財務(wù)自查工作報告

1、篇一：財務(wù)會計工作檢查報告X有限公司財務(wù)會計工作檢查報告根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)指示，依據(jù)會計法、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦 法、會計檔案管理辦法會計電算化管理辦法及會計電算化工作規(guī)范等財經(jīng)法律 法規(guī)的要求，對公司 2011年至2013年的財務(wù)會計憑證進行了認(rèn)真檢查（注：會計沒有提供 會計賬簿、報表及電腦軟件密碼等）?，F(xiàn)本人只能就憑證檢查發(fā)現(xiàn)的問題及提出的整改措施意 見報告如下：一、會計基礎(chǔ)工作存在的問題：1、2011.1月27號記帳憑證購入固定資產(chǎn)電腦 5臺復(fù)印機一體機4張發(fā)票金額28349 元，但記帳憑證少計 28349-28063.99=285.01 元，也未情況說明。2、2011.

2、1 月28號記帳憑證購入辦公桌椅書柜等32018元付款手續(xù)不全，憑證、發(fā)票上無領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人、驗收人簽字（2011.7.7后付款手續(xù)開始有領(lǐng)導(dǎo)審批）。3、公司自籌備成立以來，財務(wù)往來款項均無收款方開具的收款收據(jù)”實收資本除外。如：2012.6 月4號記帳憑證收到了股東 XM：款200萬元，財務(wù)沒有開 收款收據(jù)”。4、2012.6 月7號記帳憑證公司支付購買醇硝款二筆共10萬元，收款人X布二份打印 付款申請”，但收款人X法為打印，沒有簽章，也沒有收款收據(jù)5、2012.8月3號記帳憑證公司支付辦公樓裝修款30萬元，雖然有了付款審批程序手續(xù)但仍然缺少雙方簽訂合同、收款人張前進付款申請”、身份證、收款收

3、據(jù)”及相關(guān)簽章等。如發(fā)生糾紛要提起公訴會有困難，相關(guān)證據(jù)不完全。6、2012.8 月10號記帳憑證公司收到辦公樓裝修工程發(fā)票130萬元一張，直接入賬。既無結(jié)算單也無任何人簽字。6、2011.9月2號記帳憑證總賬科目與明細(xì)科目差0.02 元、記帳憑證涂改。2012.1 月7號記帳憑證存入銀彳T出租門面收入23189元，而收款收據(jù)合計為23128元。繳存款額61元，也未作說明。7、公司記賬憑證沒填制憑證人員、記賬人員、出納人員簽名或者蓋章。8、2011.9 月15號記帳憑證購辦公室裝飾用品29000元，二張領(lǐng)款條合計 10000 +29000=39000元。雖然將一萬元領(lǐng)款條注明為附件，但仍然合規(guī)

4、定。9、已經(jīng)收付款入賬的原始單據(jù)發(fā)票沒有加蓋銀行存款收訖（付訖）或現(xiàn)金收訖（付訖）10、公司2011.9 月11號記帳憑證一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要填制三張記賬憑證，沒有采用分?jǐn)?shù)編號 法編號，只 編一張?zhí)枴?1、公司自制記帳憑證、工資單未留裝訂線，原始單據(jù)或發(fā)票整理折疊不合規(guī)，很難分辨某一經(jīng)濟事項，不能一目了然。如 2011.9 月14號記帳憑證。12、今年1-6月記帳憑證沒有裝訂、以前裝訂歸檔的記帳憑證沒有由裝訂人在裝訂線封簽外簽名或者蓋章。也沒有使用記帳憑證盒歸檔。13、2013.4月4號記帳憑證收到97萬元土方發(fā)票，發(fā)票折疊裝訂后根本無法看清金額。二、會計核算存在的問題：1、2012.4 月2號記

5、帳憑證個人所得稅滯納金罰款 63.94 元、2012.5 月6號記帳憑證個 人所得稅滯納金罰款 27.64 元。都計入財務(wù)費用，違反財務(wù)原則和規(guī)定。2、2012.4 月4號記帳憑證發(fā)工資（2011.8-12 月）232236元。沒有通過 應(yīng)付職工薪酬”會計科目核算。還造成成本費用波動，導(dǎo)致個人所得稅增加及個人所得稅滯納金。3、職工養(yǎng)老金、醫(yī)療費也未按正確的會計規(guī)定及方法作會計分錄、核算。4、2012.7 月11號記帳憑證費用歸集遺漏，業(yè)務(wù)招待費匯總少歸集350元。5、公司總（副）經(jīng)理的工資未發(fā)放未預(yù)提、小車也未作財務(wù)處理。三、會計監(jiān)督監(jiān)管存在的問題：1、2012.7 月23日3號記帳憑證提取大

6、額現(xiàn)金129805 元。2012.8 月22日2號記帳憑證將該筆現(xiàn)金存入此帳務(wù)處理，反映是存放保險箱（庫存現(xiàn)金）內(nèi)。這嚴(yán)重違反了現(xiàn)金管理暫行條例，也會導(dǎo)致公司資金安全問題。實為會計財務(wù)處理欠妥，應(yīng)掛往來款項。2、2012.8月10號記帳憑證公司收到辦公樓裝修工程發(fā)票130萬元一張，直接入賬。既無結(jié)算單也無任何人簽字。3、2012.9 月17日2號記帳憑證支付購買辦公用品款：發(fā)票三張9000X3 = 27000元。沒有明細(xì)清單。4、公司的財務(wù)手續(xù)費、養(yǎng)老醫(yī)療失業(yè)費、電話寬帶費等均無經(jīng)辦人、領(lǐng)導(dǎo)人審核簽字。5、2013.9 月補交2012.1-2013.6地使用稅，造成滯納金 51088.99 元

7、。此損失是公司無資金還是管理工作失誤？6、大額銀行資金在各開戶行之間轉(zhuǎn)戶，憑證所反映是手續(xù)不全，只是會計出納辦理，無領(lǐng)導(dǎo) 審核批準(zhǔn)。四、會計檔案管理存在的問題：1、實行會計電算化后，打印出的機制記賬憑證沒有加蓋制單人員、審核人員、記賬人員印章或者簽字?？値ず兔骷?xì)帳沒有定期打印歸檔。2、會計電算化管理后，對計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理不到位，對會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密性及防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，沒有對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份或歸檔。五、主要整改措施及建議：1、加強財務(wù)人員的財務(wù)法規(guī)意識和學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)、會計制度。2、加強會計基礎(chǔ)工作，改進工作方法，規(guī)范會計行為，提升本公

8、司的會計基礎(chǔ)工作。如用貼 簽歸集整理原始憑證發(fā)票，解決費用歸集混亂、憑證不齊、數(shù)據(jù)不清晰等問題。使用憑證盒歸 檔等。對以前年度的存在的問題應(yīng)補救或返工。3、加強財務(wù)人員財經(jīng)法規(guī)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和知識更新，掌握專業(yè)知識，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)及 工作技能，根據(jù)公司經(jīng)營管理需要，正確、靈活處理各項會計業(yè)務(wù)。既符合規(guī)章制度又滿足公 司經(jīng)營要求。特別是要認(rèn)真學(xué)習(xí)研究房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法（國稅發(fā)200931號），正確研究公司各項應(yīng)交稅費款項，并節(jié)省各種開支。4、進一步加強會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范原始憑證和自制憑證，嚴(yán)格報銷手續(xù)，杜絕開發(fā)成本、費用無審批無明細(xì)、手續(xù)不完善現(xiàn)象，正確進行開發(fā)成本核算。5、

9、加強固定資產(chǎn)購置的驗收、登記管理制度，嚴(yán)格固定資產(chǎn)的會計管理和核算辦法。6、加強財務(wù)管理，完善內(nèi)控制度。針對存在的一些問題，制訂專項的財務(wù)內(nèi)控、牽制、制約等制度，確保財務(wù)會計監(jiān)管的時效性、有效性。7、從現(xiàn)在開始提前做好銀行貸款業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備工作。即按各商業(yè)銀行房地產(chǎn)開發(fā)項目貸款業(yè)務(wù)的要求整理所需資料或其它融資方式所需資料。2014-7-11報告人：篇二：財務(wù)管理工作自查報告2011年財務(wù)管理工作自查報告根據(jù)* 文件，為認(rèn)真總結(jié)好 2011年財務(wù)管理工作，我單位對會計信息質(zhì)量、財務(wù)預(yù)算、資金安全和財務(wù)管理辦法的執(zhí)行情況進行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：（一）會計基礎(chǔ)工作情況會計科目和會計賬簿均根據(jù)財

10、務(wù)會計制度和公司財務(wù)管理辦法的規(guī)定設(shè)置，會計賬簿、財 務(wù)報表信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應(yīng)真實。會計往來科目、會計結(jié)余科目真 實。財務(wù)報銷制度完善，嚴(yán)格按照會計人員檢查原始憑證、填寫報銷憑據(jù)、財務(wù)部主任審核、分管財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核的報銷程序進行，有效地保證取得的原始憑證真實、合法。取得的增值稅專用發(fā)票及時進行網(wǎng)上認(rèn)證，各項稅費計算準(zhǔn)確，并保證及時納稅。財務(wù)收支無坐支現(xiàn)象。出納每月核對銀行存款余額，并編制余額調(diào)節(jié)表。會計憑證及時整理裝訂，存放安全、規(guī)范。（二）預(yù)算執(zhí)行情況根據(jù)2011年利潤及成本費用預(yù)算明細(xì)說明，財務(wù)部每月都要把各項主要成本費用的實際數(shù)與預(yù)算數(shù)進行比較，特別結(jié)合公司管理特

11、點，要求各生產(chǎn)隊發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出必須向公司領(lǐng)導(dǎo)申請批準(zhǔn)，務(wù)必將實際費用控制在預(yù)算費用之內(nèi)。2011年預(yù)計實現(xiàn)銷售收入 22350萬元，實現(xiàn)利潤 828萬元，產(chǎn)生成本費用 21522萬元， 其中業(yè)務(wù)招待費 80萬元，會務(wù)費 35萬元，生產(chǎn)檢查費 30萬元，差旅費 44.39 萬元。2011年實際實現(xiàn)銷售收入 18026.12 萬元，共發(fā)生成本費用 13819.70 萬元，其中業(yè)務(wù)招 待費165.88 萬元，會務(wù)費 28萬元，生產(chǎn)檢查費 26萬元，差旅費 52.91 萬元。（三）財務(wù)管理辦法完善和執(zhí)行情況根據(jù)單位實際工作情況，2011年對原有財務(wù)管理辦法進行了修改，包括對財務(wù)管理辦法

12、整體上的修改，以及對差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)和費用報銷管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責(zé) 權(quán)限，能有效防止舞弊；修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，控制了經(jīng)費開 支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。完善各項管理辦法的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，相互監(jiān)督，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。（四）資金安全管理情況考慮到各生產(chǎn)隊地處偏遠(yuǎn)以及膠農(nóng)取錢不便等因素，公司在支付干膠款、扶管費以及當(dāng)?shù)鼐用竦耐恋刈饨饡r都采取現(xiàn)金發(fā)放的形式。為了防范資金安全風(fēng)險，財務(wù)部每個月都是提前10天估算好現(xiàn)金需要量，并與銀行協(xié)調(diào)好。事前做好保密，當(dāng)天由銀行專門運送現(xiàn)金到財務(wù)部，由 出納一人負(fù)責(zé)發(fā)

13、放和統(tǒng)計，發(fā)放時有治安管理部人員負(fù)責(zé)安全，發(fā)放完成后及時進行扎算，并將剩余現(xiàn)金存入銀行，嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定執(zhí)行。2011年全年無一起安全事故并且數(shù)目準(zhǔn)確。通過自查，我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這 方面的工作做得更好。* 公司篇三：財務(wù)大檢查自查報告xx年財務(wù)大檢查自查報告xxx :我局自接到上級關(guān)于開展財務(wù)大檢查及會計基礎(chǔ)工作復(fù)核的文件后，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了以一把手局長任組長、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)文件要求的檢查范圍和內(nèi)容，結(jié)合本單位

14、的實際情況，認(rèn)真對照檢查，將本單位xx年以來的會計基礎(chǔ)工作、財務(wù)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況與文件要求認(rèn)真進行了自我對照、自我檢查，現(xiàn)就自查情況報告如下：一、自查基本情況（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置和人員配備情況我單位財務(wù)工作由xx科負(fù)責(zé)，單位按照財務(wù)工作要求，設(shè)置有財務(wù)主管1名，會計、出納、資產(chǎn)管理員各 1名，四名財務(wù)工作者均取得會計從業(yè)資格證書，相關(guān)崗位職責(zé)明確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項業(yè)務(wù)事項得以有序進 行。（二）內(nèi)部控制情況單位內(nèi)控制度健全，對財務(wù)收支審批、人員崗位職責(zé)、財產(chǎn)管理等方面進行了全面規(guī)范，制定了11向財務(wù)管理制度及兩項經(jīng)費管理辦法。嚴(yán)格執(zhí)行一把手不分管財務(wù)制度，保證了財務(wù)核算的獨立嚴(yán)

15、謹(jǐn)。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這 些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及 單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理， 杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財務(wù)收支審批程序和審批人 的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效 益。在財務(wù)工作過程中，我局嚴(yán)格按照會計法的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā) 生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、 編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的 各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算， 依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會

16、計核算，確保數(shù)據(jù)真 實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支 出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)各項 工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng) 籌安排，合理支出。（三）預(yù)算編制執(zhí)行情況我局嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算管理制度，預(yù)算編制依據(jù)充分，項目設(shè)置科學(xué)、合理、細(xì)致，對財務(wù)預(yù)算均通過局務(wù)會討論共同形成決議，程序合乎規(guī)定，并且嚴(yán)格壓縮三公”經(jīng)費預(yù)算指標(biāo)，預(yù)算編制中嚴(yán)格執(zhí)行人員、車輛定額定員標(biāo)準(zhǔn)。財務(wù)開支中能夠做到有預(yù)算才開支，無預(yù)算不開支，無相互擠占預(yù)算資金情況發(fā)生。（四）資產(chǎn)管理情況我局在資產(chǎn)管理中賬、實物人員崗位設(shè)置相互分離，達到了相互制約相互監(jiān)督的目的，保障了公

17、共資產(chǎn)的安全。為 了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照 政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款 項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員與資產(chǎn)管 理人員各自對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進 行記錄、計算、反映。定期開展資產(chǎn)清理，及時與實物管理 人員對賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實相符。無固定資產(chǎn)不入賬， 公物私用及其他違規(guī)問題。在資產(chǎn)的處置中，都嚴(yán)格遵照有 關(guān)要求，根據(jù)上級批復(fù)情況進行處置報廢，無隨意處置現(xiàn)象 發(fā)生。及時清理往來款項，無長期掛賬現(xiàn)象，確保了單位資 金及時回籠。二、存在問題通過自查，我局在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，一是在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未 能完全達到會計法所規(guī)定的要求，個別經(jīng)辦人員財經(jīng)法 規(guī)意識不強。二是預(yù)算管理有待進一步加強，預(yù)算編制依據(jù) 充分，合理，但實際執(zhí)行中，個別預(yù)算落空，未執(zhí)行。執(zhí)行 中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進度不均衡現(xiàn)象。三是在資 產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達到報廢年限，已報廢，而上級部門未審批，資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無法銷 賬，出現(xiàn)了資產(chǎn)實物與賬面有差異。四是在具體會計核算中，出現(xiàn)未嚴(yán)格按規(guī)定辦理 的事項，未建立