業(yè)務(wù)差旅費(fèi)管理制度.doc

公司差旅費(fèi)用核批報(bào)銷制度1、目的 為了加強(qiáng)公司差旅費(fèi)用的管理與控制，本著節(jié)約開支,提高辦事效率為原則，公司各部的差旅費(fèi)用管控達(dá)到較為合理的水平 。2、范圍 本制度是公司差旅費(fèi)用控制工作依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)性文件，公司所轄部門遵照本制度執(zhí)行。3、職責(zé)本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定并修改，報(bào)總經(jīng)理辦公會審批后執(zhí)行。公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)該制度的實(shí)施、解釋工作，公司及所轄部門嚴(yán)格按照本制度執(zhí)行，如本制度未予以明確規(guī)范的事項(xiàng)可提議增補(bǔ)修改。4、差旅費(fèi)用概念 差旅費(fèi)是指公司員工因處理公務(wù)或參加培訓(xùn)須離開工作所在地一日以上,發(fā)生的住宿、餐費(fèi)、交通費(fèi)及(不含招待)其他雜費(fèi)。 5、差旅費(fèi)的管理原則：事前書面申請、事后書面匯報(bào)，費(fèi)用據(jù)實(shí)限額報(bào)銷。6、出差申請流程6.1、出差流程：出差人部門經(jīng)理常務(wù)副總經(jīng)理總經(jīng)理。6.2、各部門人員在開展業(yè)務(wù)需出差時(shí)，須提前1天以上向公司提出申請，經(jīng)部門批準(zhǔn)辦理出差申請單（詳見附表一）后方可外出。6.3、出差人員在出差申請單中須寫明出差事由，出差地點(diǎn)、人員人數(shù)、時(shí)間、所乘交通工具等。有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，在人事部備案，如需借款憑批準(zhǔn)出差申請單到財(cái)務(wù)辦理借支手續(xù)。6.4、未經(jīng)批準(zhǔn)所產(chǎn)生的差旅費(fèi)由本人承擔(dān)。如果超過原定計(jì)劃天數(shù)須經(jīng)直接上級批準(zhǔn)，否則對超過天數(shù)的費(fèi)用不予報(bào)銷。7、出差人員的住宿費(fèi)：如出差地區(qū)可提供住宿條件的，出差人員應(yīng)在提供住宿的地方住宿，無住宿條件的按下列住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。7.1、住宿按以下標(biāo)準(zhǔn)檢附正式發(fā)票限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷： 單位:元/日標(biāo)準(zhǔn)一級城市二級城市三級城市總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷副總經(jīng)理/業(yè)務(wù)部總經(jīng)理600500400業(yè)務(wù)部總經(jīng)理以下， 400300200一級城市：北京、上海、廣州、重慶、天津、深圳。二級城市：特區(qū)城市（除深圳）、計(jì)劃單列市、蘇州、寧波、溫州、各省(自治區(qū))省會城市及有國家經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)之城市、包頭、大連。三級城市：除以上地區(qū)城市以外的城市。7.2、住宿標(biāo)準(zhǔn)：副總經(jīng)理/業(yè)務(wù)部總經(jīng)理出差住宿必須為四星級酒店;部門經(jīng)理出差住宿必須為快捷酒店。以上標(biāo)準(zhǔn)為/夜/間，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自理，副總經(jīng)理以下，同性兩人同行必須住一間，就高不就低，無特殊原因不允許同性兩人同行分別住宿。7.3、人員在火車、輪船、客運(yùn)車中歇夜或由出差處所免費(fèi)招待住宿者或住在親友家無住宿費(fèi)發(fā)票，不得再報(bào)支。8、交通費(fèi)的差旅規(guī)定：8.1、乘坐車、船、飛機(jī)等級的標(biāo)準(zhǔn)：8.1.1、總經(jīng)理：飛機(jī)（可為經(jīng)濟(jì)艙）；火車（軟席）；輪船（一等艙）；高鐵（一等座）；動(dòng)車（一等座）；8.1.2、副總經(jīng)理/業(yè)務(wù)部總經(jīng)理：火車（軟席）；輪船（二等艙）；動(dòng)車（二等座）；高鐵（二等座）；飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）；8.1.3、其他人員：火車（硬臥）；輪船（三等艙）；長途汽車（大巴、普通）；動(dòng)車（二等座）。8.2、長途出差需帶車的由總經(jīng)理同意后執(zhí)行，并填寫司機(jī)出車情況一覽表。8.3、乘坐火車的改簽費(fèi)用、補(bǔ)票費(fèi)用、退票費(fèi)用予以報(bào)銷。8.4、因工作安排緣故須自駕車輛，經(jīng)其部門負(fù)責(zé)人同意由行政部（原則上）按照高速公路距離標(biāo)準(zhǔn)核定行程里數(shù)，按照一定標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)油費(fèi)。標(biāo)準(zhǔn)一級城市二級城市三級城市交通生活交通生活交通生活總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)全員實(shí)報(bào)60實(shí)報(bào)50實(shí)報(bào)509、差旅誤餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) ： 單位:元/日9.1、在出差地如提供食、宿、行，不予發(fā)放任何補(bǔ)助。若無提供餐食，從出發(fā)至返回之餐費(fèi)及交通費(fèi)用按以下列標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支： 9.2、出差人員報(bào)銷時(shí)行政部主管需核對人員出差天數(shù)，在差旅報(bào)銷單后附有出差審批單，否則不予報(bào)銷誤餐補(bǔ)助。9.3、出差地市內(nèi)交通費(fèi)乘坐以出租車為標(biāo)準(zhǔn)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。9.4、以定額方式報(bào)支生活補(bǔ)助，不須憑證后附發(fā)票單據(jù)，但如接受招待用餐及宴請客人，不得再報(bào)銷當(dāng)餐的生活補(bǔ)助,特殊情況需報(bào)銷超支部分，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。9.5、核實(shí)報(bào)支之費(fèi)用，如與出差同行人共餐，應(yīng)予帳單上加注共餐人姓名。10、差旅費(fèi)報(bào)銷審核程序：10.1、出差人員持總經(jīng)理簽批的出差報(bào)告，先在行政部核銷出差申請單，再填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單（詳見附表二）。報(bào)銷單的具體內(nèi)容包括：車票、住宿發(fā)票、過路費(fèi)發(fā)票其他發(fā)票的金額、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，差旅費(fèi)報(bào)銷單及粘貼單各要素填寫齊全粘貼完備；10.2、由所在部門經(jīng)理審核差旅費(fèi)報(bào)銷單所填的起止時(shí)間、地點(diǎn)是否屬實(shí)，發(fā)生的實(shí)際開支是否合理等；10.3、由草舞步門審核票據(jù)真實(shí)性及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。10.4、然后按公司規(guī)定費(fèi)用報(bào)批程序，按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，10.4.1、報(bào)銷人持報(bào)銷單據(jù)至財(cái)務(wù)部, 由主管會計(jì)對差旅費(fèi)報(bào)銷單所填寫的金額與粘貼單上的車票、住宿發(fā)票、其他發(fā)票的金額進(jìn)行核對，對不符金額予以退回，重新辦理。在審核時(shí)，對審核扣除的不合規(guī)票據(jù)，需全額扣除的必須在票面上注明作廢，需部分扣除的必須標(biāo)明實(shí)報(bào)金額，審核補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)是否超標(biāo)，對于有個(gè)人借款的，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)必須標(biāo)明“沖個(gè)人借款元，余款予以報(bào)銷”字樣。10.4.2、按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，對于借款的報(bào)銷單，出納必須給經(jīng)辦人員開具收據(jù)（收據(jù)上必須蓋有財(cái)務(wù)專用章，注明：沖個(gè)人欠款），出納按照相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)所簽的金額予以報(bào)銷，對于付現(xiàn)金額單據(jù)在已報(bào)銷的差旅費(fèi)用報(bào)銷單加蓋“現(xiàn)金付訖”章。11、差旅費(fèi)單據(jù)報(bào)銷流程：出差人員持出差報(bào)告+差旅費(fèi)報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人簽字分管會計(jì)審核簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理簽字出納審核報(bào)銷。12、差旅費(fèi)單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)12.1、票據(jù)本身不合規(guī)定的不予報(bào)賬：12.1.1、發(fā)票抬頭公司名稱不符的；12.1.2、發(fā)票填開項(xiàng)目不全（包括無金額、超出發(fā)票規(guī)定的限額等）、填開項(xiàng)目錯(cuò)誤、二次添加涂改、復(fù)寫式發(fā)票非正常復(fù)寫開具、電腦版發(fā)票手工填開等；12.1.3、裁剪式發(fā)票裁剪錯(cuò)誤；12.1.4、加蓋多種不同名稱的印章或虛假印章的；12.1.5、發(fā)票票面印有“蓋章有效，單位蓋章、發(fā)票專用章”等字樣，而未按規(guī)定加蓋相關(guān)有效印章的；12.1.6、白條收據(jù)、假發(fā)票、過期作廢發(fā)票、票據(jù)類型與經(jīng)營項(xiàng)目不符的；12.1.7、超過公司規(guī)定的報(bào)銷時(shí)間的；12.1.8、未辦理出差審批手續(xù)的差旅費(fèi)。13、單據(jù)粘貼及填寫要求：13.1、原始票據(jù)要粘貼牢固，不能有自動(dòng)脫落現(xiàn)象，發(fā)生缺少票據(jù)時(shí)視同多報(bào)予以扣除。13.2、票據(jù)要嚴(yán)格按行程時(shí)間先后順序粘貼（即按抵達(dá)車票在前，住宿發(fā)票在中，離開車票及到達(dá)下一地點(diǎn)車票在后，以此類推），不準(zhǔn)按后先順序、住宿發(fā)票和車票分別粘貼或不按順序隨意粘貼。13.3、票據(jù)粘貼要統(tǒng)一由右向左、票面向上、均勻整齊地排列粘貼在粘貼單上，上、下、右不能超出粘貼單，左不能超出粘貼線。票據(jù)較大時(shí)應(yīng)予以適當(dāng)折疊。票據(jù)較多時(shí)，可按順序粘貼在多張粘貼單上，差旅費(fèi)報(bào)銷單要統(tǒng)一面朝上縱向粘貼在最后。13.4、差旅費(fèi)報(bào)銷單、粘貼單必須使用公司統(tǒng)一的格式和要求，各要素填寫齊全。差旅費(fèi)報(bào)銷單所填的行程路線上的起止時(shí)間、地點(diǎn)前后必須連貫，無車票的、自帶車和乘坐客戶車也必須填寫出差起止時(shí)間和起止地點(diǎn)，然后在備注欄予以備注。13.5、報(bào)銷單、粘貼單之間必須上下對齊，用膠水粘貼，不能用訂書釘、大頭針或回形針裝訂。13.6、所有票據(jù)粘貼時(shí)，不能覆蓋票據(jù)金額、乘車時(shí)間、發(fā)票號碼等票據(jù)信息，特別是手工車票及火車票，實(shí)報(bào)金額和票面金額不符的，一定要注明“實(shí)報(bào)元”字樣。13.7、所有票據(jù)必須由經(jīng)辦人簽名，差旅費(fèi)報(bào)銷單由部門主管領(lǐng)導(dǎo)、主管會計(jì)審核簽字，所有人員簽字不得覆蓋票據(jù)金額、乘車時(shí)間、發(fā)票號碼等票據(jù)信息。14、帶車出差相關(guān)費(fèi)用的處理：憑司機(jī)出車情況一覽表由使用人報(bào)銷差旅費(fèi)補(bǔ)助時(shí)一并報(bào)銷過路費(fèi)及停車費(fèi)發(fā)票。15、各部門人員，應(yīng)在回程核銷出差手續(xù)后7天之內(nèi)到計(jì)劃財(cái)務(wù)中心門報(bào)賬。同次出差人員全部費(fèi)用及補(bǔ)助由一人一次辦理報(bào)銷手續(xù)，不得分開分次報(bào)銷。16、財(cái)務(wù)人員、部門負(fù)責(zé)人在審核報(bào)銷票據(jù)、出差時(shí)間及歸車時(shí)間時(shí)不得徇私舞弊，不按規(guī)章制度報(bào)銷的一經(jīng)發(fā)現(xiàn)審核票據(jù)的財(cái)務(wù)人員、部門負(fù)責(zé)人除退回已報(bào)金額外，再處以雙倍罰款。 財(cái)