財務(wù)印鑒使用管理制度

財務(wù)印鑒使用管理制度?一、總則1.目的為加強公司財務(wù)印鑒的管理，規(guī)范印鑒使用流程，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金安全和財務(wù)工作的正常運轉(zhuǎn)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構(gòu)、子公司涉及財務(wù)印鑒的管理與使用。3.定義本制度所稱財務(wù)印鑒，是指公司在銀行開戶時預(yù)留的用于辦理各類支付結(jié)算業(yè)務(wù)的財務(wù)專用章、法定代表人印章（或授權(quán)代理人印章）以及財務(wù)人員個人名章等。二、印鑒的保管1.印鑒保管原則財務(wù)印鑒應(yīng)實行分開保管，確保印鑒使用的安全性和獨立性。嚴(yán)禁將財務(wù)專用章、法定代表人印章及財務(wù)人員個人名章交由同一人保管。2.保管人員職責(zé)財務(wù)專用章保管人：負責(zé)保管財務(wù)專用章，嚴(yán)格按照本制度規(guī)定使用印鑒，不得擅自將印章交予他人使用。在使用印鑒時，應(yīng)認真審核相關(guān)文件、憑證，確保手續(xù)完備、用途合規(guī)。定期檢查財務(wù)專用章的保管情況，如發(fā)現(xiàn)印章?lián)p壞、遺失等異常情況，應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)措施。法定代表人印章保管人：負責(zé)保管法定代表人印章（或授權(quán)代理人印章），按照公司授權(quán)范圍和審批程序使用印章。妥善保管印章，防止印章被盜用、冒用或丟失。對印章使用情況進行詳細登記，以備查閱。財務(wù)人員個人名章保管人：負責(zé)保管本人個人名章，在辦理財務(wù)業(yè)務(wù)需要加蓋個人名章時，應(yīng)確保業(yè)務(wù)真實、合法，并在規(guī)定的范圍內(nèi)使用。不得隨意將個人名章交予他人使用，如因特殊情況需要委托他人代蓋，須經(jīng)本人書面授權(quán)，并做好登記。3.保管要求財務(wù)印鑒應(yīng)存放在安全可靠的保險柜中，保險柜鑰匙由保管人員分別妥善保管，不得隨意亂放或交予他人代管。保管人員臨時離崗時，應(yīng)將印鑒妥善保管，不得隨意放置或交予他人代保管。如因事需要長時間離崗，應(yīng)將印鑒移交指定的臨時保管人員，并辦理交接手續(xù)。嚴(yán)禁在空白支票、空白票據(jù)、空白合同等重要空白憑證上預(yù)先加蓋財務(wù)印鑒。三、印鑒的使用1.使用范圍財務(wù)印鑒主要用于辦理公司各類款項的支付、資金結(jié)算、票據(jù)背書、財務(wù)報表蓋章、稅務(wù)申報等與財務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)。2.使用流程申請：經(jīng)辦人填寫《財務(wù)印鑒使用申請表》，詳細注明用印事項、金額、支付對象等內(nèi)容，并簽字確認。申請表應(yīng)附相關(guān)的文件、合同、發(fā)票等原始憑證，確保用印事項真實、合法、合規(guī)。審核：申請表提交至部門負責(zé)人進行審核，部門負責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況，對用印事項的真實性、必要性、合規(guī)性進行審查，并簽署審核意見。審核通過后，申請表流轉(zhuǎn)至財務(wù)負責(zé)人進行審批。審批：財務(wù)負責(zé)人對用印事項進行全面審核，重點關(guān)注資金來源、用途、支付方式等是否符合公司財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。如審批通過，在申請表上簽署審批意見，并注明支付方式、支付時間等要求。對于重大資金支出或涉及重要財務(wù)事項的用印申請，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。用印：印鑒保管人員根據(jù)已審批的《財務(wù)印鑒使用申請表》，嚴(yán)格按照規(guī)定的用途、范圍和程序使用印鑒。在加蓋印鑒時，應(yīng)確保印章清晰、端正，與申請表上的用印事項一致。同時，對每次印鑒使用情況進行詳細登記，包括用印日期、用印事項、金額、審批人、經(jīng)辦人等信息。3.特殊情況處理如遇緊急資金支付業(yè)務(wù)，無法及時按照正常流程進行申請、審批時，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理口頭同意后，可先辦理支付業(yè)務(wù)，但事后必須及時補辦相關(guān)審批手續(xù)，并在規(guī)定時間內(nèi)完成印鑒使用登記。對于涉及銀行賬戶變更、銷戶等重大事項需要使用財務(wù)印鑒時，除按照正常流程進行申請、審批外，還需提前與銀行溝通協(xié)調(diào)，確保手續(xù)齊全、操作規(guī)范。四、印鑒的變更與掛失1.印鑒變更因公司名稱變更、法定代表人變更、銀行賬戶信息變更等原因需要變更財務(wù)印鑒時，由相關(guān)部門提出申請，并提交變更后的營業(yè)執(zhí)照、法人身份證明、銀行賬戶變更證明等文件。財務(wù)部門根據(jù)申請和相關(guān)文件，重新刻制財務(wù)印鑒，并辦理印鑒預(yù)留銀行手續(xù)。同時，對原印鑒進行封存保管，按照公司檔案管理制度進行存檔。印鑒變更后，應(yīng)及時通知各相關(guān)部門和客戶，確保公司財務(wù)工作的正常開展和對外業(yè)務(wù)的順利進行。2.印鑒掛失如發(fā)現(xiàn)財務(wù)印鑒遺失、被盜用或冒用等情況，保管人員應(yīng)立即向公司財務(wù)負責(zé)人報告，并及時采取掛失措施。掛失時，應(yīng)向開戶銀行提交書面掛失申請，并提供相關(guān)證明材料。公司財務(wù)部門應(yīng)配合銀行進行掛失處理，按照銀行要求辦理相關(guān)手續(xù)。同時，對印鑒遺失或被盜用等情況進行調(diào)查，查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。在完成掛失手續(xù)后，根據(jù)公司規(guī)定重新刻制印鑒，并辦理印鑒預(yù)留銀行手續(xù)。原掛失印鑒作廢，不再使用。五、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)印鑒的保管和使用情況進行審計檢查，重點審查印鑒保管是否符合規(guī)定、使用流程是否規(guī)范、審批手續(xù)是否齊全等。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務(wù)部門自查財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)印鑒的保管和使用情況進行自查，確保印鑒管理工作嚴(yán)格按照本制度執(zhí)行。自查內(nèi)容包括印鑒保管情況、使用登記記錄、審批手續(xù)等。對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行整改，消除風(fēng)險隱患。3.違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定保管、使用財務(wù)印鑒的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。情節(jié)較輕的，責(zé)令限期改正，