cái)務(wù)部部門、法法律事務(wù)務(wù)部門將將定期或或不定期期組織人人員對(duì)下下級(jí)公司司簽訂的的合同進(jìn)進(jìn)行檢查查，確定定其是否否符合上上級(jí)公司司的設(shè)備備集中采采購目錄錄和框架架協(xié)議的的規(guī)定，簽簽訂的合合同是否否規(guī)范，并并將檢查查結(jié)果記記錄留檔檔。4建立設(shè)設(shè)備價(jià)格格信息庫庫采購部門/項(xiàng)目管管理部門門應(yīng)該建建立健全全物資供供應(yīng)商、施施工單位位、設(shè)計(jì)計(jì)單位或或者監(jiān)理理單位的的相關(guān)價(jià)價(jià)格信息息庫。

24、價(jià)價(jià)格信息息庫收集集各種電電信相關(guān)關(guān)設(shè)備物物資的價(jià)價(jià)格、各各級(jí)公司司簽訂的的設(shè)備購購買合同同的相關(guān)關(guān)設(shè)備物物資價(jià)格格、施工工單位建建安費(fèi)用用的價(jià)格格、設(shè)計(jì)計(jì)單位或或者監(jiān)理理單位的的服務(wù)價(jià)價(jià)格，并并由專門門人員及及時(shí)更新新。價(jià)格格信息庫庫的信息息主要對(duì)對(duì)在招、投投標(biāo)工作作和采購購合同的的簽訂中中確定設(shè)設(shè)備價(jià)格格起指導(dǎo)導(dǎo)和參考考的作用用。5根據(jù)合合同的金金額和性性質(zhì)的差差異，審審計(jì)部門門和紀(jì)檢檢監(jiān)察部部門應(yīng)該該不同程程度地參參與合同同簽訂的的談判和和簽訂工工作。六、 業(yè)業(yè)務(wù)流程程圖表控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方方法流程圖(一) 招招標(biāo)流程程1編制招標(biāo)標(biāo)文件1.1招標(biāo)標(biāo)文件由由法律事事務(wù)部門門對(duì)相關(guān)關(guān)法律文文件

25、的合合法合規(guī)規(guī)性進(jìn)行行審核，采采購部門門/項(xiàng)目目管理部部門/建建設(shè)單位位負(fù)責(zé)人人或其授授權(quán)人審審批招標(biāo)標(biāo)文件。1.1檢查查法律事事務(wù)部門門對(duì)相關(guān)關(guān)法律文文件的合合法合規(guī)規(guī)性的審審核意見見，采購購部門/項(xiàng)目管管理部門門/建設(shè)設(shè)單位負(fù)負(fù)責(zé)人或或其授權(quán)權(quán)人的審審批意見見。1編制招標(biāo)文件1編制招標(biāo)文件1.2按項(xiàng)項(xiàng)目金額額不同，招招標(biāo)文件件由不同同的權(quán)限限機(jī)構(gòu)審審核。1.2考慮慮招標(biāo)文文件的審審批是否否經(jīng)過適適當(dāng)?shù)氖谑跈?quán)。2組織招標(biāo)2組織招標(biāo)1.3 對(duì)對(duì)達(dá)到招招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，但不不采用招招標(biāo)方式式的項(xiàng)目目審批按按照項(xiàng)目目金額和和性質(zhì)的的不同，由由相應(yīng)的的權(quán)限機(jī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行行審批。1.3 檢查達(dá)達(dá)到招標(biāo)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)但但

26、不進(jìn)行行招標(biāo)項(xiàng)項(xiàng)目的審審批是否否符合規(guī)規(guī)定。2組織招標(biāo)標(biāo)2.1采用用自行招招標(biāo)方式式的項(xiàng)目目，招標(biāo)標(biāo)單位應(yīng)應(yīng)該在招招標(biāo)工作作開始以以前取得得自行招招標(biāo)資格格。2.1對(duì)于于采用自自行招標(biāo)標(biāo)方式的的項(xiàng)目，檢檢查招標(biāo)標(biāo)的自行行招標(biāo)資資格的文文件. 33進(jìn)行評(píng)標(biāo)2.2委托托招標(biāo)公公司完成成招標(biāo)工工作的項(xiàng)項(xiàng)目，招招標(biāo)公司司應(yīng)具有有相應(yīng)的的資質(zhì)證證明。2.2對(duì)于于采用委委托招標(biāo)標(biāo)方式的的項(xiàng)目，檢檢查招標(biāo)標(biāo)公司的的資質(zhì)證證明，以以及委托托合同。2.3采用用邀請(qǐng)招招標(biāo)的，采采購部門門/項(xiàng)目目管理部部門/建建設(shè)單位位確定參參與邀請(qǐng)請(qǐng)招標(biāo)單單位的范范圍，交交由相關(guān)關(guān)部門負(fù)負(fù)責(zé)人審審批。2.3采用用邀請(qǐng)招招標(biāo)的項(xiàng)項(xiàng)

27、目，詢?cè)儐栂嚓P(guān)關(guān)部門相相關(guān)工作作人員確確定供應(yīng)應(yīng)商范圍圍的依據(jù)據(jù)；采用用邀請(qǐng)招招標(biāo)的項(xiàng)項(xiàng)目，檢檢查相關(guān)關(guān)部門負(fù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)供應(yīng)商商范圍的的審核意意見及簽簽字確認(rèn)認(rèn)。2.4依據(jù)據(jù)項(xiàng)目金金額的不不同，由由不同權(quán)權(quán)限機(jī)構(gòu)構(gòu)對(duì)邀標(biāo)標(biāo)范圍進(jìn)進(jìn)行審批批。2.4依據(jù)據(jù)項(xiàng)目金金額的不不同，檢檢查是否否由相應(yīng)應(yīng)權(quán)限機(jī)機(jī)構(gòu)的審審批意見見及簽字字確認(rèn)。2.5參與與邀標(biāo)的的供應(yīng)商商不應(yīng)少少于規(guī)定定數(shù)量。2.5采用用邀請(qǐng)招招標(biāo)的項(xiàng)項(xiàng)目，檢檢查參與與邀標(biāo)的的供應(yīng)商商是否達(dá)達(dá)到要求求數(shù)量。2.6采購購部門/項(xiàng)目管管理部門門/建設(shè)設(shè)單位將將有資格格的物資資供應(yīng)商商、施工工單位、設(shè)設(shè)計(jì)單位位或者監(jiān)監(jiān)理單位位信息匯匯總并建建立供應(yīng)

28、應(yīng)商資料料庫作為為項(xiàng)目邀邀請(qǐng)招標(biāo)標(biāo)的選擇擇基礎(chǔ)；定期更更新資料料庫信息息。2.6檢查查是否定定期更新新供應(yīng)商商資料庫庫。2.7采用用公開招招標(biāo)的，招招標(biāo)文件件應(yīng)按規(guī)規(guī)定通過過相關(guān)專專家的審審查。2.7采用用公開招招標(biāo)的項(xiàng)項(xiàng)目，檢檢查其招招標(biāo)文件件是否通通過了政政府相關(guān)關(guān)部門的的審查。2.8公開開招標(biāo)的的招標(biāo)文文件應(yīng)該該在規(guī)定定媒體上上發(fā)布。2.8采用用公開招招標(biāo)的項(xiàng)項(xiàng)目，檢檢查其招招標(biāo)文件件的發(fā)布布是否符符合要求求。2.9法律律事務(wù)部部門在組組織招標(biāo)標(biāo)的過程程中應(yīng)該該就業(yè)務(wù)務(wù)程序的的合法合合規(guī)性進(jìn)進(jìn)行審核核。2.9檢查查法律事事務(wù)部門門在組織織招標(biāo)的的過程中中是否就就業(yè)務(wù)程程序的合合法合規(guī)規(guī)性

29、進(jìn)行行審核。3進(jìn)行評(píng)標(biāo)標(biāo)3.1評(píng)標(biāo)標(biāo)委員會(huì)會(huì)人員數(shù)數(shù)量及組組成應(yīng)符符合規(guī)定定。3.1檢查查評(píng)標(biāo)委委員會(huì)的的組成是是否符合合規(guī)定。3.2 評(píng)評(píng)標(biāo)委員員會(huì)的評(píng)評(píng)標(biāo)過程程應(yīng)該符符合規(guī)定定。3.2檢查查評(píng)標(biāo)委委員會(huì)的的評(píng)標(biāo)過過程是否否符合規(guī)規(guī)定。3.3 評(píng)評(píng)標(biāo)委員員會(huì)出具具評(píng)標(biāo)報(bào)報(bào)告，并并由評(píng)標(biāo)標(biāo)委員會(huì)會(huì)全體成成員簽字字。3.3檢查查評(píng)標(biāo)委委員會(huì)出出具的評(píng)評(píng)標(biāo)報(bào)告告及其審審評(píng)意見見與簽字字確認(rèn)。3.4采購購部門/項(xiàng)目管管理部門門/建設(shè)設(shè)單位負(fù)負(fù)責(zé)人審審批評(píng)標(biāo)標(biāo)報(bào)告。3.4檢查查相關(guān)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人對(duì)評(píng)評(píng)標(biāo)報(bào)告告的審批批意見及及簽字。3.5主管管副總或或其授權(quán)權(quán)人員審審閱評(píng)標(biāo)標(biāo)報(bào)告，并并在推薦薦的備選選單

30、位范范圍中確確定中標(biāo)標(biāo)廠家。3.5檢查查主管副副總或其其授權(quán)人人員對(duì)評(píng)評(píng)標(biāo)報(bào)告告的審閱閱意見和和簽字。3.6根據(jù)據(jù)項(xiàng)目金金額和性性質(zhì)的不不同，部部分項(xiàng)目目的備選選單位范范圍需要要總經(jīng)理理審批。3.6按照照項(xiàng)目金金額的不不同，檢檢查是否否部分項(xiàng)項(xiàng)目的備備選單位位范圍需需要總經(jīng)經(jīng)理審批批。3.7采購購部門/項(xiàng)目管管理部門門/建設(shè)設(shè)單位整整理文件件留檔并并發(fā)送中中標(biāo)通知知書。3.7檢查查中標(biāo)通通知書及及招、投投標(biāo)活動(dòng)動(dòng)相關(guān)文文件整理理留檔。3.8公開開招標(biāo)的的，采購購部門/項(xiàng)目管管理部門門/建設(shè)設(shè)單位在在發(fā)出中中標(biāo)通知知書之前前應(yīng)將中中標(biāo)結(jié)果果按規(guī)定定在網(wǎng)站站公示，如如果有投投訴，應(yīng)應(yīng)在規(guī)定定時(shí)間內(nèi)

31、內(nèi)回復(fù)處處理意見見。3.8檢查查公開招招標(biāo)的處處理是否否符合規(guī)規(guī)定。3.9法律律事務(wù)部部門對(duì)中中標(biāo)后的的相關(guān)法法律文件件應(yīng)該進(jìn)進(jìn)行審核核。3.9 檢檢查法律律事務(wù)部部門對(duì)中中標(biāo)后的的相關(guān)法法律文件件的審核核意見。1編制設(shè)備集中采購目錄1編制設(shè)備集中采購目錄4根據(jù)項(xiàng)目目的金額額和性質(zhì)質(zhì)的差異異，審計(jì)計(jì)部門應(yīng)應(yīng)該不同同程度地地參與項(xiàng)項(xiàng)目招標(biāo)標(biāo)工作。4檢查審計(jì)計(jì)部門是是否根據(jù)據(jù)項(xiàng)目的的金額和和性質(zhì)差差異的不不同參與與項(xiàng)目招招標(biāo)工作作。(二)合同同的簽訂訂1編制設(shè)備備集中采采購目錄錄1.1采購購部門定定期制訂訂設(shè)備集集中采購購目錄。1.1檢查查采購部部門是否否定期制制訂設(shè)備備集中采采購目錄錄；詢問問相

32、關(guān)人人員對(duì)設(shè)設(shè)備集中中采購目目錄制訂訂的依據(jù)據(jù)，判斷斷其是否否合理。2審批及簽訂合同2審批及簽訂合同1.2采購購部門負(fù)負(fù)責(zé)人、總總經(jīng)理辦辦公會(huì)議議審核、審審批設(shè)備備集中采采購目錄錄，并以以正式文文件下發(fā)發(fā)。1.2檢查查采購部部門負(fù)責(zé)責(zé)人、總總經(jīng)理辦辦公會(huì)議議審核、審審批意見見及簽字字確認(rèn)；檢查是是否有關(guān)關(guān)于設(shè)備備集中采采購目錄錄的正式式文件。1.3下級(jí)級(jí)公司及及本級(jí)公公司相關(guān)關(guān)部門按按設(shè)備集集中采購購文件的的要求進(jìn)進(jìn)行設(shè)備備集中采采購，并并以其為為合同簽簽訂的指指導(dǎo)文件件。1.3詢問問下級(jí)公公司和本本級(jí)公司司相關(guān)部部門的相相關(guān)工作作人員，在在日常的的工作中中是否按按照設(shè)備備集中采采購目錄錄來處

33、理理日常事事務(wù)的。3檢查合同執(zhí)行情況3檢查合同執(zhí)行情況2審批及簽簽訂合同同2.1通過過商務(wù)談?wù)勁写_定定物資供供應(yīng)商、施施工單位位、設(shè)計(jì)計(jì)單位或或者監(jiān)理理單位的的項(xiàng)目，草草擬合同同的商務(wù)務(wù)條款部部分和技技術(shù)條款款部分經(jīng)經(jīng)采購部部門/項(xiàng)項(xiàng)目管理理部門、建建設(shè)單位位和相關(guān)關(guān)部門(含財(cái)務(wù)務(wù)等部門門)專家家審閱。2.1檢查查相關(guān)部部門專家家對(duì)起草草的商務(wù)務(wù)條款和和技術(shù)條條款部分分的審閱閱意見及及簽字確確認(rèn)。4建立設(shè)備價(jià)格信息庫4建立設(shè)備價(jià)格信息庫2.2合同同文本的的初稿，由由法律事事務(wù)部門門或者其其授權(quán)部部門就合合同的權(quán)權(quán)利和義義務(wù)進(jìn)行行審閱；財(cái)務(wù)部部門對(duì)合合同的付付款條件件及方式式進(jìn)行審審閱。2.2檢

34、查查法律事事務(wù)部門門或者其其授權(quán)部部門、財(cái)財(cái)務(wù)部門門對(duì)合同同文本的的初稿的的審閱意意見。5審計(jì)部門的參與5審計(jì)部門的參與2.3采購購部門/項(xiàng)目管管理部門門/建設(shè)設(shè)單位編編制合同同審批表表，由采采購部門門/項(xiàng)目目管理部部門/建建設(shè)單位位、法律律事務(wù)部部門和財(cái)財(cái)務(wù)部門門對(duì)合同同初稿進(jìn)進(jìn)行審閱閱并由部部門負(fù)責(zé)責(zé)人在合合同審批批表上簽簽字。2.3檢查查合同審審批表是是否有規(guī)規(guī)定部門門負(fù)責(zé)人人的批準(zhǔn)準(zhǔn)簽字。2.4按項(xiàng)項(xiàng)目金額額和性質(zhì)質(zhì)的不同同，合同同審批表表由相應(yīng)應(yīng)的權(quán)限限機(jī)構(gòu)進(jìn)進(jìn)行審批批。2.4按照照項(xiàng)目金金額的不不同，檢檢查是否否有相應(yīng)應(yīng)權(quán)限機(jī)機(jī)構(gòu)的審審批意見見及簽字字確認(rèn)。2.5下級(jí)級(jí)公司應(yīng)應(yīng)遵循

35、上上級(jí)公司司簽訂的的設(shè)備購購買框架架協(xié)議的的規(guī)定。2.5下級(jí)級(jí)公司簽簽訂的設(shè)設(shè)備購買買合同是是否遵循循上級(jí)框框架協(xié)議議的規(guī)定定。2.6采購購部門/項(xiàng)目管管理部門門/建設(shè)設(shè)單位建建立供應(yīng)應(yīng)商和服服務(wù)商檔檔案并定定時(shí)更新新。2.6檢查查相關(guān)部部門是否否定時(shí)更更新供應(yīng)應(yīng)商檔案案。3檢查合同同執(zhí)行情情況3.1上級(jí)級(jí)公司采采購部門門/項(xiàng)目目管理部部門會(huì)同同財(cái)務(wù)部部門、法法律事務(wù)務(wù)部門定定期或不不定期組組織檢查查下級(jí)公公司簽訂訂的采購購合同，并并將檢查查結(jié)果記記錄留檔檔。3.1檢查查上級(jí)公公司采購購部門/項(xiàng)目管管理部門門會(huì)同財(cái)財(cái)務(wù)部門門、法律律事務(wù)部部門對(duì)下下級(jí)公司司簽訂的的設(shè)備購購買合同同檢查的的記錄材

36、材料。詢?cè)儐栂嚓P(guān)關(guān)人員檢檢查過程程中所關(guān)關(guān)注的主主要問題題。4建立設(shè)備備價(jià)格信信息庫4.1采購購部門/項(xiàng)目管管理部門門建立物物資供應(yīng)應(yīng)商、施施工單位位、設(shè)計(jì)計(jì)單位或或者監(jiān)理理單位的的相關(guān)價(jià)價(jià)格信息息庫并由由專門人人員及時(shí)時(shí)更新。4.1檢查查價(jià)格信信息庫中中信息的的真實(shí)性性與及時(shí)時(shí)性。5根據(jù)合同同的金額額和性質(zhì)質(zhì)的差異異，審計(jì)計(jì)部門和和紀(jì)檢監(jiān)監(jiān)察部門門應(yīng)該不不同程度度地參與與合同簽簽訂的談?wù)勁泻秃灪炗喒ぷ髯鳌?詢問審計(jì)計(jì)部門和和紀(jì)檢監(jiān)監(jiān)察部門門是否不不同程度度地參與與合同簽簽訂的談?wù)勁泻秃灪炗喒ぷ髯鳌Ｆ?、主要要控制點(diǎn)點(diǎn)相關(guān)文文件1設(shè)備集集中采購購目錄2技術(shù)規(guī)規(guī)范書3商務(wù)規(guī)規(guī)范書4招標(biāo)文文件5招標(biāo)

37、資資格證明明文件(自行招招標(biāo)項(xiàng)目目)6委托招招標(biāo)合同同7受委托托招標(biāo)公公司資質(zhì)質(zhì)證明8核準(zhǔn)招招標(biāo)范圍圍9評(píng)標(biāo)委委員會(huì)組組成通知知及人員員名單10評(píng)標(biāo)標(biāo)報(bào)告11中標(biāo)標(biāo)通知書書12草擬擬合同13合同同初稿14正式式合同15備案案合同16合同同執(zhí)行情情況檢查查記錄八、相關(guān)關(guān)制度及及備查文文件1國(guó)務(wù)院院、國(guó)家家計(jì)委、建建設(shè)部、信信息產(chǎn)業(yè)業(yè)部工程程管理文文件匯編編2中國(guó)電電信集團(tuán)團(tuán)工程管管理文件件匯編3中國(guó)電電信集團(tuán)團(tuán)應(yīng)急建建設(shè)程序序指導(dǎo)意意見（試試行）4中國(guó)電電信集團(tuán)團(tuán)通信建建設(shè)項(xiàng)目目招標(biāo)投投標(biāo)管理理辦法5中國(guó)電電信集團(tuán)團(tuán)通信設(shè)設(shè)備采購購集中管管理實(shí)施施細(xì)則6關(guān)于印印發(fā)中國(guó)國(guó)電信集集團(tuán)建設(shè)設(shè)項(xiàng)目（工工

38、程）財(cái)財(cái)務(wù)管理理辦法的的通知（中中國(guó)電信信200034472號(hào)文）7浙江省省電信有有限公司司成本費(fèi)費(fèi)用管理理暫行辦辦法一般工程資資本性支支出業(yè)務(wù)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)務(wù)流程范范圍1所涉及及的業(yè)務(wù)務(wù)范圍項(xiàng)目立項(xiàng)；下達(dá)投投資計(jì)劃劃；選擇擇設(shè)計(jì)單單位、承承建商、供供應(yīng)商和和監(jiān)理公公司；簽簽訂合同同并對(duì)合合同的執(zhí)執(zhí)行和存存檔進(jìn)行行管理；組織采采購；對(duì)對(duì)購入物物資的數(shù)數(shù)量、質(zhì)質(zhì)量和單單價(jià)金額額進(jìn)行檢檢驗(yàn)并對(duì)對(duì)相關(guān)資資產(chǎn)項(xiàng)目目以及應(yīng)應(yīng)付賬款款進(jìn)行記記錄；在在建工程程的相關(guān)關(guān)會(huì)計(jì)處處理；監(jiān)監(jiān)督工程程建設(shè)的的實(shí)施并并適時(shí)進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)收收；對(duì)已已完工并并達(dá)到預(yù)預(yù)定可使使用狀態(tài)態(tài)的在建建工程及及時(shí)轉(zhuǎn)為為固定資資產(chǎn)；進(jìn)進(jìn)行工程

39、程審計(jì)；向供應(yīng)應(yīng)商支付付貨款；對(duì)賬；竣工決決算。2所涉及及的部門門范圍財(cái)務(wù)部門、審審計(jì)部門門、紀(jì)檢檢監(jiān)察部部門、采采購部門門、建設(shè)設(shè)部門、網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃劃部門、運(yùn)運(yùn)行維護(hù)護(hù)部門、計(jì)計(jì)劃部門門、項(xiàng)目目管理部部門和其其他有資資本性支支出需求求的部門門二、目標(biāo)標(biāo)1注重工工程形象象進(jìn)度與與財(cái)務(wù)發(fā)發(fā)生數(shù)相相互匹配配，保證證資本性性支出項(xiàng)項(xiàng)目所涉涉及的相相關(guān)資產(chǎn)產(chǎn)和應(yīng)付付賬款記記錄符合合有關(guān)會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則的要求求，做到到及時(shí)、真真實(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確和完完整；2確保已已完工并并達(dá)到預(yù)預(yù)定可使使用狀態(tài)態(tài)的在建建工程被被及時(shí)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為固定定資產(chǎn)；3設(shè)備采采購及項(xiàng)項(xiàng)目相關(guān)關(guān)招標(biāo)行行為規(guī)范范、過程程公開、競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)公平平、裁決決公正，符

40、符合公司司管理制制度、國(guó)國(guó)家法律律、法規(guī)規(guī)和有關(guān)關(guān)國(guó)際慣慣例的要要求。三、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)1實(shí)際發(fā)發(fā)生的資資本性支支出未能能在賬上上及時(shí)、真真實(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、完完整地反反映；2在建工工程已完完工并達(dá)達(dá)到預(yù)定定可使用用狀態(tài)后后，未及及時(shí)轉(zhuǎn)為為固定資資產(chǎn)賬目目，以及及已估價(jià)價(jià)入賬，但但久拖未未辦理正正式?jīng)Q算算導(dǎo)致固固定資產(chǎn)產(chǎn)計(jì)價(jià)不不準(zhǔn)確；3固定資資產(chǎn)的購購建成本本和時(shí)間間記錄不不準(zhǔn)確，導(dǎo)導(dǎo)致資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表中的固固定資產(chǎn)產(chǎn)、累計(jì)計(jì)折舊以以及利潤(rùn)潤(rùn)表中的的折舊費(fèi)費(fèi)用等科科目不準(zhǔn)準(zhǔn)確；4其他不不符合有有關(guān)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則的的會(huì)計(jì)處處理；5未遵守守合同條條款要求求；未遵遵循有關(guān)關(guān)法律、法法規(guī)，導(dǎo)導(dǎo)致合同同索賠、項(xiàng)項(xiàng)目停滯滯或

41、政府府處罰。四、相關(guān)關(guān)會(huì)計(jì)科科目銀行存款、固固定資產(chǎn)產(chǎn)、在建建工程、工工程物資資和應(yīng)付付賬款五、流程程概述本手冊(cè)將資資本性支支出分為為一般工工程資本本性支出出、應(yīng)急急工程資資本性支支出、零零星固定定資產(chǎn)采采購和切切塊規(guī)模模管理。一般工程資資本性支支出是指指規(guī)模較較大且復(fù)復(fù)雜的工工程項(xiàng)目目，各種種審批手手續(xù)比較較全面；應(yīng)急工工程資本本性支出出是指由由于市場(chǎng)場(chǎng)或者網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)的原原因需要要快速反反應(yīng)的工工程項(xiàng)目目，各種種審批手手續(xù)不能能缺少，但但有些手手續(xù)可以以同時(shí)進(jìn)進(jìn)行；零零星固定定資產(chǎn)采采購是指指非項(xiàng)目目下的生生產(chǎn)用或或者管理理用固定定資產(chǎn)的的采購；切塊規(guī)規(guī)模管理理是指地地市分公公司或者者省市子子公

42、司各各部門按按省市子子公司規(guī)規(guī)定的資資金用途途自行建建設(shè)的項(xiàng)項(xiàng)目。固定資產(chǎn)改改良支出出涵蓋在在資本性性支出流流程中。固固定資產(chǎn)產(chǎn)改良支支出是指指發(fā)生的的改(擴(kuò)擴(kuò))建支支出達(dá)到到對(duì)應(yīng)固固定資產(chǎn)產(chǎn)原值的的20%及以上上，或者者經(jīng)過改改(擴(kuò))建后，對(duì)對(duì)應(yīng)資產(chǎn)產(chǎn)的使用用壽命延延長(zhǎng)二年年及以上上；或者者經(jīng)過改改(擴(kuò))建后，對(duì)對(duì)應(yīng)固定定資產(chǎn)改改變?cè)杏行再|(zhì)和和用途的的相關(guān)支支出。1立項(xiàng)根據(jù)項(xiàng)目的的性質(zhì)和和金額的的差異，可可以通過過兩種方方式進(jìn)行行立項(xiàng)，即即通過填填報(bào)立項(xiàng)項(xiàng)申請(qǐng)表表立項(xiàng)或或者通過過實(shí)施可可行性研研究立項(xiàng)項(xiàng)。填報(bào)立項(xiàng)申申請(qǐng)表是是指項(xiàng)目目發(fā)起單單位或者者部門根根據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展需需求與現(xiàn)現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)絡(luò)容

43、量，提提出項(xiàng)目目意向，填填報(bào)立項(xiàng)項(xiàng)申請(qǐng)表表，經(jīng)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人或其其授權(quán)人人審核后后提交給給網(wǎng)絡(luò)規(guī)規(guī)劃部門門。網(wǎng)絡(luò)絡(luò)規(guī)劃部部門負(fù)責(zé)責(zé)人或其其授權(quán)人人會(huì)同計(jì)計(jì)劃、財(cái)財(cái)務(wù)等部部門對(duì)立立項(xiàng)申請(qǐng)請(qǐng)表進(jìn)行行審核。審審核通過過后，根根據(jù)項(xiàng)目目的金額額與性質(zhì)質(zhì)不同，由由不同權(quán)權(quán)限機(jī)構(gòu)構(gòu)予以審審批。地市分公司司項(xiàng)目發(fā)發(fā)起部門門填報(bào)的的立項(xiàng)申申請(qǐng)表在在經(jīng)過該該部門和和網(wǎng)絡(luò)規(guī)規(guī)劃部門門等相關(guān)關(guān)部門負(fù)負(fù)責(zé)人或或其授權(quán)權(quán)人審核核后，還還應(yīng)由地地市分公公司主管管領(lǐng)導(dǎo)審審閱。審審閱無誤誤后，地地市分公公司網(wǎng)絡(luò)絡(luò)規(guī)劃部部門再將將立項(xiàng)申申請(qǐng)表上上報(bào)省市市子公司司的網(wǎng)絡(luò)絡(luò)規(guī)劃部部門，由由省市子子公司網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃劃部門會(huì)會(huì)同計(jì)劃劃、

44、財(cái)務(wù)務(wù)等部門門對(duì)立項(xiàng)項(xiàng)申請(qǐng)表表進(jìn)行審審批，然然后根據(jù)據(jù)項(xiàng)目金金額與性性質(zhì)的不不同，由由不同權(quán)權(quán)限機(jī)構(gòu)構(gòu)予以審審批。實(shí)施項(xiàng)目目可行性性研究是是指項(xiàng)目目發(fā)起單單位或者者部門提提出意向向，由網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃劃部門組組織或者者委托相相關(guān)部門門組織實(shí)實(shí)施項(xiàng)目目可行性性研究。按按照項(xiàng)目目的性質(zhì)質(zhì)和金額額的不同同，可行行性研究究應(yīng)由有有相應(yīng)資資質(zhì)的設(shè)設(shè)計(jì)單位位編制?？煽尚行匝醒芯繄?bào)告告應(yīng)該由由編制單單位蓋章章確認(rèn)并并提交可可行性研研究評(píng)審審會(huì)議評(píng)評(píng)審。網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部部門組織織可行性性研究評(píng)評(píng)審會(huì)議議，評(píng)審審人員包包括計(jì)劃劃、財(cái)務(wù)務(wù)等相關(guān)關(guān)部門的的人員和和專家。評(píng)評(píng)審會(huì)議議應(yīng)形成成評(píng)審紀(jì)紀(jì)要，由由參與評(píng)評(píng)審的全全體人員

45、員簽名確確認(rèn)。項(xiàng)目可行性性研究評(píng)評(píng)審紀(jì)要要由網(wǎng)絡(luò)絡(luò)規(guī)劃部部門負(fù)責(zé)責(zé)人或其其授權(quán)人人審核。審審核無誤誤后，網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃劃部門擬擬定可行行性研究究報(bào)告批批復(fù)，將將項(xiàng)目可可行性研研究報(bào)告告、評(píng)審審紀(jì)要、和和擬定的的可行性性研究報(bào)報(bào)告批復(fù)復(fù)報(bào)主管管領(lǐng)導(dǎo)或或其授權(quán)權(quán)人進(jìn)行行審批。審審批后，由由網(wǎng)絡(luò)規(guī)規(guī)劃部門門將項(xiàng)目目可行性性研究報(bào)報(bào)告及審審批的相相關(guān)資料料留檔，在在相應(yīng)的的工程開開始以后后，轉(zhuǎn)交交項(xiàng)目管管理部門門留檔。如果項(xiàng)目是是通過項(xiàng)項(xiàng)目申請(qǐng)請(qǐng)表審批批立項(xiàng)的的，在公公司主管管領(lǐng)導(dǎo)或或其授權(quán)權(quán)人審批批同意后后，計(jì)劃劃部門編編制設(shè)計(jì)計(jì)任務(wù)書書并下達(dá)達(dá)給項(xiàng)目目管理部部門；如如果項(xiàng)目目是通過過可行性性研究審審批

46、立項(xiàng)項(xiàng)的，在在公司主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)或其授授權(quán)人批批復(fù)可行行性研究究以后，計(jì)計(jì)劃部門門將可行行性研究究批復(fù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)發(fā)給項(xiàng)項(xiàng)目管理理部門，以以替代設(shè)設(shè)計(jì)任務(wù)務(wù)書。如果項(xiàng)目可可行性研研究沒有有通過審審批，則則可行性性研究的的相關(guān)費(fèi)費(fèi)用從成成本費(fèi)用用中列支支。2確定項(xiàng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)責(zé)人和專專職工程程財(cái)務(wù)人人員計(jì)劃部門下下達(dá)設(shè)計(jì)計(jì)任務(wù)書書或者轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)發(fā)可行行性研究究批復(fù)后后，為保保證項(xiàng)目目實(shí)施過過程中各各項(xiàng)工作作銜接得得當(dāng)，項(xiàng)項(xiàng)目管理理部門需需要確定定項(xiàng)目負(fù)負(fù)責(zé)人，負(fù)負(fù)責(zé)在項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)施施過程中中的各項(xiàng)項(xiàng)管理工工作。同同時(shí)，財(cái)財(cái)務(wù)部門門需要安安排專職職工程財(cái)財(cái)務(wù)人員員，與項(xiàng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)責(zé)人溝通通協(xié)調(diào)，做做好項(xiàng)目目的核算算與財(cái)務(wù)務(wù)

47、管理工工作。3確定設(shè)設(shè)計(jì)單位位立項(xiàng)申請(qǐng)表表/項(xiàng)目目可行性性研究報(bào)報(bào)告審批批通過后后，由項(xiàng)項(xiàng)目管理理部門或或者其委委托的建建設(shè)單位位組織財(cái)財(cái)務(wù)等相相關(guān)部門門根據(jù)有有關(guān)規(guī)定定選擇具具有相應(yīng)應(yīng)資質(zhì)的的設(shè)計(jì)單單位進(jìn)行行初步設(shè)設(shè)計(jì)。按照項(xiàng)目規(guī)規(guī)模和工工程性質(zhì)質(zhì)的不同同，項(xiàng)目目管理部部門可以以按規(guī)定定通過指指定或者者招標(biāo)的的方式確確定項(xiàng)目目設(shè)計(jì)單單位。招招標(biāo)程序序參照流流程1.1。4初步設(shè)設(shè)計(jì)及審審批確定項(xiàng)目設(shè)設(shè)計(jì)單位位以后，設(shè)設(shè)計(jì)單位位按照規(guī)規(guī)定的內(nèi)內(nèi)容對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行行初步設(shè)設(shè)計(jì)，并并提交初初步設(shè)計(jì)計(jì)文本。收到初步設(shè)設(shè)計(jì)文本本，項(xiàng)目目管理部部門或者者其委托托的建設(shè)設(shè)單位組組織財(cái)務(wù)務(wù)等相關(guān)關(guān)部門召召開初步步

48、設(shè)計(jì)評(píng)評(píng)審會(huì)議議，審核核初步設(shè)設(shè)計(jì)文本本并編制制評(píng)審會(huì)會(huì)議紀(jì)要要，由與與會(huì)人員員簽字確確認(rèn)。評(píng)評(píng)審會(huì)議議紀(jì)要出出具以后后，項(xiàng)目目管理部部門或者者其委托托的建設(shè)設(shè)單位擬擬定初步步設(shè)計(jì)批批復(fù)文件件，附初初步設(shè)計(jì)計(jì)文本和和評(píng)審會(huì)會(huì)議紀(jì)要要，由項(xiàng)項(xiàng)目管理理部門或或者其委委托的建建設(shè)單位位和相關(guān)關(guān)部門負(fù)負(fù)責(zé)人會(huì)會(huì)簽，然然后報(bào)公公司主管管領(lǐng)導(dǎo)審審批。如果項(xiàng)目的的初步設(shè)設(shè)計(jì)概算算金額超超過設(shè)計(jì)計(jì)任務(wù)書書或者可可行性研研究報(bào)告告批復(fù)金金額的一一定比例例，則項(xiàng)項(xiàng)目管理理部門或或者其委委托的建建設(shè)單位位要重新新辦理立立項(xiàng)手續(xù)續(xù)。初步設(shè)計(jì)會(huì)會(huì)審后，由由項(xiàng)目管管理部門門將初步步設(shè)計(jì)文文本及相相關(guān)審批批資料轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)給建設(shè)設(shè)

49、部門留留檔。依據(jù)工程項(xiàng)項(xiàng)目的性性質(zhì)和金金額的不不同，項(xiàng)項(xiàng)目管理理部門或或者其委委托的建建設(shè)單位位可以將將初步設(shè)設(shè)計(jì)和施施工圖設(shè)設(shè)計(jì)(詳詳見本流流程第111款)合并成成一階段段設(shè)計(jì)。一一階段設(shè)設(shè)計(jì)的流流程與初初步設(shè)計(jì)計(jì)基本相相同。5下達(dá)投投資計(jì)劃劃初步設(shè)計(jì)審審批以后后，計(jì)劃劃部門制制訂投資資計(jì)劃。投投資計(jì)劃劃由財(cái)務(wù)務(wù)部門會(huì)會(huì)簽后，報(bào)報(bào)公司主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)或其授授權(quán)人審審批，然然后下達(dá)達(dá)項(xiàng)目管管理部門門或者其其委托的的建設(shè)單單位。同同時(shí)，財(cái)財(cái)務(wù)部門門根據(jù)投投資計(jì)劃劃，及時(shí)時(shí)籌集建建設(shè)資金金，保證證項(xiàng)目資資金如期期到位。6確定施施工、監(jiān)監(jiān)理單位位項(xiàng)目管理部部門或者者其委托托的建設(shè)設(shè)單位選選擇具有有相應(yīng)資

50、資質(zhì)的施施工、監(jiān)監(jiān)理單位位范圍，依依據(jù)工程程性質(zhì)和和金額的的不同，分分別由不不同權(quán)限限機(jī)構(gòu)最最終確定定施工和和監(jiān)理單單位。按按規(guī)定需需要有監(jiān)監(jiān)理單位位參與的的項(xiàng)目，必必須實(shí)行行監(jiān)理制制度。按規(guī)定必須須實(shí)行招招標(biāo)方式式的，應(yīng)應(yīng)采取招招標(biāo)方式式確定施施工、監(jiān)監(jiān)理單位位。招標(biāo)標(biāo)程序參參照流程程1.11。項(xiàng)目目管理部部門或者者其委托托的建設(shè)設(shè)單位通通過招標(biāo)標(biāo)選取一一定數(shù)量量的推薦薦單位后后，依據(jù)據(jù)工程性性質(zhì)和金金額的不不同，分分別由不不同權(quán)限限機(jī)構(gòu)最最終確定定施工和和監(jiān)理單單位。7設(shè)備物物資采購購初步設(shè)計(jì)完完成以后后，由建建設(shè)部門門或者建建設(shè)單位位提供設(shè)設(shè)備物資資采購清清單，采采購部門門按規(guī)定定程序確

51、確定設(shè)備備供應(yīng)商商，并簽簽訂設(shè)備備采購合合同。設(shè)設(shè)備物資資采購流流程參見見流程11.1。根據(jù)據(jù)項(xiàng)目的的性質(zhì)差差異，部部分設(shè)備備物資的的采購可可以在初初步設(shè)計(jì)計(jì)以前完完成。8驗(yàn)收設(shè)設(shè)備物資資設(shè)備物資采采購合同同簽訂之之后，根根據(jù)合同同規(guī)定，需需要進(jìn)行行廠驗(yàn)的的設(shè)備物物資，當(dāng)當(dāng)設(shè)備物物資在生生產(chǎn)廠商商處尚未未裝運(yùn)時(shí)時(shí)，由采采購部門門或者其其委托的的建設(shè)部部門/建建設(shè)單位位組織業(yè)業(yè)務(wù)和技技術(shù)人員員到生產(chǎn)產(chǎn)廠家對(duì)對(duì)設(shè)備進(jìn)進(jìn)行廠驗(yàn)驗(yàn)。廠驗(yàn)驗(yàn)如果合合格，出出具出廠廠驗(yàn)收?qǐng)?bào)報(bào)告，由由參與驗(yàn)驗(yàn)收人員員簽字確確認(rèn)。如如果項(xiàng)目目由股份份公司管管理，由由省/市市子公司司完成建建設(shè)工作作或者項(xiàng)項(xiàng)目由省省/市子子公司管

52、管理，由由地/市市分公司司完成建建設(shè)工作作的，廠廠驗(yàn)由管管理單位位完成。在在設(shè)備運(yùn)運(yùn)抵施工工現(xiàn)場(chǎng)時(shí)時(shí)，建設(shè)設(shè)部門或或者其委委托的建建設(shè)單位位和相關(guān)關(guān)部門的的技術(shù)人人員以及及施工方方、設(shè)備備供應(yīng)商商代表和和監(jiān)理公公司代表表對(duì)到貨貨的設(shè)備備進(jìn)行開開箱驗(yàn)收收，以確確保設(shè)備備沒有毀毀損和短短缺，并并簽署相相應(yīng)的開開箱驗(yàn)收收?qǐng)?bào)告。如如果所購購設(shè)備屬屬于進(jìn)口口設(shè)備的的，采購購部門應(yīng)應(yīng)該查看看由商檢檢部門出出具的商商檢報(bào)告告和由海海關(guān)出具具的關(guān)稅稅完稅憑憑證。商商檢報(bào)告告、出廠廠驗(yàn)收?qǐng)?bào)報(bào)告和開開箱驗(yàn)收收?qǐng)?bào)告應(yīng)應(yīng)該由項(xiàng)項(xiàng)目管理理部門留留檔保存存；相關(guān)關(guān)的海關(guān)關(guān)完稅憑憑證（或或其復(fù)印印件）應(yīng)應(yīng)該由財(cái)財(cái)務(wù)部門門留

53、檔保保存。9工程物物資管理理有關(guān)工程物物資的管管理，參參見流程程3.33。10施工工圖設(shè)計(jì)計(jì)及審查查初步設(shè)計(jì)通通過審批批以后，建建設(shè)部門門或者建建設(shè)單位位應(yīng)確定定工程負(fù)負(fù)責(zé)人。工工程負(fù)責(zé)責(zé)人組織織和協(xié)調(diào)調(diào)工程建建設(shè)過程程中的各各項(xiàng)工作作。設(shè)備采購合合同簽訂訂以后，建建設(shè)部門門或者其其委托的的建設(shè)單單位應(yīng)組組織設(shè)計(jì)計(jì)單位就就項(xiàng)目建建設(shè)的具具體內(nèi)容容進(jìn)行施施工圖設(shè)設(shè)計(jì)，并并出具施施工圖設(shè)設(shè)計(jì)文本本。施工工圖設(shè)計(jì)計(jì)文本需需要由編編制單位位蓋章確確認(rèn)。然然后，建建設(shè)部門門或者建建設(shè)單位位組織對(duì)對(duì)施工圖圖設(shè)計(jì)文文本進(jìn)行行審查，審審查后應(yīng)應(yīng)出具審審核意見見。在審審核意見見出具以以后，建建設(shè)部門門擬定批批復(fù)

54、文件件，由相相關(guān)部門門會(huì)簽，報(bào)報(bào)公司主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批。并并以設(shè)計(jì)計(jì)批復(fù)文文件的形形式下發(fā)發(fā)給有關(guān)關(guān)建設(shè)單單位。施工圖設(shè)計(jì)計(jì)項(xiàng)目預(yù)預(yù)算金額額如果超超過設(shè)計(jì)計(jì)任務(wù)書書或者可可行性研研究批復(fù)復(fù)金額的的一定比比例時(shí)，則則項(xiàng)目管管理部門門或者其其委托的的建設(shè)單單位要重重新辦理理立項(xiàng)手手續(xù)。11施工工過程管管理在施工過程程中，建建設(shè)部門門或者建建設(shè)單位位應(yīng)組織織必要的的技術(shù)人人員、監(jiān)監(jiān)理公司司（如有有）負(fù)責(zé)責(zé)監(jiān)督施施工的進(jìn)進(jìn)度和質(zhì)質(zhì)量。設(shè)備供應(yīng)商商、施工工、監(jiān)理理單位（如如有）應(yīng)應(yīng)定期向向建設(shè)部部門或者者其委托托的建設(shè)設(shè)單位的的工程負(fù)負(fù)責(zé)人出出具工程程進(jìn)度報(bào)報(bào)告，由由工程負(fù)負(fù)責(zé)人匯匯總編制制工程進(jìn)進(jìn)度報(bào)告

55、告，交建建設(shè)部門門負(fù)責(zé)人人或其授授權(quán)人審審閱并抄抄報(bào)公司司主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)，以以確保建建設(shè)部門門及時(shí)了了解工程程的進(jìn)度度。工程程負(fù)責(zé)人人同時(shí)將將進(jìn)度報(bào)報(bào)告交工工程財(cái)務(wù)務(wù)人員據(jù)據(jù)以及時(shí)時(shí)進(jìn)行工工程財(cái)務(wù)務(wù)核算，以以確保財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表能夠準(zhǔn)準(zhǔn)確、全全面的反反映資產(chǎn)產(chǎn)價(jià)值。工工程進(jìn)度度報(bào)告由由建設(shè)部部門留檔檔。如果建設(shè)過過程中工工程的實(shí)實(shí)際成本本超過了了工程項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算算，則由由建設(shè)部部門或者者其委托托的建設(shè)設(shè)單位對(duì)對(duì)超過項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算算部分提提供合理理解釋，并并形成報(bào)報(bào)告，上上報(bào)項(xiàng)目目管理部部門審核核。項(xiàng)目目管理部部門審核核無誤后后，視金金額不同同分別由由不同權(quán)權(quán)限機(jī)構(gòu)構(gòu)審批。如如超過規(guī)規(guī)定比例例以上的的，項(xiàng)目目

56、管理部部門或者者其委托托的建設(shè)設(shè)單位應(yīng)應(yīng)重新辦辦理立項(xiàng)項(xiàng)手續(xù)。12在建建工程的的會(huì)計(jì)處處理在工程項(xiàng)目目實(shí)施的的過程中中，工程程財(cái)務(wù)人人員應(yīng)根根據(jù)工程程進(jìn)度報(bào)報(bào)告、實(shí)實(shí)物資產(chǎn)產(chǎn)驗(yàn)收確確認(rèn)單、工工程合同同協(xié)議和和實(shí)際支支付的其其他與項(xiàng)項(xiàng)目相關(guān)關(guān)的費(fèi)用用憑證及及時(shí)記錄錄在建工工程明細(xì)細(xì)賬。關(guān)于利息資資本化的的詳細(xì)情情況參見見流程66.1。13對(duì)賬賬財(cái)務(wù)部門門在建設(shè)設(shè)單位或或者建設(shè)設(shè)部門的的協(xié)助下下定期(或者在在月末滾滾動(dòng)進(jìn)行行)與有有頻繁往往來交易易或者有有較大應(yīng)應(yīng)付款余余額的設(shè)設(shè)備或者者服務(wù)供供應(yīng)商進(jìn)進(jìn)行書面面對(duì)賬，并并將書面面對(duì)賬單單據(jù)妥善善存檔保保存。如如果存在在差異，應(yīng)應(yīng)由財(cái)務(wù)務(wù)部門會(huì)會(huì)同相

57、關(guān)關(guān)部門找找出差異異原因，并并起草差差異分析析報(bào)告，交交上述部部門負(fù)責(zé)責(zé)人審批批。審批批通過后后，財(cái)務(wù)務(wù)部門按按審批意意見進(jìn)行行會(huì)計(jì)處處理，并并將經(jīng)審審批的差差異分析析報(bào)告留留檔備查查。14支付付款項(xiàng)在工程項(xiàng)目目實(shí)施的的過程中中，工程程負(fù)責(zé)人人應(yīng)依據(jù)據(jù)批準(zhǔn)的的設(shè)計(jì)文文件及投投資計(jì)劃劃、設(shè)計(jì)計(jì)、施工工、訂貨貨等有關(guān)關(guān)資料，定定期制訂訂項(xiàng)目用用款計(jì)劃劃，工程程財(cái)務(wù)人人員審核核，由建建設(shè)部門門和財(cái)務(wù)務(wù)部門負(fù)負(fù)責(zé)人或或其授權(quán)權(quán)人及時(shí)時(shí)進(jìn)行審審批。審審批后，由由財(cái)務(wù)部部門及時(shí)時(shí)安排項(xiàng)項(xiàng)目資金金的調(diào)配配。如果果財(cái)務(wù)部部門不能能及時(shí)安安排付款款，財(cái)務(wù)務(wù)部門需需要提供供合理解解釋。支付工程款款時(shí)，要要由經(jīng)辦辦

58、人員(工程負(fù)負(fù)責(zé)人)簽字確確認(rèn)，建建設(shè)部門門或者其其委托的的建設(shè)單單位的相相關(guān)負(fù)責(zé)責(zé)人審批批。超過過一定金金額權(quán)限限的付款款還需公公司主管管領(lǐng)導(dǎo)審審批。工工程財(cái)務(wù)務(wù)人員要要依據(jù)批批準(zhǔn)的用用款計(jì)劃劃、設(shè)計(jì)計(jì)文件及及設(shè)計(jì)、施施工、訂訂貨等有有關(guān)合同同資料進(jìn)進(jìn)行認(rèn)真真審核，嚴(yán)嚴(yán)格按合合同規(guī)定定的付款款方式付付款，確確保發(fā)生生的支出出合理合合規(guī)、原原始憑證證合法。15初驗(yàn)驗(yàn)項(xiàng)目基本完完成以后后，建設(shè)設(shè)部門或或者其委委托的建建設(shè)單位位通知項(xiàng)項(xiàng)目管理理部門，由由項(xiàng)目管管理部門門組織建建設(shè)部門門或者建建設(shè)單位位、財(cái)務(wù)務(wù)部門、設(shè)設(shè)計(jì)單位位、施工工單位和和監(jiān)理公公司（若若有）等等共同組組成初驗(yàn)驗(yàn)小組對(duì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)

59、行初步步驗(yàn)收，并并出具初初驗(yàn)報(bào)告告，由建建設(shè)單位位、施工工單位、監(jiān)監(jiān)理單位位和使用用單位等等方授權(quán)權(quán)代表簽簽字確認(rèn)認(rèn)。初驗(yàn)驗(yàn)報(bào)告應(yīng)應(yīng)報(bào)項(xiàng)目目管理部部門負(fù)責(zé)責(zé)人或其其授權(quán)人人審閱。審審閱通過過后，項(xiàng)項(xiàng)目管理理部門根根據(jù)初驗(yàn)驗(yàn)報(bào)告下下達(dá)試運(yùn)運(yùn)行通知知。16暫估估固定資資產(chǎn)當(dāng)固定資資產(chǎn)達(dá)到到預(yù)定可可使用狀狀態(tài)時(shí)，工工程負(fù)責(zé)責(zé)人/項(xiàng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)責(zé)人應(yīng)及及時(shí)書面面通知財(cái)財(cái)務(wù)部門門，由財(cái)財(cái)務(wù)部門門及時(shí)對(duì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)行暫估估。工程程財(cái)務(wù)人人員、工工程負(fù)責(zé)責(zé)人應(yīng)協(xié)協(xié)助項(xiàng)目目負(fù)責(zé)人人填報(bào)資資產(chǎn)估列列通知單單（含估估列資產(chǎn)產(chǎn)詳單），經(jīng)經(jīng)項(xiàng)目管管理部門門會(huì)同建建設(shè)部門門、財(cái)務(wù)務(wù)部門負(fù)負(fù)責(zé)人或或其授權(quán)權(quán)人審核核后(如如果項(xiàng)

60、目目已經(jīng)完完成初步步驗(yàn)收工工作的，隨隨同初驗(yàn)驗(yàn)報(bào)告一一起)，由由財(cái)務(wù)部部門據(jù)以以入賬，并并于次月月開始計(jì)計(jì)提折舊舊費(fèi)用。同同時(shí)，工工程財(cái)務(wù)務(wù)人員、工工程負(fù)責(zé)責(zé)人協(xié)助助項(xiàng)目負(fù)負(fù)責(zé)人準(zhǔn)準(zhǔn)備暫估估資產(chǎn)交交付單，列列明暫估估入賬的的資產(chǎn)明明細(xì)，并并經(jīng)項(xiàng)目目管理部部門會(huì)同同建設(shè)部部門、財(cái)財(cái)務(wù)部門門負(fù)責(zé)人人或其授授權(quán)人審審核。固固定資產(chǎn)產(chǎn)接收部部門接收收相關(guān)資資產(chǎn)時(shí)，由由雙方經(jīng)經(jīng)辦人員員在資產(chǎn)產(chǎn)交付單單上的簽簽字確認(rèn)認(rèn)。17試運(yùn)運(yùn)行項(xiàng)目初驗(yàn)合合格以后后，建設(shè)設(shè)部門會(huì)會(huì)同相關(guān)關(guān)使用設(shè)設(shè)備的業(yè)業(yè)務(wù)部門門對(duì)設(shè)備備進(jìn)行試試運(yùn)行，以以檢查工工程是否否符合合合同要求求。試運(yùn)運(yùn)行結(jié)束束后，該該業(yè)務(wù)部部門應(yīng)出出具試運(yùn)運(yùn)行