《華鎣市天池湖特許經(jīng)營項目實施方案》

華鎣市天池湖水庫特許經(jīng)營項目實施方案PAGE42華鎣市天池湖水庫特許經(jīng)營項目實施方案重慶同豐工程管理咨詢有限公司二○二三年九月

第一章項目名稱項目名稱：華鎣市天池湖水庫特許經(jīng)營項目第二章項目實施機構(gòu)華鎣市人民政府（以下簡稱“市政府”）授權(quán)華鎣市水務(wù)局作為本項目實施機構(gòu)，負(fù)責(zé)組織項目前期準(zhǔn)備、采購、代表華鎣市人民政府簽訂特許經(jīng)營協(xié)議、項目合作周期內(nèi)對項目公司進(jìn)行履約監(jiān)管和合作期滿項目資產(chǎn)移交等工作。第三章項目概況一、主要經(jīng)濟指標(biāo)項目主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)如下所示：表3-1項目主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表序號項目單位數(shù)值備注一技術(shù)指標(biāo)1壩基清淤m3550002壩體防滲（復(fù)合土工膜）m2650003更新供水水泵設(shè)備套24更新供水控制設(shè)備套25更新清淤設(shè)備套36更新安全檢測設(shè)備套2二經(jīng)濟指標(biāo)序號名稱單位數(shù)據(jù)備注1項目總投資萬元373861.1工程費用萬元8552.29%1.2工程建設(shè)其他費用萬元3645897.52%1.3預(yù)備費萬元730.19%2資金籌措萬元373862.1企業(yè)自籌萬元37386100%3營業(yè)收入萬元164645整個計算期4總成本費用萬元55284整個計算期5稅金及附加萬元11722整個計算期6所得稅萬元24410整個計算期7增值稅萬元10656整個計算期8凈利潤萬元73229整個計算期9所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率%9.7310所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值萬元7014整個計算期11所得稅前投資回收期年11.97含建設(shè)期12所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率%8.0313所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值萬元111整個計算期14所得稅后投資回收期年13.47含建設(shè)期15總投資收益率%9.6716項目資本金凈利潤率%7.25二、項目選址（一）項目地點：四川省華鎣市項目地址位于四川省廣安市華鎣山東北部。圖3-1項目所在地區(qū)位圖（二）項目基本情況天池湖位于四川省廣安市華鎣山東北部，面積3800畝，是川東地區(qū)面積最大、海拔最高的高山湖泊。天池湖中有一個全島、兩個半島，其中最大的島嶼，形似月牙，名為月亮島，島上植被茂密，綠化覆蓋率達(dá)95%以上，且建有人行步道，環(huán)湖步道；湖周群山環(huán)抱，植物茂盛，綠化覆蓋率達(dá)40.5%。環(huán)湖巖石裸露，各具形態(tài)。美麗的天池湖屬典型的喀斯特地貌，系天然間歇性巖溶湖泊。景區(qū)屬亞熱帶季風(fēng)濕潤區(qū)，年平均氣溫17.6℃。天池湖水庫距華鎣市區(qū)7km，集雨面積84.36平方公里，總庫容5030萬立方米，正常庫容2805萬立方米，天池湖水庫為多年調(diào)節(jié)的、綜合利用型中型水庫，主要承擔(dān)城鄉(xiāng)供水功能。圖3-2項目現(xiàn)狀圖（三）項目條件1、自然環(huán)境條件（1）地理區(qū)位華鎣市位于\t"/item/%E5%8D%8E%E8%93%A5%E5%B8%82/_blank"四川省東部、\t"/item/%E5%8D%8E%E8%93%A5%E5%B8%82/_blank"廣安市南部，地處四川盆地東部、川東平行嶺谷的華鎣山中段西緣至渠江中上游段之間。圖3-3華鎣市區(qū)位圖（2）地形華鎣市地處四川盆地川東平行嶺谷區(qū)的華鎣山中段西緣，渠江東岸，市內(nèi)海拔在206.7-1704.1米之間，高登山為最高點，最低點在慶華鎮(zhèn)中間房村。襄渝鐵路沿華鎣山腳縱貫?zāi)媳?，將華鎣市自然分為大致相等的東西兩大部分，東西兩部分的地形地貌有著明顯差異。西部低丘廣布，地勢偏低，多為丘陵，又以低丘為主，深丘較少，其間散布著一些平壩、臺地，多紫色土，土壤肥沃，灌溉便利，是主要的農(nóng)耕區(qū)。東部山地為主，地勢較高。東南部是華鎣山中段的西翼部分，大部分是低山，只在海拔超過1000米的華鎣山背脊一帶，出現(xiàn)中山地貌，如仰天窩、尖山子、溪口寶鼎、三百梯等。東部山區(qū)石灰?guī)r廣布，喀斯特地貌突出，有成片的石林和眾多溶洞，如瓦店的石林、溪口的仙鶴洞等。（3）水文華鎣市降水多“一江四河”多年平均徑流總量達(dá)240億立方米。隱河、溶洞、地下水等儲量達(dá)1.2億立方米。華鎣市水能蘊藏量1.33億千瓦。（4）氣候華鎣市地處四川省盆地東緣，屬亞熱帶濕潤性季風(fēng)氣候區(qū)，具有春旱、夏熱、秋涼、冬暖，雨量豐沛、四季分明、日照尚足的氣候特點。春季回暖快，冷空氣活動頻繁，氣溫不穩(wěn)定，有時形成寒潮天氣；夏長雨多，熱量充足，時有伏旱發(fā)生；秋涼降溫快，細(xì)雨綿綿。夏秋暴雨多，常形成洪澇，甚至釀成山體滑坡和泥石流。受山勢和強冷空氣影響，華鎣市夏季還會形成冰雹等惡劣天氣。冬暖雨少，冰雪少見（除海拔800米以上山區(qū)）。受地形影響，冬季多霧。2、交通條件本項目所在區(qū)域內(nèi)交通路網(wǎng)條件成熟，能滿足項目的實施需求。3、公用工程條件項目場地周邊市政水、電、氣、通訊等配套設(shè)施完善，能滿足項目實施需求。4、實施條件本項目基礎(chǔ)條件優(yōu)越。一是道路交通、用電、用水等基礎(chǔ)設(shè)施和能源供應(yīng)有保障；二是交通方便，材料、設(shè)備等可以運至現(xiàn)場，能節(jié)約運輸費用；三是人力資源豐富，勞動力便宜，有利于降低成本。三、項目建設(shè)規(guī)模（一）項目建設(shè)規(guī)模概況為滿足水庫經(jīng)營需求、提升水庫綜合效益，本項目擬進(jìn)行水庫堤壩加固、設(shè)備更新，結(jié)合水庫實際情況，本項目壩基清淤55000立方米、壩體防滲65000平方米、更新供水水泵設(shè)備2套、更新供水控制設(shè)備2套、更新清淤設(shè)備3套、更新安全檢測設(shè)備2套。（二）堤壩加固結(jié)合項目實際情況，擬采取壩基清淤、壩體防滲等措施進(jìn)行堤壩加固。通過清理壩基淤泥、雜物提高壩基承載能力、穩(wěn)定性，壩基清淤55000立方米；通過設(shè)置復(fù)合土工膜提高壩體防滲能力，壩體防滲65000平方米。（三）供水設(shè)備更新結(jié)合項目實際情況，更新供水水泵設(shè)備2套、更新供水控制設(shè)備2套、更新清淤設(shè)備3套、更新安全檢測設(shè)備2套。四、編制依據(jù)、原則（一）編制依據(jù)1、國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、《投資項目可行性研究指南》；2、《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展十四五規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》；3、《國務(wù)院關(guān)于創(chuàng)新重點領(lǐng)域投融資機制鼓勵社會投資的指導(dǎo)意見》（國發(fā)〔2014〕60號）；4、《國務(wù)院關(guān)于加強固定資產(chǎn)投資項目資本金管理的通知》（國發(fā)〔2019〕26號）；5、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步盤活存量資產(chǎn)擴大有效投資的意見》（國辦發(fā)〔2022〕19號）；6、《關(guān)于規(guī)范金融企業(yè)對地方政府和國有企業(yè)投融資行為有關(guān)問題的通知》（財金〔2018〕23號）；7、《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于做好盤活存量資產(chǎn)擴大有效投資有關(guān)工作的通知》（發(fā)改辦投資〔2022〕561號）；8、《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》（2015年4月25日國家發(fā)展改革委、財政部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、交通運輸部、水利部、人民銀行令第25號）；9、《四川省國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》；10、《四川省人民政府辦公廳關(guān)于創(chuàng)新投融資體制機制加大水利投入的實施意見》（川辦發(fā)〔2023〕9號）11、《四川省廣安市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》；12、《華鎣市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》；13、國家和四川省頒發(fā)的相關(guān)規(guī)程、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)；14、國家和四川省其他相關(guān)規(guī)定和要求；15、其他相關(guān)基礎(chǔ)資料。（二）編制原則1、強化政府與社會資本協(xié)商合作；2、符合各方權(quán)益，保證特許經(jīng)營持續(xù)性和穩(wěn)定性；3、兼顧公益性和經(jīng)營性的平衡，維護公共利益；4、發(fā)揮社會資本融資、專業(yè)、技術(shù)和管理優(yōu)勢，提高公共服務(wù)質(zhì)量效率。五、項目投資總額項目總投資為37386萬元，其中：工程費用855萬元，占項目總投資的2.29%；工程建設(shè)其它費用36458萬元（包含特許經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓費36400萬元），占項目總投資的97.52%；預(yù)備費73萬元，占項目總投資的0.19%。六、項目產(chǎn)出社會資本方通過獲得特許經(jīng)營權(quán)，在特許經(jīng)營期內(nèi)提供運營維護社會資本方享有水庫經(jīng)營權(quán)，負(fù)責(zé)水庫的經(jīng)營活動，主要包括提供旅游綜合服務(wù)、魚類產(chǎn)品銷售服務(wù)、城市供水工程設(shè)施運維服務(wù)、工業(yè)供水服務(wù)、水庫發(fā)電服務(wù)、農(nóng)村供水服務(wù)等。提高天池湖水庫的經(jīng)營效率和服務(wù)質(zhì)量水平，盤活存量資產(chǎn)，平滑政府財政支出，激發(fā)市場活力，提升整體效益。七、項目運作模式1、本項目為政府公共服務(wù)存量資產(chǎn)的經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓，擬采用ROT（改擴建－運營－移交）模式運作，項目運作結(jié)構(gòu)圖如圖3-4所示：圖3-4運作模式結(jié)構(gòu)圖2、項目運作結(jié)構(gòu)圖說明如下：（1）經(jīng)華鎣市人民政府授權(quán)，華鎣市水務(wù)局作為本項目的具體實施機構(gòu)，依法依規(guī)通過公開招標(biāo)或競爭性談判方式確定社會資本，作為本項目特許經(jīng)營期限和范圍內(nèi)的特許經(jīng)營企業(yè)；（2）中標(biāo)社會資本與華鎣市水務(wù)局簽署《特許經(jīng)營協(xié)議》，獲得本項目的特許經(jīng)營權(quán)；（3）特許經(jīng)營期內(nèi)，中標(biāo)社會資本負(fù)責(zé)本項目的運營和維護，并通過向使用方收取相關(guān)費用以收回投資及合理回報；（4）特許經(jīng)營期內(nèi)，華鎣市水務(wù)局和相關(guān)職能部門，根據(jù)適用法律法規(guī)和特許經(jīng)營協(xié)議對中標(biāo)社會資本的運營進(jìn)行監(jiān)管，并按協(xié)議約定開展績效考核，確保項目實施符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及社會資本按協(xié)議履行權(quán)責(zé)；（5）特許經(jīng)營期滿后，本項目所有資產(chǎn)及特許經(jīng)營權(quán)完好無償?shù)囊平唤o華鎣市水務(wù)局。八、項目實施進(jìn)度（一）準(zhǔn)備階段1、2023年11月中旬：完成項目實施方案編制，與相關(guān)主管部門聯(lián)合審查實施方案并完成備案；2、2023年12月中旬：完成項目原有資產(chǎn)評估工作；（二）招標(biāo)階段1、2023年12月下旬：實施機構(gòu)根據(jù)實施方案選定招標(biāo)代理機構(gòu)、制定特許經(jīng)營協(xié)議；2、2024年2月上旬：實施機構(gòu)、招標(biāo)代理機構(gòu)根據(jù)實施方案、招標(biāo)文件選定特許經(jīng)營者；3、2024年3月下旬：實施機構(gòu)與特許經(jīng)營者簽訂特許經(jīng)營協(xié)議；（三）執(zhí)行階段2024年4月上旬：按特許經(jīng)營協(xié)議開展項目的建設(shè)，建設(shè)完成后進(jìn)行運營、移交等后續(xù)工作。第四章投資回報、價格及其測算一、財務(wù)測算依據(jù)本項目主要財務(wù)測算依據(jù)如下：（一）《中華人民共和國公司法》及其司法解釋；（二）《中華人民共和國民法典》及其司法解釋；（三）《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例；（四）《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細(xì)則；（五）《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》財稅[2016]36號；（六）財政部發(fā)布的《企業(yè)會計制度》和近年會計制度改革的有關(guān)規(guī)定及其他財務(wù)制度。（七）項目合作期限本協(xié)議之特許經(jīng)營權(quán)有效期限暫定為28年（最終以招標(biāo)結(jié)果為準(zhǔn)），自特許經(jīng)營協(xié)議簽訂生效之日起計算。（八）項目特許經(jīng)營運作模式根據(jù)《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》，基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營可以采取BOT（建設(shè)－運營－移交）、BOOT（建設(shè)－擁有－運營－移交）、BTO（建設(shè)－移交－運營）、BOO（建設(shè)－擁有－運營）、TOT（轉(zhuǎn)讓－運營－移交）、ROT（改擴建－運營－移交）、LOT（租賃－運營－移交）等方式。根據(jù)項目實際情況，采用改擴建－運營－移交（ROT）方式運作。具體說明如下：1、經(jīng)華鎣市人民政府授權(quán)，華鎣市水務(wù)局作為本項目牽頭單位，負(fù)責(zé)編制統(tǒng)一的項目特許經(jīng)營實施方案等文件；2、華鎣市人民政府授權(quán)華鎣市水務(wù)局作為具體實施機構(gòu)，根據(jù)統(tǒng)一制定的項目文件，原則上通過公開招標(biāo)、競爭性談判等方式依法依規(guī)確定社會資本。特許經(jīng)營企業(yè)與實施機構(gòu)簽署《特許經(jīng)營協(xié)議》，獲得華鎣市天池湖水庫特許經(jīng)營權(quán)，負(fù)責(zé)項目運營；3、特許經(jīng)營期內(nèi)，特許經(jīng)營企業(yè)負(fù)責(zé)在特許經(jīng)營區(qū)域內(nèi)運營，并通過項目運營收回投資，并獲取合理回報；4、特許經(jīng)營期內(nèi)，實施機構(gòu)和相關(guān)職能部門根據(jù)適用法律法規(guī)和《特許經(jīng)營協(xié)議》對廣安市華鎣市天池湖水庫特許經(jīng)營企業(yè)和項目運營進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)督符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及特許經(jīng)營企業(yè)按合同履行權(quán)責(zé)；5、特許經(jīng)營期滿后，相應(yīng)特許經(jīng)營權(quán)由政府方收回（繼續(xù)合作除外），項目設(shè)施完好無償移交給華鎣市水務(wù)局。若華鎣市水務(wù)局需再選擇新的運營單位，需優(yōu)先選擇投資主體單位。6、本項目合作擬采用政府收取特許經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓費的形式回收部分前期區(qū)域存量資產(chǎn)投入，用于華鎣市區(qū)域提升、改造的再投資，努力為社會公眾提供優(yōu)質(zhì)、全面、專業(yè)的旅游和供水服務(wù)。項目根據(jù)收益測算，折現(xiàn)率按社會折現(xiàn)率8%計算，在評估假設(shè)及限定條件成立的前提下，初步估算項目特許經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓費為36593萬元，考慮社會投資方的利潤情況，項目取整按36400萬元計算。項目特許經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓費初步測算表序號項目/年度計算期12345678910111213141一、經(jīng)營收入32833394351236354324446046024752491050905264544856412減：經(jīng)營成本5175275375475575675775885996106216336443減：稅金及附加2382462532623213303393493593713833954074二、經(jīng)營利潤25272622272128273446356336863815395241094261442145905減：營運資金增加2853093343605155455756086426817197598016減：資本性支出9137三、自由現(xiàn)金流量-91322412312238724662931301831113208331034283542366237888折現(xiàn)年限0123456789101112139六、折現(xiàn)率8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%10折現(xiàn)系數(shù)1.000.930.860.790.740.680.630.580.540.500.460.430.400.3711七、自由現(xiàn)金流現(xiàn)值-913207519821895181319951902181517331656158815191454139312八、營業(yè)性資產(chǎn)價值3659313九、經(jīng)營權(quán)評估值36593項目特許經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓費初步測算續(xù)表序號項目/年度計算期15161718192021222324252627281一、經(jīng)營收入584460586284652167717035733176257934825986038966934897522減：經(jīng)營成本6566686816937067197327467607747888038178333減：稅金及附加4204344494644804975175365565775996226476724二、經(jīng)營利潤476849565154536455855818608263436618690972167541788482475減：營運資金增加84689394299510501108117412401308138114581539162517156減：資本性支出7三、自由現(xiàn)金流量392240634212436945354710490851035310552857586002625965318折現(xiàn)年限14151617181920212223242526279六、折現(xiàn)率8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%8%10折現(xiàn)系數(shù)0.340.320.290.270.250.230.210.200.180.170.160.150.140.1311七、自由現(xiàn)金流現(xiàn)值1335128112291181113510911053101497794290887684681812八、營業(yè)性資產(chǎn)價值3659313九、經(jīng)營權(quán)評估值36593（九）評價參數(shù)1、期望財務(wù)內(nèi)部收益率：8%。2、計算期全生命周期為28年，其中建設(shè)期1年、運營期27年。3、法定盈余公積金提存率：10%。二、項目資本金綜合考慮《國務(wù)院關(guān)于加強固定資產(chǎn)投資項目資本金管理的通知》（國發(fā)〔2019〕26號）。結(jié)合本項目實際情況，本項目資本金為37386萬元，占項目總投資的100%。三、投資估算（一）編制依據(jù)1、國家發(fā)改委、建設(shè)部2006年7月頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；2、相關(guān)費用按國家、四川省及廣安市有關(guān)規(guī)定計算；3、業(yè)主提供的相關(guān)資料。（二）投資估算說明1、前期工作咨詢費：根據(jù)《國家發(fā)展改革委關(guān)于進(jìn)一步放開建設(shè)項目專業(yè)服務(wù)價格的通知》（發(fā)改價格〔2015〕299號），取市場價，本文參考參考川價字費（2000）35號計算。2、招標(biāo)代理服務(wù)費：根據(jù)國家發(fā)展改革委關(guān)于《進(jìn)一步放開建設(shè)項目專業(yè)服務(wù)價格的通知》發(fā)改價格〔2015〕299號文規(guī)定，按市場價計??；本文參考計價格〔2002〕1980號計算。3、工程建設(shè)監(jiān)理費：根據(jù)發(fā)改價格[2007]670號計算。4、建設(shè)單位管理費：根據(jù)財建〔2016〕504號計算。5、場地準(zhǔn)備及臨時設(shè)施費：按工程費用的0.8%計算。6、工程保險費：按工程費用的0.5%計算。7、工程質(zhì)量檢測費：按工程費用的0.4％計取。3、有關(guān)問題說明（1）其它費用參照國家和四川省有關(guān)規(guī)定計取，若與實際不符，可按實調(diào)整。（2）本估算是按現(xiàn)行取費標(biāo)準(zhǔn)、價格依據(jù)編制的，因此，只能反映現(xiàn)時價格水平，如果在以后各階段內(nèi)相關(guān)資料、依據(jù)發(fā)生變化，應(yīng)在規(guī)定范圍內(nèi)調(diào)整。（三）投資估算結(jié)果項目總投資為37386萬元，其中：工程費用855萬元，占項目總投資的2.29%；工程建設(shè)其它費用36458萬元（包含特許經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓費36400萬元），占項目總投資的97.52%；預(yù)備費73萬元，占項目總投資的0.19%。詳見表4-1所示。（四）投資計劃投資計劃與資金籌措詳見表4-2。表4-1項目投資估算表單位：萬元序號工程或費用名稱估算金額（萬元）技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)比例（%）建筑工程費設(shè)備購置費安裝工程費其他費用合計單位數(shù)量單位價值（元）一工程費用620.00235.000.000.00855.002.291壩基清淤522.50522.50m355000.0095.001.402壩體防滲（復(fù)合土工膜）97.5097.50m265000.0015.000.263設(shè)備更新235.000.003.1更新供水水泵設(shè)備60.00套2300000.000.003.2更新供水控制設(shè)備50.00套2250000.000.003.3更新清淤設(shè)備105.00套3350000.000.003.4更新安全檢測設(shè)備20.00套2100000.000.00二工程建設(shè)其他費用36457.583645897.521特許經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓費36400.0036400.0097.362技術(shù)咨詢費用25.9525.950.072.1前期工作咨詢費4.504.50發(fā)改價格（2015）299號,參考川價字費（2000）35號0.012.2招標(biāo)代理服務(wù)費5.755.75發(fā)改價格[2015]299號，參考計價格〔2002〕1980號0.022.3工程建設(shè)監(jiān)理費15.6915.69發(fā)改價格[2007]670號0.043工程建設(shè)管理費17.1017.100.053.1建設(shè)單位管理費17.1017.10財建〔2016〕504號0.054生產(chǎn)準(zhǔn)備及其他費14.5414.540.044.1場地準(zhǔn)備及臨時設(shè)施費6.846.84按工程費用的0.8%計算0.024.2工程保險費4.284.28按工程費用的0.5%計算0.014.3工程質(zhì)量檢測費3.423.42按工程費用的0.4％計取0.01三預(yù)備費73.01730.191基本預(yù)備費73.0173按（一+二-特許經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓費-建設(shè)用地費）*8%計算0.20四建設(shè)投資37386100.00五項目總投資37386100.00表4-2項目投資計劃與資金籌措表單位：萬元序號項目合計計算期（年）123451項目總投資37386373861.1建設(shè)投資37386373862資金籌措37386373862.1項目資本金37386373862.1.1用于建設(shè)投資3738637386四、收入及成本費用估算（一）營業(yè)收入估算項目的營業(yè)收入包括旅游綜合收入、魚類產(chǎn)品收入、城市供水工程費收入、水庫發(fā)電收入、農(nóng)村供水收入。1.1旅游綜合收入本項目可為游客提供景區(qū)接駁車、環(huán)湖游覽觀光車、觀光游船、旅游特產(chǎn)品銷售、便利商品銷售等服務(wù)。（1）景區(qū)接駁車收入景區(qū)接駁車接待游客量按照游客總量的50%計取，接駁車消費單價按照10元/人次，按游客總量計算單價為10×50%=5元/人次。（2）環(huán)湖游覽觀光車收入環(huán)湖游覽觀光車接待游客量按照游客總量的20%計取，觀光車（環(huán)湖游覽一圈）消費單價按照100元/人次，按游客總量計算單價為100×20%=20元/人次。（3）觀光游船收入觀光游船接待游客量按照游客總量的20%計取，觀光游船（環(huán)湖游覽一圈）消費單價按照130元/人次，按游客總量計算單價為130×20%=26元/人次。（4）旅游特產(chǎn)品銷售收入旅游特產(chǎn)品銷售收入按照游客總量的30%計取，消費單價按照30元/人次，按游客總量計算單價為30×30%=9元/人次。（3）便利商品銷售收入景區(qū)為游客提供礦泉水、飲料、零售食品、紙巾等便利商品銷售，按游客總量計算單價為5元/人次。根據(jù)以上收入估算，本項目運營期第一年游客人均綜合收入預(yù)計65元/人次，運營期第一年預(yù)計接待游客總量20萬人次，初步計算，運營期第一年旅游綜合收入1300萬元，之后每年接待游客量按3%增長、旅游收入人均單價按3%增長，經(jīng)計算，計算期內(nèi)旅游綜合收入83980萬元。1.2魚類產(chǎn)品收入本項目運營期第一年預(yù)計產(chǎn)出20萬斤魚類產(chǎn)品，單價按13元/斤，運營期第一年預(yù)計收入260萬元，魚類產(chǎn)品產(chǎn)量在運營期內(nèi)保持穩(wěn)定，之后每年魚類產(chǎn)品單價按2%增長。經(jīng)計算，計算期內(nèi)魚類產(chǎn)品收入為9190萬元。1.3城市供水工程費收入本項目運營期第一年預(yù)計城市供水量1100萬立方米，城市供水工程費單價按0.10元/立方米，運營期第一年預(yù)計收入110萬元，之后每年城市供水量按3%增長、城市供水工程費單價按每10年增加0.01元/立方米。經(jīng)計算，計算期內(nèi)城市供水工程費收入為4986萬元。1.4工業(yè)供水收入本項目運營期第一年預(yù)計工業(yè)供水量400萬立方米，工業(yè)供水單價按3.0元/立方米，運營期第一年預(yù)計收入1200萬元，之后每年工業(yè)供水量按1%增長、工業(yè)供水單價按1%增長。經(jīng)計算，計算期內(nèi)工業(yè)供水收入為42472萬元。1.5高鐵站供水收入本項目運營期第六年預(yù)計高鐵站供水量200萬立方米，高鐵站供水單價按2.8元/立方米，運營期第六年預(yù)計收入560萬元，之后每年高鐵站供水量及供水單價均維持穩(wěn)定。經(jīng)計算，計算期內(nèi)高鐵站供水收入為12880萬元。1.6水庫發(fā)電收入本項目運營期第一年預(yù)計發(fā)電量250萬千瓦時，供電單價按0.45元/千瓦時，運營期第一年預(yù)計收入113萬元，之后每年發(fā)電量及供電單價均維持穩(wěn)定。經(jīng)計算，計算期內(nèi)發(fā)電收入為3038萬元。1.7農(nóng)村供水收入本項目運營期第一年預(yù)計農(nóng)村供水量300萬立方米，農(nóng)村供水單價按1.0元/立方米，運營期第一年預(yù)計收入300萬元，之后每年農(nóng)村供水量及供水單價均維持穩(wěn)定。經(jīng)計算，計算期內(nèi)農(nóng)村供水收入為8100萬元。（二）稅金及附加項目應(yīng)繳納稅金為增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育附加及地方教育附加。旅游收入增值稅銷項稅稅率為6%，魚類產(chǎn)品收入、城市供水工程費收入、工業(yè)供水收入、高鐵站供水收入、農(nóng)村供水收入增值稅銷項稅稅率為9%、水庫發(fā)電收入增值稅銷項稅稅率為13%，原材料、燃料及動力費、修理費進(jìn)項稅稅率為13%，城市維護建設(shè)稅稅率的5%，教育費附加稅稅率為3%，地方教育附加稅率為2%。項目各營業(yè)收入、稅金及附加估算詳見財務(wù)分析輔助報表－1。（三）總成本費用估算1、經(jīng)營成本（1）工資福利費用：根據(jù)運營需求，計算期按24人的工作人員規(guī)模（其中運營管理中心負(fù)責(zé)人1人、各類運營管理工作人員23人），運營管理中心負(fù)責(zé)人工資按8萬元/年/人，各類運營管理工作人員平均工資按6萬元/年/人進(jìn)行測算，福利按工資的14%計算。運營期第一年工資及福利166萬元，之后每年工資及福利按1.5%增長。（2）外購燃料及動力費按營業(yè)收入的3%計算。（3）修理費成本費用每年按照資產(chǎn)原值的0.5%計算。（4）其他費用每年費用按照收入的2%計算。2、折舊費和攤銷費本項目固定資產(chǎn)的所有權(quán)不歸社會資本方所有，因此不計固定資產(chǎn)折舊，本項目擬采用ROT模式，結(jié)合項目特點及行業(yè)慣例，運營期內(nèi)平均攤銷，攤銷年限按運營期27年考慮。折舊攤銷估算表詳見財務(wù)分析輔助報表-2。五、財務(wù)效益分析（一）盈利能力分析1、項目投資現(xiàn)金流量表分析根據(jù)項目投資現(xiàn)金流量表（財務(wù)分析報表-1）計算財務(wù)指標(biāo)如下：項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：9.73%；項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：8.03%；項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前）：7014萬元（ic＝8%）；項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）：111萬元（ic＝8%）；項目投資回收期（所得稅前）：11.97年；項目投資回收期（所得稅后）：13.47年；分析上述財務(wù)指標(biāo)，項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：9.73%，項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：8.03%，均高于期望收益率；項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值稅前后稅后均大于零。因此，本項目的財務(wù)盈利能力可滿足要求。2、項目資本金現(xiàn)金流量表分析根據(jù)項目資本金現(xiàn)金流量表（財務(wù)分析報表-2），項目的資本金財務(wù)內(nèi)部收益率為8.03%。3、利潤表分析項目計算期內(nèi)收入為164645萬元，總成本費用為55284萬元，稅金及附加為11722萬元，利潤總額為97639萬元。所得稅稅率為25%，計算期內(nèi)共繳納所得稅24410萬元，稅后利潤為73229萬元。法定盈余公積金按稅后利潤的10%提取，計算期內(nèi)法定盈余公積金總值為42383萬元。利潤及利潤分配表詳見財務(wù)分析報表-3。根據(jù)利潤與利潤分配表計算的盈利指標(biāo)如下：總投資收益率（ROI）＝EBIT/TI×100%＝9.67%式中EBIT――營運期內(nèi)年平均息稅前利潤TI――項目總投資滿足投資者的要求。（三）財務(wù)生存能力分析根據(jù)財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表（財務(wù)分析報表-4）可以看出，全部計算期內(nèi)經(jīng)營活動現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出；從經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動全部凈現(xiàn)金流量看，營運期綜合現(xiàn)金流入大于現(xiàn)金流出，累計盈余資金逐年增加。因此，項目具備財務(wù)生存能力。財務(wù)分析輔助報表-1營業(yè)收入、稅金及附加估算表單位：萬元序號項目名稱合計計算期（年）12345678910111213141營業(yè)收入16464532833394351236354324446046024752491050905264544856411.1旅游綜合收入8398013001379146315521647174718531966208622132348249126431.1.1游客人數(shù)（萬人）20.0020.6021.2221.8522.5123.1923.8824.6025.3426.1026.8827.6828.521.1.2人均消費單價（元）65.0066.9568.9671.0373.1675.3577.6179.9482.3484.8187.3589.9892.671.2魚類產(chǎn)品收入91902602652712762812872932993053113173233301.1.1魚類產(chǎn)品（萬斤）202020202020202020202020201.1.2魚類產(chǎn)品單價（元）13.0013.2613.5313.8014.0714.3514.6414.9315.2315.5415.8516.1616.491.3城市供水工程費收入49861101131171201241281311351391581631671731.3.1供水量（萬立方米/年）11001133116712021238127513131353139314351478152315681.3.2單價（元/立方米）0.100.100.100.100.100.100.100.100.100.110.110.110.111.4工業(yè)供水收入4247212001224124912741299132613521379140714351464149415241.4.1供水量（萬立方米/年）400.00404.00408.04412.12416.24420.40424.61428.85433.14437.47441.85446.27450.731.4.2單價（元/立方米）3.003.033.063.093.123.153.183.223.253.283.313.353.381.5高鐵站供水收入128805605605605605605605605605601.5.1供水量（萬立方米/年）200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.001.5.2單價（元/立方米）2.802.802.802.802.802.802.802.802.801.6水庫發(fā)電收入30381131131131131131131131131131131131131131.6.1發(fā)電量（萬千瓦時/年）2502502502502502502502502502502502502501.6.2單價（元/千瓦時）0.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.451.7農(nóng)村供水收入81003003003003003003003003003003003003003001.7.1供水量（萬立方米/年）3003003003003003003003003003003003003001.7.2單價（元/立方米）1.001.001.001.001.001.001.001.001.001.001.001.001.002稅金及附加117222382462532623213303393493593713833954072.1城市維護建設(shè)稅533111112121515151616171718192.2教育費附加32077779991010101011112.3地方教育附加21344556666777772.4增值稅106562172232302382923003083173263373483593702.5.1銷項稅115132412482562633183273363453553663773894012.5.2進(jìn)項稅85624252526262727282829303031續(xù)財務(wù)分析輔助報表-1營業(yè)收入、稅金及附加估算表單位：萬元序號項目名稱合計計算期（年）15161718192021222324252627281營業(yè)收入164645584460586284652167717035733176257934825986038966934897521.1旅游綜合收入83980280429743155334835513768399742414499477350645372569960461.1.1游客人數(shù)（萬人）29.3730.2531.1632.0933.0634.0535.0736.1237.2138.3239.4740.6641.8843.131.1.2人均消費單價（元）95.4598.32101.27104.31107.44110.66113.98117.40120.92124.55128.28132.13136.10140.181.2魚類產(chǎn)品收入91903363433503573643713793863944024104184274351.1.1魚類產(chǎn)品（萬斤）20202020202020202020202020201.1.2魚類產(chǎn)品單價（元）16.8217.1517.5017.8518.2018.5718.9419.3219.7020.1020.5020.9121.3321.751.3城市供水工程費收入49861781831891942002062312382462532612682762851.3.1供水量（萬立方米/年）161516641714176518181873192919872046210821712236230323721.3.2單價（元/立方米）0.110.110.110.110.110.110.120.120.120.120.120.120.120.121.4工業(yè)供水收入42472155415861617165016831717175117871823185918971935197420131.4.1供水量（萬立方米/年）455.24459.79464.39469.03473.72478.46483.24488.08492.96497.89502.87507.89512.97518.101.4.2單價（元/立方米）3.413.453.483.523.553.593.623.663.703.733.773.813.853.891.5高鐵站供水收入128805605605605605605605605605605605605605605601.5.1供水量（萬立方米/年）200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.001.5.2單價（元/立方米）2.802.802.802.802.802.802.802.802.802.802.802.802.802.801.6水庫發(fā)電收入30381131131131131131131131131131131131131131131.6.1發(fā)電量（萬千瓦時/年）2502502502502502502502502502502502502502501.6.2單價（元/千瓦時）0.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.451.7農(nóng)村供水收入81003003003003003003003003003003003003003003001.7.1供水量（萬立方米/年）3003003003003003003003003003003003003003001.7.2單價（元/立方米）1.001.001.001.001.001.001.001.001.001.001.001.001.001.002稅金及附加117224204344494644804975175365565775996226476722.1城市維護建設(shè)稅53319202021222323242526272829312.2教育費附加32011121213131414151516161718182.3地方教育附加2138888999101010111112122.4增值稅106563823954084224374524704875055245445655886112.5.1銷項稅115134134274414554714875055235425625836046286522.5.2進(jìn)項稅8563132333334353536373738394041財務(wù)分析輔助報表-2攤銷費估算表單位：萬元序號項目名稱計算期（年）12345678910111213141無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)373863738637386373863738637386373863738637386373863738637386373862本年攤銷費13851385138513851385138513851385138513851385138513853凈值36001346163323231847304622907827693263082492423539221542077019385續(xù)財務(wù)分析輔助報表-2攤銷費估算表單位：萬元序號項目名稱計算期（年）15161718192021222324252627281無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)37386373863738637386373863738637386373863738637386373863738637386373862本年攤銷費138513851385138513851385138513851385138513851385138513853凈值18000166161523113847124621107796938308692355394154276913850財務(wù)分析輔助報表-3總成本費用估算表單位：萬元序號項目合計計算期（年）12345678910111213141外購燃料及動力費3481981001021051071091111131151181201221252工資及福利費54901661691711741771791821851871901931961993修理費66071871911941982022062112152192232282322374其他費用2320666768707172747577788082835經(jīng)營成本（1+2+3+4）178985175275375475575675775885996106216336446攤銷費3738613851385138513851385138513851385138513851385138513857總成本費用（5+6）5528419021912192119311941195219621973198319942006201720297.1固定成本4920017261733173917451752175917661773178017871795180218107.2可變成本6084176179182186189193196200204207211215219續(xù)財務(wù)分析輔助報表-3總成本費用估算表單位：萬元序號項目合計計算期（年）15161718192021222324252627281外購燃料及動力費34811271301331351381411431461491521551581621652工資及福利費54902022052082112142182212242282312342382412453修理費66072422472522572622672722782832892953013073134其他費用232085878890929496981001011041061081105經(jīng)營成本（1+2+3+4）178986566686816937067197327467607747888038178336攤銷費37386138513851385138513851385138513851385138513851385138513857總成本費用（5+6）55284204120532065207820912104211721302144215821732187220222177.1固定成本49200181818261834184218511859186818771886189519051914192419347.2可變成本6084223227231236240244249254258263268273278283財務(wù)分析報表-1項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目合計計算期（年）12345678910111213141現(xiàn)金流入164645032833394351236354324446046024752491050905264544856411.1營業(yè)收入164645032833394351236354324446046024752491050905264544856412現(xiàn)金流出67005373867567737908088788979169379589811004102710512.1項目投資37386373862.2經(jīng)營成本1789805175275375475575675775885996106216336442.3稅金及附加1172202382462532623213303393493593713833954073所得稅前凈現(xiàn)金流量(1-2)97639-3738625272622272128273446356336863815395241094261442145904累計所得稅前凈現(xiàn)金流量500940-37386-34859-32237-29516-26689-23243-19680-15994-12179-8227-4118142456391535調(diào)整所得稅2441002853093343605155455756086426817197598016所得稅后凈現(xiàn)金流量(3-5)73229-3738622412312238724662931301831113208331034283542366237887累計所得稅后凈現(xiàn)金流量244855-37386-35144-32832-30445-27979-25048-22029-18919-15711-12401-8973-5432-17702018計算指標(biāo)：所得稅前所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)9.73%8.03%財務(wù)凈現(xiàn)值ic=8.00%7014萬元111萬元投資回收期.11.97年13.47年續(xù)財務(wù)分析報表-1項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目合計計算期（年）15161718192021222324252627281現(xiàn)金流入164645584460586284652167717035733176257934825986038966934897521.1營業(yè)收入164645584460586284652167717035733176257934825986038966934897522現(xiàn)金流出67005107611021129115711861216124912821315135013871425146415052.1項目投資373862.2經(jīng)營成本178986566686816937067197327467607747888038178332.3稅金及附加117224204344494644804975175365565775996226476723所得稅前凈現(xiàn)金流量(1-2)97639476849565154536455855818608263436618690972167541788482474累計所得稅前凈現(xiàn)金流量50094013921188772403129395349804079946881532245984266751739678150889393976395調(diào)整所得稅2441084689394299510501108117412401308138114581539162517156所得稅后凈現(xiàn)金流量(3-5)73229392240634212436945354710490851035310552857586002625965317累計所得稅后凈現(xiàn)金流量244855594110004142161858523120278303273737841431514867954437604396669873229計算指標(biāo)：所得稅前所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)9.73%8.03%財務(wù)凈現(xiàn)值ic=8.00%7014萬元111萬元投資回收期.11.97年13.47年財務(wù)分析報表-2項目資本金流量表單位：萬元序號項目名稱合計計算期（年）12345678910111213141現(xiàn)金流入16464532833394351236354324446046024752491050905264544856411.1營業(yè)收入16464532833394351236354324446046024752491050905264544856412現(xiàn)金流出914153738610411082112411691393144114921545160016621723178618532.1項目資本金37386373862.2經(jīng)營成本178985175275375475575675775885996106216336442.3稅金及附加117222382462532623213303393493593713833954072.4所得稅244102853093343605155455756086426817197598013凈現(xiàn)金流量73229-373862241231223872466293130183111320833103428354236623788資本金財務(wù)內(nèi)部收益率8.03%續(xù)財務(wù)分析報表-2項目資本金流量表單位：萬元序號項目名稱合計計算期（年）15161718192021222324252627281現(xiàn)金流入164645584460586284652167717035733176257934825986038966934897521.1營業(yè)收入164645584460586284652167717035733176257934825986038966934897522現(xiàn)金流出91415192219952072215222362325242425212624273128452964308932202.1項目資本金373862.2經(jīng)營成本178986566686816937067197327467607747888038178332.3稅金及附加117224204344494644804975175365565775996226476722.4所得稅2441084689394299510501108117412401308138114581539162517153凈現(xiàn)金流量7322939224063421243694535471049085103531055285758600262596531資本金財務(wù)內(nèi)部收益率8.03%財務(wù)分析報表-3利潤與利潤分配表單位：萬元序號項目名稱合計計算期（年）12345678910111213141營業(yè)收入16464532833394351236354324446046024752491050905264544856412稅金及附加117222382462532623213303393493593713833954073總成本費用5528419021912192119311941195219621973198319942006201720294補貼收入5利潤總額9763911421237133714422062217823012431256727242876303632056彌補以前年度虧損7應(yīng)納稅所得額9763911421237133714422062217823012431256727242876303632058所得稅244102853093343605155455756086426817197598019凈利潤732298569281003108115461634172618231925204321572277240410期初未分配利潤771152922783024411351726208722882389253102691129111可供分配利潤856169925313360457057476898803191531028111410125461369512法定盈余公積金4238386170253336457575690803915102811411255137013可供投資者分配的利潤77115292278302441135172620872288238925310269112911232614未分配利潤77115292278302441135172620872288238925310269112911232615息稅前利潤97639114212371337144220622178230124312567272428763036320516息稅折舊攤銷前利潤135025252726222721282734463563368638153952410942614421459017總投資收益率(%)9.67%18資本金凈利潤率(%)7.25%續(xù)財務(wù)分析報表-3利潤與利潤分配表單位：萬元序號項目名稱合計計算期（年）15161718192021222324252627281營業(yè)收入164645584460586284652167717035733176257934825986038966934897522稅金及附加117224204344494644804975175365565775996226476723總成本費用55284204120532065207820912104211721302144215821732187220222174補貼收入5利潤總額97639338335713770397942004434469849585234552458326156649968626彌補以前年度虧損7應(yīng)納稅所得額97639338335713770397942004434469849585234552458326156649968628所得稅2441084689394299510501108117412401308138114581539162517159凈利潤732292538267928272984315033253523371939254143437446174875514610期初未分配利潤123261337714450155501668117848190562032121636230052443325926274892912811可供分配利潤148631605517277185341983121173225792404025561271482880730544323643427412法定盈余公積金423831486160617281853198321172258240425562715288130543236342713可供投資者分配的利潤133771445015550166811784819056203212163623005244332592627489291283084714未分配利潤133771445015550166811784819056203212163623005244332592627489291283084715息稅前利潤976393383357137703979420044344698495852345524583261566499686216息稅折舊攤銷前利潤1350254768495651545364558558186082634366186909721675417884824717總投資收益率(%)9.67%18資本金凈利潤率(%)7.25%財務(wù)分析報表-4財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目名稱合計計算期（年）12345678910111213141經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量11061522412312238724662931301831113208331034283542366237881.1現(xiàn)金流入16464532833394351236354324446046024752491050905264544856411.1.1營業(yè)收入16464532833394351236354324446046024752491050905264544856411.2現(xiàn)金流出5403010411082112411691393144114921545160016621723178618531.2.1經(jīng)營成本178985175275375475575675775885996106216336441.2.2增值稅金及附加117222382462532623213303393493593713833954071.2.3所得稅244102853093343605155455756086426817197598012投資活動凈現(xiàn)金流量-37386-373862.1現(xiàn)金流入2.2現(xiàn)金流出37386373862.2.1項目投資37386373863籌資活動凈現(xiàn)金流量37386373863.1現(xiàn)金流入37386373863.1.1項目資本金投入37386373863.2現(xiàn)金流出4凈現(xiàn)金流量11061522412312238724662931301831113208331034283542366237885累計盈余資金2241455369419407123381535618467216752498528412319543561539404續(xù)財務(wù)分析報表-4財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目名稱合計計算期（年）15161718192021222324252627281經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量110615392240634212436945354710490851035310552857586002625965311.1現(xiàn)金流入164645584460586284652167717035733176257934825986038966934897521.1.1營業(yè)收入164645584460586284652167717035733176257934825986038966934897521.2現(xiàn)金流出54030192219952072215222362325242425212624273128452964308932201.2.1經(jīng)營成本178986566686816937067197327467607747888038178331.2.2增值稅金及附加117224204344494644804975175365565775996226476721.2.3所得稅2441084689394299510501108117412401308138114581539162517152投資活動凈現(xiàn)金流量-373862.1現(xiàn)金流入2.2現(xiàn)金流出373862.2.1項目投資373863籌資活動凈現(xiàn)金流量373863.1現(xiàn)金流入373863.1.1項目資本金投入373863.2現(xiàn)金流出4凈現(xiàn)金流量110615392240634212436945354710490851035310552857586002625965315累計盈余資金433264738951601559706050565215701237522680536860649182397825104084110615項目背景及必要性、可行性分析一、項目背景（一）項目總體背景水利是經(jīng)濟社會發(fā)展的重要基礎(chǔ)設(shè)施，對具備一定條件的水利工程，鼓勵和引導(dǎo)社會資本參與項目建設(shè)和運營，是水利綜合改革的重要舉措。華鎣市天池湖水庫具有較好的水資源豐富，具有較好的旅游資源條件，具有穩(wěn)定良好的收益性，通過特許經(jīng)營方式盤活存量水庫景區(qū)資源，形成存量資產(chǎn)和新增投資的良性循環(huán)，既是實施水利綜合改革的重要路徑，也是響應(yīng)政府關(guān)于盤活存量資產(chǎn)、擴大有效投資的關(guān)鍵舉措，同時對于轉(zhuǎn)變政府職能，激發(fā)市場活力，打造新的經(jīng)濟增長點有著重要意義。（二）規(guī)劃政策符合性1、國家層面（1）《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》提出：深化投融資體制改革，發(fā)揮政府投資撬動作用，激發(fā)民間投資活力，形成市場主導(dǎo)的投資內(nèi)生增長機制。規(guī)范有序推進(jìn)政府和社會資本合作（PPP），推動基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域不動產(chǎn)投資信托基金（REITs）健康發(fā)展，有效盤活存量資產(chǎn)，形成存量資產(chǎn)和新增投資的良性循環(huán)。發(fā)揮國有經(jīng)濟戰(zhàn)略支撐作用，推動國有經(jīng)濟進(jìn)一步聚焦戰(zhàn)略安全、產(chǎn)業(yè)引領(lǐng)、國計民生、公共服務(wù)等功能，調(diào)整盤活存量資產(chǎn)，優(yōu)化增量資本配置。以提升便利度和改善服務(wù)體驗為導(dǎo)向，推動生活性服務(wù)業(yè)向高品質(zhì)和多樣化升級。加快發(fā)展健康、養(yǎng)老、托育、文化、旅游、體育、物業(yè)等服務(wù)業(yè)，加強公益性、基礎(chǔ)性服務(wù)業(yè)供給，擴大覆蓋全生命期的各類服務(wù)供給。（2）《國務(wù)院關(guān)于創(chuàng)新重點領(lǐng)域投融資機制鼓勵社會投資的指導(dǎo)意見》（國發(fā)〔2014〕60號）提出：鼓勵社會資本以特許經(jīng)營、參股控股等多種形式參與具有一定收益的節(jié)水供水重大水利工程建設(shè)運營。社會資本愿意投入的重大水利工程，要積極鼓勵社會資本投資建設(shè)。積極推動社會資本參與市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)運營。通過特許經(jīng)營、投資補助、政府購買服務(wù)等多種方式，鼓勵社會資本投資城鎮(zhèn)供水、供熱、燃?xì)狻⑽鬯幚?、建筑垃圾資源化利用和處理、城市綜合管廊、公園配套服務(wù)、公共交通、停車設(shè)施等市政基礎(chǔ)設(shè)施項目，政府依法選擇符合要求的經(jīng)營者。（3）《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步盤活存量資產(chǎn)擴大有效投資的意見》（國辦發(fā)〔2022〕19號）提出：規(guī)范有序推進(jìn)政府和社會資本合作（PPP）。鼓勵具備長期穩(wěn)定經(jīng)營性收益的存量項目采用PPP模式盤活存量資產(chǎn)，提升運營效率和服務(wù)水平。重點盤活存量規(guī)模較大、當(dāng)前收益較好或增長潛力較大的基礎(chǔ)設(shè)施項目資產(chǎn)，包括交通、水利、清潔能源、保障性租賃住房、水電氣熱等市政設(shè)施、生態(tài)環(huán)保、產(chǎn)業(yè)園區(qū)、倉儲物流、旅游、新型基礎(chǔ)設(shè)施等。（4）《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于做好盤活存量資產(chǎn)擴大有效投資有關(guān)工作的通知》（發(fā)改辦投資〔2022〕561號）提出：各地發(fā)展改革部門要協(xié)調(diào)指導(dǎo)有關(guān)方面，根據(jù)項目實際情況，靈活采取不同方式進(jìn)行盤活。對具備相關(guān)條件的基