物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)管理辦法

物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)管理辦法第一章 總 則第一條 固定資產(chǎn)是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)的重要物質(zhì)技術(shù)基礎(chǔ)，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，管好、用好固定資產(chǎn)，對(duì)提高勞動(dòng)生產(chǎn)率將起到巨大的推動(dòng)作用，為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，根據(jù)神華包神鐵路有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)管理辦法，結(jié)合物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度，單位價(jià)值在5000元及以上，以獨(dú)立的方式為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)利益的有形資產(chǎn)。第三條 物業(yè)管理公司作為包神鐵路房屋和土地的具體管理單位，負(fù)責(zé)房屋、土地、本單位自管構(gòu)筑物和沿線(xiàn)低壓用電、水暖、地源熱泵、炊廚、辦公用品、汽車(chē)等形成固定資產(chǎn)的具體管理工作。第二章 固定資產(chǎn)管理小組及職責(zé)第四條 固定資產(chǎn)管理小組組 長(zhǎng)：經(jīng) 理 書(shū) 記副組長(zhǎng)：副經(jīng)理組 員：各室和公寓管理中心主任、副主任、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員及班組固定資產(chǎn)專(zhuān)兼職管理員水電室設(shè)專(zhuān)職固定資產(chǎn)管理人員，負(fù)責(zé)全公司固定資產(chǎn)管理的日常事務(wù)。第五條 固定資產(chǎn)管理小組的職責(zé)1、建立健全本單位固定資產(chǎn)臺(tái)帳、卡片，完善固定資產(chǎn)信息系統(tǒng)臺(tái)帳，掌握設(shè)備的技術(shù)狀況、安裝地點(diǎn)等基礎(chǔ)信息。2、編制固定資產(chǎn)大中修、設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃。3、組織協(xié)調(diào)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、安裝、調(diào)試、驗(yàn)收及大中修工作，進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)理、試運(yùn)轉(zhuǎn)、驗(yàn)收工作。4、每月檢查一次固定資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)管理及完好率情況。5、確認(rèn)拆除、報(bào)廢、閑置、調(diào)撥固定資產(chǎn)，負(fù)責(zé)填寫(xiě)報(bào)廢、調(diào)撥、閑置等固定資產(chǎn)申請(qǐng)單，掌握設(shè)備使用、維修、保養(yǎng)狀況。6、參加公司的固定資產(chǎn)大檢查，對(duì)評(píng)選固定資產(chǎn)管理先進(jìn)單位和個(gè)人提出意見(jiàn)和建議。第三章 固定資產(chǎn)的日常管理第六條 固定資產(chǎn)維修管理1、固定資產(chǎn)維修分為日常維修、小修、中修和大修四類(lèi)；2、房屋日常維修由物業(yè)管理公司組織進(jìn)行，設(shè)備的日常維修由各科室（班組）組織進(jìn)行。3、固定資產(chǎn)大中修由相關(guān)科室組織進(jìn)行，根據(jù)包神公司批準(zhǔn)的年度大中修計(jì)劃進(jìn)行維修，工程竣工后待上級(jí)公司組織驗(yàn)收后建帳。第七條 固定資產(chǎn)大中修、設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃編制各科室負(fù)責(zé)收集固定資產(chǎn)大中修和設(shè)備購(gòu)置需求，調(diào)研項(xiàng)目的必要性和內(nèi)容，匯總整理后由物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)管理小組進(jìn)行審核，確定年度計(jì)劃項(xiàng)目，按照上級(jí)主管部門(mén)的要求編制上報(bào)。第八條 新建（購(gòu)置）固定資產(chǎn)驗(yàn)收、點(diǎn)驗(yàn)1、新建房屋及構(gòu)筑物的驗(yàn)收。按照工程技術(shù)部的驗(yàn)收通知，固定資產(chǎn)管理小組指派專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員參加工程質(zhì)量檢查，形成驗(yàn)收紀(jì)要，由上級(jí)主管部門(mén)劃撥后建立臺(tái)帳。2、新購(gòu)置設(shè)備的驗(yàn)收。接到物資供應(yīng)中心的到貨通知后，專(zhuān)職固定資產(chǎn)管理人員與相關(guān)科室人員一起參加驗(yàn)收。科室人員重點(diǎn)對(duì)設(shè)備性能、質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，對(duì)設(shè)備性能、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量負(fù)責(zé)。專(zhuān)職固定資產(chǎn)管理人員重點(diǎn)核對(duì)物資供應(yīng)中心出具的固定資產(chǎn)設(shè)備點(diǎn)驗(yàn)單內(nèi)容和實(shí)物信息是否相符，收集設(shè)備的技術(shù)資料及相關(guān)說(shuō)明書(shū)，并照相。3、經(jīng)相關(guān)科室主任復(fù)核把關(guān)、簽字確認(rèn)后由專(zhuān)職固定資產(chǎn)管理人員送經(jīng)理簽字驗(yàn)收后建立臺(tái)帳、制作標(biāo)牌。 第九條 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)管理1、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)每半年進(jìn)行一次，時(shí)間一般為6月和12月。2、接到上級(jí)公司盤(pán)點(diǎn)通知后，固定資產(chǎn)管理小組制定固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)方案并指導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作。沿線(xiàn)房屋、本單位自管構(gòu)筑物由專(zhuān)職固定資產(chǎn)管理人員盤(pán)點(diǎn)，根據(jù)拆除、報(bào)廢、閑置、在用、出租、代維等房屋使用情況分類(lèi)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)；各班組對(duì)所屬固定資產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，根據(jù)本班組固定資產(chǎn)設(shè)備實(shí)物使用情況，按照設(shè)備在用、閑置、待報(bào)廢、盤(pán)虧、盤(pán)盈等狀況分類(lèi)上報(bào)盤(pán)點(diǎn)表和盤(pán)點(diǎn)結(jié)果；專(zhuān)職固定資產(chǎn)管理人員匯總固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果形成盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，盤(pán)點(diǎn)報(bào)告中包括盤(pán)點(diǎn)的結(jié)果、盤(pán)盈盤(pán)虧毀損待報(bào)廢資產(chǎn)的形成原因及對(duì)下一步工作計(jì)劃等。3、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表分為在用固定資產(chǎn)表格、盤(pán)盈盤(pán)虧表格、閑置固定資產(chǎn)表格。4、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的上報(bào)要用規(guī)定的封面、表格格式，存在盤(pán)虧、盤(pán)盈的固定資產(chǎn)要說(shuō)明理由，經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人簽字、蓋章后報(bào)物資供應(yīng)中心。第十條 設(shè)備管理信息系統(tǒng)的錄入物業(yè)管理公司設(shè)備管理信息系統(tǒng)內(nèi)容包含沿線(xiàn)房屋、自管構(gòu)筑物及構(gòu)成固定資產(chǎn)設(shè)備的基礎(chǔ)信息和圖片。專(zhuān)職固定資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)所管固定資產(chǎn)在設(shè)備管理信息中數(shù)據(jù)、圖片的錄入、修改，作為其對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物管理的重要方式。第十一條 固定資產(chǎn)帳、卡及臺(tái)帳管理（一）、固定資產(chǎn)卡片的建立物業(yè)管理公司以班組為單位建立固定資產(chǎn)實(shí)物卡片，專(zhuān)職固定資產(chǎn)管理人員建立公司所有房屋及機(jī)關(guān)設(shè)備的實(shí)物卡片。（二）、固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)帳的建立1、專(zhuān)職固定資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)物業(yè)管理公司所屬在用、閑置、待報(bào)廢 、已報(bào)廢未處理、備品備件、帳銷(xiāo)案存、代維護(hù)、已交接未轉(zhuǎn)固的固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)帳的建立。2、各班組兼職固定資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)本班組在用、閑置、待報(bào)廢 、已報(bào)廢未處理、備品備件、帳銷(xiāo)案存、代維護(hù)、已交接未轉(zhuǎn)固的固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)帳的建立。（三）、固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)帳及卡片建立要求1、實(shí)物明細(xì)帳內(nèi)容包括序號(hào)、固定資產(chǎn)名稱(chēng)、固定資產(chǎn)編號(hào)、規(guī)格型號(hào)、原值、單位、數(shù)量、存放地點(diǎn)、類(lèi)別名稱(chēng)及類(lèi)別編號(hào)、使用日期、使用狀況等。特別要求存放地點(diǎn)要寫(xiě)詳細(xì)，具體到某個(gè)房間。2、某項(xiàng)固定資產(chǎn)如存在附屬設(shè)備，應(yīng)在該項(xiàng)資產(chǎn)下建立附屬設(shè)備實(shí)物帳，編號(hào)格式為“固定資產(chǎn)編號(hào)FS”。如：東勝運(yùn)銷(xiāo)鍋爐房立式常壓鍋爐（固定資產(chǎn)編號(hào)為）包括煙囪1付、一次儀表閥門(mén)1套、膨脹水箱1個(gè)，其中第1項(xiàng)附屬設(shè)備登記為FS（1/3），第2項(xiàng)為FS（2/3），以此類(lèi)推。（四）、固定資產(chǎn)標(biāo)牌制作和安裝設(shè)備標(biāo)牌由物業(yè)管理公司統(tǒng)一制作、安裝，班組要妥善保管，發(fā)現(xiàn)缺失、損壞，立即上報(bào)專(zhuān)職固定資產(chǎn)管理人員；房屋標(biāo)牌由物業(yè)管理公司統(tǒng)計(jì)匯總新建、缺失、損壞等房屋標(biāo)牌后上報(bào)物資供應(yīng)中心制作，物業(yè)管理公司負(fù)責(zé)安裝。（五）、固定資產(chǎn)維修臺(tái)帳的建立1、專(zhuān)職固定資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)房屋、設(shè)備的大中修的臺(tái)帳建立和內(nèi)容填記，各班組負(fù)責(zé)所屬設(shè)備日常維修、保養(yǎng)，負(fù)責(zé)設(shè)備管理記錄簿內(nèi)容的填記。2、維修臺(tái)帳建立的內(nèi)容包括項(xiàng)目名稱(chēng)、維修項(xiàng)目?jī)?nèi)容及修后技術(shù)狀況、維修部門(mén)、維修費(fèi)用、維修期間、存放地點(diǎn)、原值、固定產(chǎn)編號(hào)、備注等。第四章 固定資產(chǎn)的調(diào)撥和處置第十二條 物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)調(diào)撥分為內(nèi)部調(diào)撥和外部調(diào)撥，內(nèi)部調(diào)撥是指在物業(yè)管理公司各班組和機(jī)關(guān)之間進(jìn)行調(diào)撥，外部調(diào)撥是指物業(yè)管理公司向其他單位進(jìn)行調(diào)撥。1、內(nèi)部調(diào)撥需要填寫(xiě)物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)設(shè)備（低值易耗品）調(diào)撥確認(rèn)單，由分管領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)室主任、調(diào)撥班組之間簽字確認(rèn)后方可實(shí)物調(diào)撥，同時(shí)移交班組要將該設(shè)備的固定資產(chǎn)卡片一并移交給接收班組建帳。2、外部調(diào)撥需要向物資供應(yīng)中心申請(qǐng)調(diào)撥，批準(zhǔn)后由物資供應(yīng)中心按照固定資產(chǎn)調(diào)撥流程調(diào)撥。第十三條 固定資產(chǎn)處置原則（一）、物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)報(bào)廢工作必須經(jīng)過(guò)固定資產(chǎn)管理小組研究確認(rèn)后方可申請(qǐng)報(bào)廢，任何個(gè)人不得擅自對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理。（二）、對(duì)于能夠使用、或能夠降低標(biāo)準(zhǔn)繼續(xù)使用以及維修之后能繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，一律不得報(bào)廢。第十四條 固定資產(chǎn)報(bào)廢條件凡符合下列條件之一的固定資產(chǎn)，準(zhǔn)予報(bào)廢：主要結(jié)構(gòu)和部件損壞嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)，或修復(fù)費(fèi)用過(guò)高的；已達(dá)到使用年限、折舊已經(jīng)提足，無(wú)使用價(jià)值；因設(shè)備陳舊、技術(shù)性能低、無(wú)改造價(jià)值的；因改擴(kuò)建、擴(kuò)建工程需要，必須拆除的；因能耗過(guò)大，無(wú)法改造或繼續(xù)使用得不償失的；因事故及意外災(zāi)害造成嚴(yán)重?fù)p壞，無(wú)法修復(fù)或無(wú)修復(fù)價(jià)值的。第十五條 固定資產(chǎn)殘值處理（一）、固定資產(chǎn)設(shè)備的報(bào)廢處置統(tǒng)一由物資供應(yīng)中心組織進(jìn)行；房屋、自管構(gòu)筑物拆除的殘值由物業(yè)管理公司負(fù)責(zé)收回處理。（二）、固定資產(chǎn)設(shè)備已經(jīng)申請(qǐng)報(bào)廢還沒(méi)有經(jīng)過(guò)物資供應(yīng)中心批準(zhǔn)的，班組要妥善保管；對(duì)已經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢，物資供應(yīng)中心未及時(shí)處置的，由班組妥善保管或由公司統(tǒng)一存放保管。任何個(gè)人和單位不得私自對(duì)報(bào)廢、待報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行處置。第十六條 調(diào)撥和處置的固定資產(chǎn)要同時(shí)進(jìn)行帳、卡的更新、報(bào)廢固定資產(chǎn)的管理。第五章 閑置固定資產(chǎn)管理第十七條 閑置固定資產(chǎn)管理范圍（一）、閑置固定資產(chǎn)是指暫時(shí)不能為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益流入的固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)閑置時(shí)間在3個(gè)月（含）以上時(shí)納入閑置固定資產(chǎn)管理。（二）、固定資產(chǎn)發(fā)生下列等情況時(shí)，應(yīng)向物資供應(yīng)中心申請(qǐng)固定資產(chǎn)閑置處置。1、購(gòu)建后，固定資產(chǎn)型號(hào)、規(guī)格等相關(guān)技術(shù)資料表明，該項(xiàng)固定資產(chǎn)與生產(chǎn)現(xiàn)狀不相適應(yīng)；或企業(yè)新購(gòu)資產(chǎn)庫(kù)存時(shí)間超過(guò)3個(gè)月而未投入使用。2、固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中因大修、技術(shù)發(fā)行、更新?lián)Q代等原因拆除，暫時(shí)不能服務(wù)于現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的。3、因生產(chǎn)工藝、流程變化而淘汰但仍具有使用價(jià)值的固定資產(chǎn)。4、閑置固定資產(chǎn)不包括：（1）、正在進(jìn)行周期性修理的房屋、構(gòu)筑物、機(jī)器、設(shè)備等。（2）、季節(jié)性停用的機(jī)器、設(shè)備等固定資產(chǎn)。（3）、為生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)合理備用的設(shè)備類(lèi)固定資產(chǎn)。第十八條 閑置固定資產(chǎn)管理要求（一）、存在閑置固定資產(chǎn)的情況時(shí)，應(yīng)上報(bào)物資供應(yīng)中心閑置固定資產(chǎn)名稱(chēng)、原值、凈值、購(gòu)置年限、閑置原因等詳細(xì)說(shuō)明。（二）、固定資產(chǎn)管理人員及班組應(yīng)建立閑置固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)帳，確保閑置固定資產(chǎn)帳、卡、物相符。第六章 固定資產(chǎn)檔案管理第十九條 凡作為物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)，在其購(gòu)置、驗(yàn)收、調(diào)試、運(yùn)行、管理、維修、改造、報(bào)廢等全部活動(dòng)過(guò)程中直接形成的、具有保存利用價(jià)值的文字、圖表、聲像載體，以及隨機(jī)材料均屬資產(chǎn)檔案。第二十條 水電室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)檔案管理，專(zhuān)職固定資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)收集、整理、歸檔固定資產(chǎn)檔案，班組同時(shí)建立所管設(shè)備的相關(guān)技術(shù)檔案。第二十一條 物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)建立檔案的項(xiàng)目（一）、設(shè)備檔案的項(xiàng)目：1、設(shè)備使用說(shuō)明書(shū)、技術(shù)資料、裝箱單及附件、工具清單。2、開(kāi)箱驗(yàn)收及移交驗(yàn)收單。3、安裝試運(yùn)轉(zhuǎn)情況記錄及移交記錄。4、設(shè)備大中修、設(shè)備事故分析報(bào)告及處理情況記錄。5、設(shè)備調(diào)撥單、設(shè)備報(bào)廢單、設(shè)備租賃單、設(shè)備封存（啟封）申請(qǐng)表。6、每月設(shè)備運(yùn)行、潤(rùn)滑、維修記錄（即設(shè)備管理記錄簿）。（二）、房屋及構(gòu)筑物、完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)檔案的內(nèi)容房屋、構(gòu)筑物竣工資料驗(yàn)收包括監(jiān)理資料、土建資料、電氣、給排水、消防、采暖、通風(fēng)、空調(diào)、燃?xì)?、建筑智能化、電梯工程資料、竣工驗(yàn)收文件等竣工資料副本一套及竣工圖、竣工圖光盤(pán)（dwf、dwg兩種CAD格式）一套。（三）、固定資產(chǎn)土地檔案的內(nèi)容物業(yè)管理公司負(fù)責(zé)收集包神鐵路地畝檔案資料，包括建設(shè)用地、征地、拆遷文件、國(guó)有土地使用證（復(fù)印件）、圖紙、用地協(xié)議等基礎(chǔ)檔案信息，完善地籍管理信息系統(tǒng)錄入內(nèi)容。第七章 檢查評(píng)比與獎(jiǎng)懲第二十二條 固定資產(chǎn)檢查評(píng)比與獎(jiǎng)懲（一）、認(rèn)真執(zhí)行固定資產(chǎn)檢查制度，固定資產(chǎn)管理小組每年組織二至三次專(zhuān)項(xiàng)檢查，對(duì)固定資產(chǎn)臺(tái)帳，完好率，技術(shù)狀態(tài)，維修，保養(yǎng)等制度落實(shí)情況進(jìn)行檢查。（二）、廣泛開(kāi)展群眾性的固定資產(chǎn)管理維修評(píng)選活動(dòng)，定期組織評(píng)比，評(píng)出固定資產(chǎn)管理維修的先進(jìn)單位和個(gè)人并給予獎(jiǎng)勵(lì)。（三）、對(duì)因管理疏忽、違章指揮和違反設(shè)備操作、使用、維護(hù)修理規(guī)程，造成設(shè)備事故或經(jīng)濟(jì)損失的職工和班組，根據(jù)情節(jié)輕重給予紀(jì)律處分或罰款。（四）、固定資產(chǎn)日常管理工作納入 “五型班組”考核，按月進(jìn)行考核。第八章 附 則第二十三 本辦法由物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)管理小組負(fù)責(zé)修訂、解釋。附件：1、物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表2、物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)設(shè)備（低值易耗品）調(diào)撥確認(rèn)單3、物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)管理信息流程圖二一一年九月三十日12附件1：物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表班組名稱(chēng)： 序號(hào)固定資產(chǎn)名稱(chēng)固定資產(chǎn)編號(hào)開(kāi)始使用日期規(guī)格型號(hào)實(shí)物存放地點(diǎn)計(jì)量單位實(shí)盤(pán)數(shù)其中 ：毀損待報(bào)廢其中：超過(guò)使用年限其中：備用或閑置盤(pán) 虧盤(pán) 盈備注數(shù)量 原值數(shù)量原值數(shù)量原值數(shù)量原值數(shù)量