國際結(jié)算702093.doc

國際結(jié)算復(fù)習(xí)題主要概念：1、國際結(jié)算：兩個(gè)不同國家的當(dāng)事人，因?yàn)樯唐焚I賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸等，需要通過銀行辦理的兩國間貨幣收付業(yè)務(wù)叫做國際結(jié)算。2、無因性：票據(jù)是一種不要過問原因的證券，這里所說的原因是指產(chǎn)生票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系的原因。 3、貨物單據(jù)化：賣方交單等于交貨，誰持單等于誰擁有貨物所有權(quán)，所以提單把貨物單據(jù)化了，只有貨物單據(jù)化以后，才能使銀行成為買賣的中間人，代表賣方交出物權(quán)單據(jù)，向買方收取貨款，從而完成一筆國際貿(mào)易結(jié)算。4、流通存單(CD)：是一種大額定期可流通存單，投資者購買以后，即可以等到期日銀行償付本息，又可在到期日以前將CD拿到二級市場上出售轉(zhuǎn)讓，它是銀行融通短期資金和投資者短期投資的一種票據(jù)工具。 5、憑單付匯（CAD）：進(jìn)口商通過匯出行將款項(xiàng)匯給出口商所在地的匯入行，并指示匯入行憑出口商提供的證明其已發(fā)貨的商業(yè)單據(jù)（如提單），即可付款給出口商。 6、直接付款信用證：屬于特殊付款L/C，具有三個(gè)特點(diǎn)：到期地點(diǎn)在開證行；(意味著出口商要在信用證有效期內(nèi)在開證行交單，由開證行驗(yàn)單后，直接付款)；開證行指定自己為即期付款行；出口商開出以開證行為受票人的匯票。7、指定銀行：開證行指定的出口地銀行，它包括付款L/C項(xiàng)下的付款行、承兌L/C項(xiàng)下的承兌行和議付L/C項(xiàng)下的議付行。 8、融資備用信用證：指不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而是以擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開出的特殊L/C. 9、可轉(zhuǎn)讓信用證：是指信用證的受益人（中間商、第一受益人）可以要求信用證中開證行特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓行，將該信用證的金額全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)、幾個(gè)受益人（第二受益人）的信用證。 10、保釋金保函：指因船方責(zé)任造成貨主損失，在確定賠償金額之前，船舶被法院扣留，須依法繳納保證金才能予以放行時(shí)，銀行應(yīng)船方請求，向法院出具的承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的書面文件。主要內(nèi)容： 1、背對背信用證： (一) 概念： 中間商將開證行的原始信用證（Original Credit）、主要信用證（Master Credit）作為擔(dān)保， 向一家新的開證行申請根據(jù)原始信用證條款，開出以實(shí)際出口商為受益人的新信用證，這種新信用證（第二張信用證）就是背對背信用證(BacktoBack Credit、Counter Credit）。實(shí)際出口商根據(jù)背對背信用證發(fā)貨、制單、索款。Tip：有了可轉(zhuǎn)讓信用證，為什么還要出現(xiàn)背對背信用證？a、對于中間商來說，相對于可轉(zhuǎn)讓信用證，背對背信用證會增加他的結(jié)算成本。b、對實(shí)際出口商來說，背對背L/C比可轉(zhuǎn)讓L/C提供的付款保證更大，因此更安全。c、實(shí)際進(jìn)口商、實(shí)際出口商之間有較大差異，可轉(zhuǎn)讓信用證允許變更的條款不能彌合差異，導(dǎo)致中間商無法使用可轉(zhuǎn)讓信用證；（二）背對背信用證的特點(diǎn)：a、原證與新證的開證行不同。b、 背對背信用證的開證行與受益人（實(shí)際出口商）之間是一筆新的信用證業(yè)務(wù)。2、可轉(zhuǎn)讓信用證：（一）概念可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable L/C)是指信用證的受益人（中間商、第一受益人）可以要求信用證中開證行特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓行，將該信用證的金額全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)、幾個(gè)受益人（第二受益人）的信用證。（二）信用證轉(zhuǎn)讓的做法轉(zhuǎn)讓行可以重新繕打信用證。在重新繕打的信用證(新證)內(nèi)，開證行與原證的開證行是一致的。A、新證中可以變更的條款： a.新證的金額可以減少。b.新證的單價(jià)可以減少。c.新證到期日應(yīng)早于原證。d.交單期限應(yīng)當(dāng)短于原證的交單限期。e.裝運(yùn)日期應(yīng)相應(yīng)提前。f.提高投保加成率。g.第一受益人(中間商)可以把自己作為新證的開證申請人。B、可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，但是如果原始信用證不禁止分批裝運(yùn)、分批付款，可轉(zhuǎn)讓信用證可以分為若干部分分別轉(zhuǎn)讓，而這些轉(zhuǎn)讓都被認(rèn)為是該信用證的第一次轉(zhuǎn)讓。C、第二受益人（實(shí)際出口商）將貨物出運(yùn)后按照新證規(guī)定的條款備齊單據(jù)，向新證指定的銀行（上海通知行）交單。D、第一受益人(中間商)接到換單通知后，有權(quán)用自己的發(fā)票、匯票替換第二受益人（實(shí)際出口商）提交的發(fā)票和匯票。轉(zhuǎn)讓行將兩張匯票、發(fā)票的差額支付給第一受益人。E、轉(zhuǎn)讓信用證發(fā)生的費(fèi)用一般由第一受益人（中間商）承擔(dān)，并且要預(yù)先支付。3、五種信用證的特點(diǎn)（受票人、要否匯票、指定銀行、追索權(quán)等）4、背書的種類：背書是指匯票背面的簽字。持票人是收款人或被背書人時(shí)，要把票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給別人，必須在票據(jù)背面簽字并交付。背書包括兩個(gè)動作，一個(gè)是在匯票背面簽字，另一個(gè)是交付給被背書人。背書有五種，分別說明如下：a、記名背書背書與出票的比較：1背書行為類似于票據(jù)的再次“出票行為”，背書人就好象是一個(gè)新的“出票人”，被背書人就好象是一個(gè)新的“收款人”，但是這一次“出票”只有“出票人”和“收款人”，而無“受票人”，因?yàn)槭芷比巳匀皇窃瓉淼氖芷比?，而且不論背書轉(zhuǎn)讓多少次，受票人永遠(yuǎn)只有一個(gè)，即匯票正面左下角的受票人。2第一背書人就是匯票正面的收款人，經(jīng)過背書行為，收款人的性質(zhì)發(fā)生變化，由原來的債權(quán)人轉(zhuǎn)變?yōu)閭鶆?wù)人，因?yàn)楸硶袨樾枰趨R票上簽字。b、空白背書(不記名背書)（Blank Indorsement or Indorsement in Blank）空白背書又稱不記名背書，即不記載被背書人名稱，只有背書人的簽字。當(dāng)匯票空白背書后，交付轉(zhuǎn)讓給一個(gè)不記名的被背書人。c、限制性背書（Restrictive Indorsement）作了限制性背書以后，匯票不可繼續(xù)流通轉(zhuǎn)讓。限制性背書的匯票，禁止被背書人把匯票再行流通或轉(zhuǎn)讓，他只能憑票取款。d帶有條件背書（Conditional Indorsement）帶有條件背書是指“支付給被背書人”的指示是帶有條件的帶有條件背書，實(shí)際上是指背書中的交付環(huán)節(jié)是帶有條件的，即：被背書人只有在滿足了背書人條件的情況下，背書人才會將匯票交付給被背書人。附帶的條件，僅約束背書人和被背書人，并不約束受票人、出票人。當(dāng)被背書人以后向受票人提示要求付款時(shí)，不論被背書人是否履行了條件，受票人仍然可以付款給被背書人（也就是說，受票人沒有義務(wù)審核被背書人是否履行了條件）。匯票在出票時(shí)，必須是無條件的支付命令，但是在作成背書時(shí)則是可以帶有條件的。e托收背書(Indorsement for Collection)-為了托收的目的而作的背書托收背書是要求被背書人按照委托代收票款的指示，處理匯票。通常是在“Pay to the order of B Bank”，的前面或后面寫上“for collection”字樣。有時(shí)還可寫出其他指示。被背書人雖然持有匯票，但沒有獲得匯票債權(quán)，他僅是接受背書人委托，為了代收票款的目的而成為被背書人，這種背書轉(zhuǎn)讓，不是票據(jù)債權(quán)的轉(zhuǎn)讓。5、匯票付款時(shí)間的種類6、使海運(yùn)提單具有物權(quán)單據(jù)作用的國際規(guī)則：1924海牙規(guī)則7、沒有獲得票據(jù)權(quán)利的背書種類：8、再貼現(xiàn)率與市場貼現(xiàn)率： 9、即期信用證：有即期付款信用證和即期議付信用證兩種。A、即期付款信用證（Credit available by payment at sight） 受益人（出口商）開立一張即期匯票，連同單據(jù)一起提交給指定的付款行，付款行審單無誤后，即期付款。即期付款信用證的特殊情況：直接付款信用證（Payment against Documents Credit）直接付款信用證的特點(diǎn)：到期地點(diǎn)在開證行；意味著出口商要在信用證有效期內(nèi)在開證行交單，由開證行驗(yàn)單后，直接付款;開證行指定自己為即期付款行；出口商開出以開證行為受票人的匯票。B、即期議付信用證a、定義：受益人開出以開證行為受票人、以受益人（此情況下，受益人需要再背書給議付行）或議付行為收款人的即期匯票，到出口地議付行交單議付，理論上，議付行在審單無誤后扣除墊款利息，立即付款，然后將匯票和單據(jù)寄開證行索償。b、即期議付信用證的優(yōu)缺點(diǎn)：缺點(diǎn)：對進(jìn)口商不利（不能遠(yuǎn)期付款）。 優(yōu)點(diǎn)：對議付行有利（有追索權(quán)，可做資產(chǎn)業(yè)務(wù)），對出口商有利（即期得款）。10、遠(yuǎn)期信用證:有延期付款信用證、承兌信用證和遠(yuǎn)期議付信用證三種。A、延期付款信用證（Deferred Payment Credit）a.最大特點(diǎn)：不要求使用匯票。b.定義：受益人不需要開出匯票，只需將信用證規(guī)定的單據(jù)交到出口地的延期付款行，其在驗(yàn)單無誤后收入單據(jù)，待延期付款的到期日再對出口商付款。延期付款信用證的缺陷：Tip: 因?yàn)槌隹谏滩婚_出遠(yuǎn)期匯票，也就不存在銀行承兌的可能，所以出口商不能象承兌信用證、遠(yuǎn)期議付信用證業(yè)務(wù)那樣去貼現(xiàn)遠(yuǎn)期匯票，提前獲得融資，而只能耐 心等待到期日延期付款行的付款。B、承兌信用證（Acceptance L/C） a.定義:出口地的指定承兌行在收到符合信用證條款的遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)后，在遠(yuǎn)期匯票上做出承兌，待匯票到期時(shí)再履行付款。b.具體操作：1、受益人開出以指定承兌行為受票人的遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)一起交給指定承兌行(交單)，提示承兌；2、承兌行收到匯票和單據(jù)后，先驗(yàn)單，如單據(jù)符合信用證條款，則在匯票正面寫上“承兌”字樣并簽章，然后將匯票交還受益人，收進(jìn)單據(jù)（這時(shí)受益人可找其它銀行敘作貼現(xiàn)融資）；3、受益人如未作貼現(xiàn)融資，待匯票到期時(shí)，再向承兌行提示匯票要求付款，這時(shí)指定承兌行履行付款責(zé)任。c.承兌信用證遠(yuǎn)期匯票的表示方法： 1.“見票后”若干日付款。如: At 30 days sight.2.“裝運(yùn)日 / 提單日后”若干日付款。（可被轉(zhuǎn)換為“出票日后”若干日付款）如: At 180 days after the date of shipment/bill of lading.d.承兌信用證的優(yōu)缺點(diǎn)：缺點(diǎn)：對承兌行不利（無追索權(quán)）。優(yōu)點(diǎn)：對進(jìn)口商有利（可遠(yuǎn)期付款），對出口商有利（可貼現(xiàn)提前得款）。C、遠(yuǎn)期議付信用證：出口商開出遠(yuǎn)期匯票a.特點(diǎn)：融合了承兌信用證、即期議付信用證的優(yōu)點(diǎn)。b.具體操作：1、受益人開出遠(yuǎn)期匯票，到信用證指定的議付行(名義上的議付行)交單議付，但是議付行并不議付；2、名義議付行審單無誤后，將匯票、單據(jù)寄交開證行承兌，開證行承兌后，發(fā)出“承兌通知書”（SWIFT文件）給名義議付行，名義議付行等匯票到期時(shí)，再向開證行提示付款。3、在此期間，如果出口商申請貼現(xiàn)開證行已經(jīng)承兌過的匯票，則名義議付行可貼現(xiàn)承兌匯票，出口商即期得到凈款。c.遠(yuǎn)期議付信用證出現(xiàn)的原因？因?yàn)樗诤狭顺袃缎庞米C、即期議付信用證的優(yōu)點(diǎn)。d.遠(yuǎn)期議付信用證的優(yōu)點(diǎn)：（1）對議付行有利（一方面議付行往往只是名義上的，不會真正議付，風(fēng)險(xiǎn)大大降低，另一方面它會選擇將來貼現(xiàn)匯票）（2）對進(jìn)口商有利（可遠(yuǎn)期付款）（3）對出口商有利（可貼現(xiàn)，提前得款）。e.遠(yuǎn)期議付信用證，開證行是要承兌遠(yuǎn)期匯票的，出口商相當(dāng)于能夠得到信用證、匯票承兌雙重的保障，因而遠(yuǎn)期議付信用證對出口商更有利。11、貼現(xiàn)的種類：直接貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)12、信用證可用性：指定銀行；L/C種類；出口商應(yīng)否出匯票；若出匯票，誰為出票人。 13、轉(zhuǎn)口貿(mào)易中，實(shí)際出口商更愿意使用的信用證（背對背L/C） Tip:中間商更愿意使用可轉(zhuǎn)讓L/C14、屬于流通轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有哪些？ 匯票、本票和支票。15、順匯和逆匯的支付方式各有哪些？ 順匯：匯付（T/T、M/T、D/D） 逆匯：托收、L/C16、遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單的實(shí)質(zhì)：出口商或進(jìn)口地代收行對進(jìn)口商的一種融資，也叫進(jìn)口押匯。17、托收匯票出票條款包含的內(nèi)容： Drawn against: a.商品簡要描述 b.出口地、進(jìn)口地 c.for collectiom18、信用證匯票的出票條款： Drawn under:a.開證行名稱 b.L/C編號 c.開證日期19、在加工貿(mào)易中，我國進(jìn)口方一般開出遠(yuǎn)期信用證，對應(yīng)著外商開來即期信用證。20、電匯的償付指示： a.主動貸記：匯入行在匯出行開設(shè)資金賬戶 b.授權(quán)借記：匯出行在匯入行開設(shè)資金賬戶 c.共同賬戶行轉(zhuǎn)賬：匯出行授權(quán)雙方共同賬戶行借記匯入行賬戶，貸記匯入行賬戶21、通知行責(zé)任：及時(shí)通知或轉(zhuǎn)遞信用證；證明信用證的真實(shí)性；及時(shí)澄清疑點(diǎn)。22、承兌信用證業(yè)務(wù)中，如果承兌行拒絕承兌受益人開來的匯票，受益人則可以另開具以開證行為受票人的匯票，送交開證行承兌。23、指示性抬頭的票據(jù)憑背書和交付進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。24、備用信用證的主要用途：融資擔(dān)保、履約擔(dān)保、付款擔(dān)保。25、見索即付保函與備用證相似，只要憑受益人簽發(fā)的說明委托人已違約的聲明即可索償。26、開證行應(yīng)在收到出口地銀行單據(jù)后的5個(gè)工作日，做出付款或拒付的反應(yīng)。27、可轉(zhuǎn)讓信用證中，在第二受益人交單后，如果第一受益人未能及時(shí)去轉(zhuǎn)讓行換單，轉(zhuǎn)讓行將把第二受益人的單據(jù)直寄開證行。28、延期付款信用證，受益人不需要出具匯票。29、托收業(yè)務(wù)中，銀行不關(guān)心單據(jù)的真實(shí)性。30、在信用體系完備的市場，支票可以充當(dāng)信用工具。Tip：延期付款L/C絕對不需出匯票，承兌L/C，遠(yuǎn)期議付L/C絕對需出匯票主要問題：1、可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓行在轉(zhuǎn)開信用證時(shí)需，要變更哪些條款，以及如何變更？ a.新證的金額可以減少。b.新證的單價(jià)可以減少。c.新證到期日應(yīng)早于原證。d.交單期限應(yīng)當(dāng)短于原證的交單限期。e.裝運(yùn)日期應(yīng)相應(yīng)提前。f.提高投保加成率。g.第一受益人(中間商)可以把自己作為新證的開證申請人。2、即期銀行匯票、銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)流程？3、票匯、托收、信用證項(xiàng)下匯票的三個(gè)基本當(dāng)事人各是哪些關(guān)系方？出票人受票人收款人票匯（順匯）匯出行（進(jìn)口地銀行）匯入行（出口地銀行）出口商托收（逆匯）出口商進(jìn)口商出口商/托收行/代收行信用證（逆匯）出口商付款行/承兌行/開證行/償付行/保兌行出口商/出口地銀行（議付行）4、直接保函、間接保函的結(jié)構(gòu)？(一)直接(三方)保函結(jié)構(gòu)下的當(dāng)事人 在三方結(jié)構(gòu)中，擔(dān)保人是委托人的往來銀行，其與委托人在同一國家，而受益人則在國外。這種三方保函被稱為直接保函，是因?yàn)檫@種保函是由委托人的銀行直接開出，而不是由受益人所在國銀行開出。a委托人(Principal)或申請人(Applicant)b受益人(Beneficiary)。c擔(dān)保人(Guarantor Bank)，即開立保函的銀行。(二)間接(四方)保函結(jié)構(gòu)下的當(dāng)事人 在受益人要求保函由其本國銀行出具的情況下，委托人只能請他們的往來銀行安排一家受 益人所在國銀行出具保函。 a委托人b指示方(Instructing Party)，即委托人的往來銀行，由它向擔(dān)保人發(fā)出反擔(dān)保函。c受益人。d擔(dān)保人。5、轉(zhuǎn)賬支票的收款人（賣方）如何提示支票更為安全？ 轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票，收款人（賣方）即可以選擇直接向受票人（買方的賬戶行）提示請求付款，也可以選擇通過自己的賬戶銀行向受票人提示請求付款（托收），但是兩種方法中前一種對于賣方是比較安全的，因?yàn)橘u方可以在查驗(yàn)買方賬戶余額是否足夠，也就是通過受票行扣款以后，再交付貨物，可以保證貨物的安全