財務規(guī)章制度.doc

財務規(guī)章制度一、 現(xiàn)金管理制度 1. 現(xiàn)金借款需由經手人填寫“借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批后到財務支取。2. 凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。3. 各部門所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當天下班之前交財務出納統(tǒng)一管理，不準挪用。4. 現(xiàn)金支取項目費用時，為避免發(fā)生意外情況，所以在支取時每次只支取當天所需要金額。5. 現(xiàn)金借款，前次借款未報銷，財務有權拒絕支付新的借款。二、 支票管理制度 支票必須符合以下要求方能收取不能撕毀，破損或涂改。 簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。 支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批后到財務辦理支票領用手續(xù)。支票領出后十天內持發(fā)票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發(fā)新的支票。在收款人已知的情況下或以快遞方式傳遞支票時，必須在支票上寫明收款單位。100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領用支票后應妥善保管，不得丟失，如由于責任心不強丟失支票，損失由個人負責。三、 項目（有項目號的）費用申請及報銷1. 凡項目費用需在項目經理(上海分公司執(zhí)行督導)、部門經理、總經理審批的“立項通知書”“項目預算表”送達財務后方可申請項目費用。2. 購買項目用品、支付項目費用需由部門指定人員根據項目預算計劃，填好現(xiàn)金或支票借款單，經項目經理、部門經理簽字，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以領取現(xiàn)金或支票。3. 項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明項目號、由經手人、項目經理、部門經理簽字，經手人要填寫“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。4. 給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應先取得協(xié)作單位開據的正式發(fā)票，然后填寫“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由項目經理、部門經理、在發(fā)票背后及“匯款通知”上簽字，報財務審核并由財務負責報總經理審批后出納于一個月內辦理匯款。5. 支付臨時、兼職人員勞務費，由制單人員填寫相應的“勞務費發(fā)放表”，經項目經理、部門經理簽字，于每月1日和15日報財務，財務報主管副總、總經理審批后，在10日內支付。6. 差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，經出納審核后報項目經理、部門經理簽字, 由財務負責報主管副總、總經理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內報銷的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因導致發(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經理、總經理審批后予以報銷。附件： 差旅費報銷規(guī)定1. 公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫購買機票申請單，經部門負責人，總經理批準后，方可乘坐飛機。2. 差旅費借款，應在立項通知書送達財務后方可支取，出差回來后五日內報銷。3. 住宿標準及差旅補助標準： 單位：元 人 員住宿標準食雜補助部門經理30080一般員工20080臨時人員20060出差當日12：00前離京，補助按一天計算；12：00后離京，補助按半天計算。出差返京之日8：00前到京，無差旅補助；8：00-12：00到京，補助按半天計算；12：00后到京，補助按一天計算。4. 往返機場一律乘坐民航大巴。如果班機過早（過晚）或攜帶物品較多可申請公司派車接送。5. 賓館住宿費中一律不得包含餐費（包括早餐）。6. 返程車票或機票在22：00之前的，應在12：00之前退房。返程車票或機票在22：00之后的應在18：00前退房。7. 出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補助按實際出差天數計算。8. 兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標準按一人報銷。9. 出差乘坐火車、汽車（軟臥、短途5小時以內的除外）可領取乘車補助，按每小時8元計算（乘車時間以汽車時刻表、鐵路列車時刻表為準）。10. 住宿費發(fā)票需在發(fā)票背后注明對方賓館名稱、聯(lián)系電話。四、 加班交通費及誤餐費員工加班，可乘公交公司的空調大巴士、小公共、專線車、地鐵、城鐵、公共汽車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費，加班至晚上9：30以后的員工，可以在25元限額內憑出租車和大巴、小公共、專線車、地鐵、城鐵、公共汽車的車票報銷，在加班至沒有交通工具的情況下，由主管總監(jiān)批準后報銷出租車費；加班至晚上8：00以后可在公司指定的餐廳就餐，以15元/天的標準報銷。五、 銷售費用申請及報銷1. 各研究、支持部門所需發(fā)生的費用（除與項目有關的費用），根據部門預算計劃由經手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以領取現(xiàn)金或支票。2. 銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經手人、部門經理簽字。經手人要填寫“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。六、 管理費用申請及報銷購置辦公用品及支付辦公費用，需有行政部門指定人員根據購置、審批計劃，由經手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核并由財務負責報總經理審批后領取現(xiàn)金或支票。辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經手人、部門經理簽字，經手人要填寫“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。七、 發(fā)票的開具及管理項目負責人應根據項目要求，按時從項目管理系統(tǒng)中打印出發(fā)票申請單（地稅發(fā)票、形式發(fā)票），經部門經理簽字后，報財務開具正式發(fā)票。為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達客戶手中，減少因發(fā)票丟失給公司帶來的損失，請項目負責人按以下規(guī)定執(zhí)行。發(fā)票的送達正式發(fā)票 同城：速遞或在方便的情況下親自送達異地：郵政快遞形式發(fā)票：根據實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式。為避免發(fā)票遺失，請將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。發(fā)票的確認在發(fā)票送出前要通知收件人送達時間，并要求收件人收到后及時反饋，作好確認工作。如使用同城速遞，請要求速遞員在送達郵件時，請收件人當場打開郵件，回電寄件人確認發(fā)票已經收到（請在發(fā)出前與收件人打好招呼，并通知公司前臺，由前臺向速遞公司提出要求）。處罰措施由于未按照規(guī)定送達發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經濟處罰。八、 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定1公司員工應在取得發(fā)票后及時報銷，當月發(fā)票最晚應在次月20日之前交至財務，否則不予報銷，所發(fā)生的費用將由個人承擔。11月及12月1日至15日發(fā)票應在12月15日前交至財務。2對于在一個月內發(fā)生的誤餐費及交通費（差旅費范圍內除外），每人每月報銷一次。3所有填制的報銷單據，應字跡清楚、不能涂改，否則財務不予受理。所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據，（印稅務局章、財政局章并蓋有收款單位財務章）一切非正式單據不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。關于發(fā)票抬頭：以北京華通人商用信息有限公司與客戶簽訂合同的，抬頭開“北京華通人商用信息有限公司”；以北京華通經緯咨詢有限公司與客戶簽訂合同的，抬頭開“北京華通經緯咨詢有限公司”。4購置1000元以上辦公用品，需在發(fā)票上寫明明細或提供由商家加蓋公章的明細單。5票據丟失，不得以其他票據代替，損失應由個人負擔；借款人上次借款未報銷，不得再次借款，所需費用應由個人墊付；差旅費借款必須在出差歸來七個工作日之內報銷，過期費用自理。九、報銷流程：簽字人員職責： 報銷申請人：（1） 對所取得的報銷憑證的真實性、有效性負責；（2） 對所借款項、發(fā)票等的保管負責，遺失的借款、發(fā)票等的損失全部由個人承擔；（3） 提交的所有報銷申請與工作時間、內容、有效發(fā)票一致；（4） 符合公司財務制度的規(guī)定；直接負責人：（1） 從業(yè)務層面，對報銷人提交的報銷申請明細的工作時間、內容及費用的準確性、合理性等進行審核和確認，對異常的報銷申請進行詢問；（2） 據此不斷改進項目的管理方法和流程等。總監(jiān)：（1） 從業(yè)務層面，對報銷人提交的報銷申請明細的工作時間、內容及費用的準確性、合理性等進行抽樣復核，對異常的報銷申請進行詢問；（2） 從業(yè)務層面，對報銷申請人的資金用途及效率、合理性進行監(jiān)控；（3） 據此不斷改進本業(yè)務部門的管理、工作、流程等。財務人員：（1） 對票據的真實性、有效性進行審驗；（2） 從財務制度執(zhí)行層面，就報銷人提交的報銷申請明細與工作時間、內容等的財務合規(guī)性進行審核和確認；（3） 嚴格按照公司財務制度審核報銷申請，對不符合規(guī)定