構(gòu)建銀行貸后管理的新框架

1、構(gòu)建國有商業(yè)銀行貸后管理的新框架陳一夫一、對國有商業(yè)銀行貸后管理問題的反思一思想觀念沒有完全從計劃經(jīng)濟時代的信貸管理思維模式中解放出來，不適應(yīng)經(jīng)濟形勢的發(fā)展。目前，由于國有商業(yè)銀行的貸款企業(yè)70%是國有企業(yè)，各級崗位上的信貸人員計劃經(jīng)濟時代入行、計劃經(jīng)濟時代長期工作的居多，面對已經(jīng)變化了的國際、國內(nèi)經(jīng)濟、金融形勢，面對產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)已經(jīng)多元化、復(fù)雜化的企業(yè)，面對已經(jīng)近在眼前、常伴左右的信貸風(fēng)險，一些人繼續(xù)按照其所習(xí)慣的計劃經(jīng)濟時代對國有企業(yè)的貸款方法、貸款經(jīng)驗來進行應(yīng)對，總以為貸款到期，企業(yè)無法還款，可以通過辦理借新還舊來維持；企業(yè)到了無可救藥之時，還可以讓國家給政策，把貸款核銷了事。這些觀念，往往

2、使得他們面對風(fēng)險，麻木不仁；面對各項風(fēng)險控制制度，漫不經(jīng)心；面對各種新的信息，不管是有利或不利，不假思索，等閑視之。在貸后管理工作中，暴露出如下問題：1、風(fēng)險意識淡薄，對假信息、假報表缺少防范意識。在信貸管理中，沿襲計劃經(jīng)濟時代對國有企業(yè)貸款的傳統(tǒng)做法，對企業(yè)假信息、假報表缺少防范意識。上級沒有或很少要求、客戶經(jīng)理也沒有或很少意識到在貸后檢查工作中，通過帳實相符、帳單相符、帳帳相符、帳表相符的檢查或者通過會計師事務(wù)所來識別企業(yè)虛假財務(wù)信息。2、無視銀企利益沖突，貸后檢查過分依賴企業(yè)進行。隨著我國市場經(jīng)濟的不斷深入，企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不斷多元化和復(fù)雜化，銀行與貸款企業(yè)之間有共同的利益，但是，也有利益沖

3、突點，企業(yè)存在著欺騙銀行的利益傾向。但是，目前的貸后管理卻無視了企業(yè)欺騙銀行的可能性，無視了企業(yè)同銀行的利益沖突，沒有或很少要求、客戶經(jīng)理也沒有或很少意識到要獨立思索，核實查證，致使有的客戶要填寫貸后檢查報告時，讓企業(yè)先寫個報告，自己再拿來改改，使得貸后檢查不但流于形式，而且像麻醉劑，對銀行自身形成了欺騙性。3、對擔(dān)保單位的貸后檢查沒有足夠重視。在以前的貸后管理工作中，強調(diào)對貸款企業(yè)進行貸后檢查較多，但是，卻沒有足夠重視對擔(dān)保單位的貸后檢查。在貸前調(diào)查沒有明確要求對貸款客戶的保證企業(yè)進行實地、雙人核保的情況下，致使第二還款來源有時形同虛設(shè)。造成不具備擔(dān)保能力的企業(yè)進行了大額貸款的保證，造成許多

4、擔(dān)保合同是由貸款企業(yè)從保證企業(yè)那里拿來的，中途如何涂改、如何造假都無人知曉，造成騙保、擔(dān)保不落實的現(xiàn)象時有發(fā)生。4、無視了對客戶背景等報表數(shù)據(jù)無法反映的因素的審查。會計報表以貨幣作為統(tǒng)一計量單位反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，而一些不能用貨幣來計量的內(nèi)部及外部因素，如客戶背景等，在企業(yè)的會計報表中也無法表達，但是，與企業(yè)的盈利高低、風(fēng)險狀況緊密相關(guān)。在以前的貸后檢查中，無視了對這方面進行了解、檢查的要求，致使對企業(yè)、包括一些在我行有大額貸款的企業(yè)背景不能夠做到心中有數(shù)，對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的背景、財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)人履歷也心中沒數(shù)。二信貸管理制度不健全，缺少適應(yīng)新的經(jīng)濟形勢的具有針對性的風(fēng)險防范體系計劃經(jīng)濟時期，

5、銀行對企業(yè)貸前調(diào)查工作主要是核定企業(yè)流動資金定額；貸后檢查工作是檢查企業(yè)是否?？顚Ｓ谩Ｉ鐣髁x市場經(jīng)濟初期，是由國務(wù)院、人民銀行、經(jīng)貿(mào)委確定貸款企業(yè)名單進行點貸，或者支持245國有大中型企業(yè)。銀行的風(fēng)險控制手段不系統(tǒng)，流于形式是可以理解的是歷史性的。但是，在國有商業(yè)銀行已經(jīng)成為金融企業(yè)，效益成為國有商業(yè)銀行生存與發(fā)展第一要素的今天，沒有適應(yīng)新的經(jīng)濟形勢的具有針對性的風(fēng)險防范體系，便使新增不良貸款的過快增加成為必然。1、對貸后檢查的內(nèi)容沒有進行明確規(guī)定。在信貸管理上，強調(diào)了貸后檢查的重要性，但是，卻缺少標(biāo)準(zhǔn)化的、表格化的、簡便化的指導(dǎo)性文件。沒有要求客戶經(jīng)理按照規(guī)定的內(nèi)容進行對貸款客戶進行調(diào)查，

6、怎么寫、寫什么，完全由客戶經(jīng)理自由發(fā)揮，致使許多客戶經(jīng)理的貸后檢查報告水平參差不齊：數(shù)千字的有，幾十字的也有。隨著經(jīng)濟生活的不斷復(fù)雜化和信貸隊伍新人的增多，這樣的管理就顯得過于粗放。2、對貸后檢查的方式?jīng)]有進行明確規(guī)定和指引。在以前的貸后管理工作中，強調(diào)了貸后檢查的重要性，但是，卻沒有對貸后檢查的行為方式做出規(guī)定和指引，沒有明確要求客戶經(jīng)理要對貸款客戶進行實地調(diào)查、獨立思考，致使許多客戶經(jīng)理貸后檢查變成了到企業(yè)坐一坐、吃頓飯，下戶記錄再貸款企業(yè)幫助做出后，擇日送到銀行。在信貸人員人數(shù)少、素質(zhì)達不到管理要求的情況下，致使一個客戶貸后檢查報告內(nèi)容基本相同，致使貸后檢查流于形式，不能夠成為發(fā)現(xiàn)問題，

7、防范風(fēng)險的手段。3、沒有對把握貸款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營要點進行必要的指引。在貸后管理工作中，強調(diào)了貸后檢查的重要性，但是，由于沒有對客戶經(jīng)理如何把握貸款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營要點進行必要的指引，在信貸人員人數(shù)少、素質(zhì)達不到管理要求，又缺少不斷培訓(xùn)機制的情況下，致使一些貸后檢查對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營能力把握不住，對企業(yè)的風(fēng)險點也避而不談，只停留在企業(yè)外表數(shù)據(jù)的陳述上，而沒有對其承貸、還貸能力給予切實的把握。4、對企業(yè)特別是集團公司的資金流向沒有很好地進行跟蹤和研究。只強調(diào)貸后檢查的重要性，卻沒有要求對企業(yè)特別是集團公司的資金流向進行跟蹤和研究，致使企業(yè)很輕易地把貸款不按照合同約定挪做他用，致使形成信貸風(fēng)險。5、沒有

8、把對重大事項進行披露列入貸前調(diào)查的內(nèi)容。在信貸管理上，強調(diào)了貸前調(diào)查的重要性，但是，由于沒有把對重大事項進行披露列入貸前調(diào)查的內(nèi)容致使一些客戶經(jīng)理在社會、媒體對貸款客戶進行重大不利報道時依然缺乏敏銳性和冷靜，甚至與企業(yè)保持一致，人云亦云。造成貸款重大損失。6，沒有明確要求企業(yè)財務(wù)報表需要經(jīng)過會計事務(wù)所進行審計。由于沒有明確要求企業(yè)財務(wù)報表需要經(jīng)過會計事務(wù)所進行審計，致使企業(yè)財務(wù)信息沒有了社會的監(jiān)督，用假報表騙取貸款輕而易舉。三缺少強有力的制度保證機制，以提高信貸人員的水平，加強信貸人員的責(zé)任心，保證現(xiàn)有制度的執(zhí)行和落實1、對貸后檢查真實性的責(zé)任沒有進行明確規(guī)定，更沒有進行實質(zhì)性處罰。在貸后管理

9、工作中，強調(diào)了貸后檢查的重要性，但是，沒有明確要求客戶經(jīng)理對貸后檢查的真實性承擔(dān)責(zé)任，致使企業(yè)用假報表騙取銀行貸款比企業(yè)依靠經(jīng)營獲取現(xiàn)金流還來得容易，造成一些客戶經(jīng)理的貸后檢查完全依靠企業(yè)提供的財務(wù)報表進行分析，從來不把企業(yè)的銀行存款與報表中的貨幣資金進行核對；從來不到企業(yè)車間去看產(chǎn)品的生產(chǎn)、到庫房去看存貨，也不對企業(yè)的固定資產(chǎn)進行核對。雖然強調(diào)了貸款?？顚Ｓ?，但是合同約定用途與企業(yè)實際用途存在差異卻沒有人過問。2、對信貸人員的素質(zhì)要求，沒有硬性規(guī)定。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理也應(yīng)該是商業(yè)銀行中素質(zhì)最高的業(yè)務(wù)人員之一。但是，2000年末，在工商銀行某一級分行14

10、000名職工中，受過正規(guī)本科以上高等教育的人員只有475人；從事信貸相關(guān)業(yè)務(wù)的人員1400名，客戶經(jīng)理不足1000名，人員占比不到全員的10%，其中，大部分人員是八十年代入行的高中生，受過正規(guī)本科以上高等教育的人員有限。由于客戶經(jīng)理人員少、素質(zhì)不高，因此，沒有形成良性的人員流動和進出機制。由于在人的問題上出現(xiàn)問題，就使得風(fēng)險控制制度制定和執(zhí)行起來，難于不打折扣。3、責(zé)任追究制度沒有建立、健全，執(zhí)行力度不夠。信貸工作是一項彈性很大的工作，傳統(tǒng)思想認(rèn)為，對信貸人員沒有必要進行考勤考核。如果在客戶經(jīng)理的權(quán)、責(zé)、利已經(jīng)劃分很清晰情況下，在客戶經(jīng)理已經(jīng)具有很高的職業(yè)道德素質(zhì)的前提下，這種思想還具有一定的

11、合理內(nèi)核，但是，在國有商業(yè)銀行目前的職工素質(zhì)和考核體制下，這樣的管理就顯得過于粗放。致使至今，在國有商業(yè)銀行有的支行，客戶經(jīng)理每天10點以后來上班，三點以前又下班了，沒有人過問，而且，有的領(lǐng)導(dǎo)者甚至認(rèn)為這是提高團隊凝聚力的手段。另外，在做業(yè)務(wù)的過程中，出現(xiàn)了問題，國有商業(yè)銀行的總、分行也明明有處理規(guī)定，但是，到了有的支行，對責(zé)任人卻層層袒護，大事化小，小事化了。這種管理方式，外表看，似乎是寬厚并保護職工的，但是，其結(jié)果卻使得有的支行個別客戶經(jīng)理懶散成習(xí)，面對工作得過且過，面對風(fēng)險麻木不仁，甚至當(dāng)成兒戲?？蛻艚?jīng)理以這樣的精神狀態(tài)工作，不要說人均管15戶企業(yè)是一件讓人汗顏的事，就是管5戶企業(yè)，恐怕

12、也難免不出紕漏；客戶經(jīng)理以這樣的精神狀態(tài)工作，存量及新增信貸資產(chǎn)質(zhì)量必定難于提高。4、沒有制定后評價制度，造成制度制定與執(zhí)行的脫節(jié)。國有商業(yè)銀行總、分行轉(zhuǎn)發(fā)和制定了各項信貸管理制度，在基層銀行的執(zhí)行過程中，就被變通得面目全非。上級行要求客戶經(jīng)理對企業(yè)進行貸后7日內(nèi)檢查、貸款到期前一個月檢查、客戶日常檢查，但是，支行有沒有要求客戶經(jīng)理這樣做，客戶經(jīng)理是否這樣做，上級行無從知道；明明規(guī)定貸款、尤其是重大貸款的決策要經(jīng)過審貸會表決，而對有些公司累計發(fā)放了大量，卻只偶爾上一次審貸會，上級行長期也沒有發(fā)現(xiàn)；貸款發(fā)放得是否合適，有多大風(fēng)險，等貸款風(fēng)險出現(xiàn)了，上級行才能夠知道。出現(xiàn)上述這種現(xiàn)象，便在于國有商

13、業(yè)銀行沒有制定后評價制度，造成制度制定與執(zhí)行的脫節(jié)。5、沒有形成上級行下戶進行貸后檢查制度，致使支行對貸后檢查工作重視不夠，形成信貸風(fēng)險。上級行下戶進行貸后檢查制度具有如下作用：一是通過上級行下戶進行貸后檢查可以彌補信貸崗位設(shè)置時一個客戶經(jīng)理既做貸前調(diào)查又做貸后檢查易誘發(fā)道德風(fēng)險的不足；二是可以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的真實問題，防止逐級匯報造成的信息逐級衰減，使問題得到及時處理；三是幫助客戶經(jīng)理把握風(fēng)險；四是起到垂范和敬示作用，為基層客戶經(jīng)理帶個頭，同時，催促支行重視現(xiàn)場貸后檢查。二、構(gòu)建國有商業(yè)銀行貸后管理新框架的主體思路一框架一：開發(fā)信貸人力資源，打造一只高素質(zhì)的具有現(xiàn)代管理、經(jīng)營理念的信貸隊伍

14、。通過建立健全信貸人員的績效考核、客戶經(jīng)理獎勵制度、責(zé)任追究制度明確信貸人員的權(quán)、責(zé)、利；通過建立、健全信貸人員進入從業(yè)資格認(rèn)證制度、行內(nèi)外招聘制度、培訓(xùn)與考試制度、定額淘汰制度，標(biāo)準(zhǔn)信貸人員的進入與退出規(guī)則，使信貸隊伍成為一個進出有序、流而不腐的組織。框架圖之一：開發(fā)信貸人力資源二框架二：立體式貸后管理通過現(xiàn)場與非現(xiàn)場貸后檢查，通過支行信貸崗位設(shè)置、上級行檢查中心（包括財務(wù)專家機構(gòu)）、社會上會計師事務(wù)所、上級行信貸管理部經(jīng)理、主管行長檢查參加貸后檢查，形成立體式貸后管理?？蚣軋D之二：立體式貸后管理表示第一步：前臺貸前調(diào)查并報后臺貸前審查表示第二步：后臺貸前審查并通過前臺作出決策表示第三步：貸

15、前調(diào)查B崗、貸前審查B崗進行貸后檢查表示第四步：后評價：支行、上級行、領(lǐng)導(dǎo)貸后檢查三構(gòu)架三：對貸款客戶實行分類管理對貸款客戶按照建立信貸關(guān)系時間進行劃段，對貸款客戶實行分類管理的同時，對客戶經(jīng)理實行新人新方法、老人老方法，即：對管戶客戶經(jīng)理實行A類客戶A方法、B類客戶B方法、C類客戶C方法。1999年1月1日起，建立信貸關(guān)系包括沒有辦理借新還舊貸款的優(yōu)質(zhì)客戶的為A類客戶。99年以后含貸款管戶信貸員、新入行具有全日制本科以上學(xué)歷人員、掛職實習(xí)等臨時人員對A類客戶進行管理?；厥盏狡谫J款、開拓新的客戶、開發(fā)新的產(chǎn)品、計提效益工資。99年以前貸款管戶信貸員、銀行冗員、其他掛職實習(xí)等臨時人員對B類客戶進

16、行管理。辦理借新還舊并逐步退出；保全風(fēng)險資產(chǎn)，并通過經(jīng)營使其盡量增殖；按保全資產(chǎn)的情況給予獎勵。組建全新的支行，或在老支行內(nèi)實施新方法：新入行的具有全日制本科以上學(xué)歷人員含招聘的學(xué)生、社會人員完全按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的機制進行管理，實行合同制、績效工資。負(fù)責(zé)對C類客戶進行管理?？蚣軋D之三：分類貸后管理四框架四：標(biāo)準(zhǔn)貸后管理流程通過制定易于操作的表格化貸前調(diào)查、貸后檢查文本及覆蓋貸后管理全過程的制度，把貸后管理納入標(biāo)準(zhǔn)的流程。框架圖之四：標(biāo)準(zhǔn)貸后管理流程三、從隊伍建設(shè)入手：打造一只高素質(zhì)的具有現(xiàn)代經(jīng)營理念的信貸隊伍信貸隊伍的素質(zhì)不是一個可有可無的問題，是決定信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要因素，是決定貸后管理能否

17、科學(xué)有效的關(guān)鍵因素。如果信貸人員老實、敬業(yè)并具有勝任本職工作的能力，即使貸后管理制度暫時存在漏洞，也可以通過高素質(zhì)職工的自覺性加以彌補；反之，即使貸后管理制度很健全，也會由于職工隊伍素質(zhì)低下而使貸后管理流于形式，等同于虛設(shè)。這應(yīng)該成為建設(shè)信貸隊伍的思想出發(fā)點。一從教育入手，轉(zhuǎn)變信貸人員的傳統(tǒng)觀念，把國有商業(yè)銀行真正作為一個金融企業(yè)來經(jīng)營和管理。改變觀念，看似一句比較空洞的話，但是，實際上卻是信貸管理工作能不能夠適應(yīng)新的形勢、信貸管理工作能不能夠提高水平的出發(fā)點。如果我們的思維方式不按照目前我國市場經(jīng)濟發(fā)展的狀況及時調(diào)整，切實落實信貸風(fēng)險控制的各項措施，那么，不久的將來就還有可能出現(xiàn)新的貸款風(fēng)險

18、和損失。因此，構(gòu)建貸后管理新框架的第一步，是要使我們國有商業(yè)銀行信貸人員樹立“銀行通過對風(fēng)險的有效管理可以創(chuàng)造價值；信貸審批標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)因追求規(guī)模、短期利潤和各方面壓力而降低；任何收益都不能彌補本金的損失；信貸風(fēng)險處處存在，防范風(fēng)險人人有責(zé)；最大的風(fēng)險是缺乏風(fēng)險意識”等理念，揚棄以往計劃經(jīng)濟時代遺留的無視貸款效益性、無視貸款流動性、無視貸款安全性的作法，面對市場經(jīng)濟不斷深化之后，越來越復(fù)雜的經(jīng)濟環(huán)境和企業(yè)環(huán)境，面對我國加入WTO之后，復(fù)雜而競爭激烈的金融市場，把國有商業(yè)銀行真正作為一個金融企業(yè)來經(jīng)營。二建立信貸崗位的上崗、從業(yè)的資格認(rèn)證、績效考評等制度，加快引進人才、淘汰冗員的步伐，提高信貸隊伍的

19、整體素質(zhì)水平。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理也應(yīng)該是商業(yè)銀行中素質(zhì)最高的業(yè)務(wù)人員之一。但是，2000年末，在工商銀行某一級分行14000名職工中，受過正規(guī)本科以上高等教育的人員只有475人；從事信貸相關(guān)業(yè)務(wù)的人員1400名，客戶經(jīng)理不足1000名，人員占比不到全員的10%，而且其中，大部分人員是八十年代入行的高中生，受過正規(guī)本科以上高等教育的人員有限。信貸資產(chǎn)質(zhì)量的問題歸根結(jié)底是信貸人員職業(yè)素質(zhì)的問題，不可能指望一只素質(zhì)不高的信貸隊伍為國有商業(yè)銀行帶來質(zhì)量優(yōu)良的信貸資產(chǎn)。以前，國有商業(yè)銀行雖然強調(diào)了提高信貸人員素質(zhì)、增加信貸人員數(shù)量，但是，對信貸人員的素質(zhì)要求，沒有

20、硬性規(guī)定，信貸人員的進入沒有考試、沒有資格審查；信貸人員的退出也無章可循，沒有形成良性的人員流動，致使客戶經(jīng)理人員少、素質(zhì)不高，也就使得風(fēng)險控制制度制定和執(zhí)行起來，難于不打折扣。要打造一只高素質(zhì)的具有現(xiàn)代經(jīng)營理念的信貸隊伍的最根本、最便捷的方法建立信貸崗位的上崗、從業(yè)的資格認(rèn)證制度、行內(nèi)外招聘制度、培訓(xùn)與考試制度、責(zé)任追究制度、客戶經(jīng)理獎勵制度、定額淘汰制度、績效考核制度。通過信貸崗位的上崗資格認(rèn)證，把好人員的入口，拒庸才與不適合者于信貸隊伍之外；通過信貸崗位的從業(yè)資格認(rèn)證、培訓(xùn)與考試制度、定額淘汰制度，提高現(xiàn)有人員素質(zhì)的同時，淘汰冗員、庸員，留能去庸，以使信貸人員的整體素質(zhì)水平迅速提高。三建

21、立信貸激勵制度商業(yè)銀行的激勵機制就是通過物質(zhì)和精神兩個方面的獎勵因素來激發(fā)和調(diào)動職工的工作動機積極性，使職工保持一種發(fā)奮向上的高昂的工作狀態(tài)。在這種狀態(tài)下，商業(yè)銀行的預(yù)期目標(biāo)會很好地完成，會產(chǎn)生優(yōu)異的經(jīng)營效果。因此，要使國有商業(yè)銀行內(nèi)部的每一個團隊和職工思想和行為與銀行的目標(biāo)保持高度一致，除了建立和嚴(yán)格執(zhí)行約束機制外，還要打破大鍋飯，建立有效的激勵機制。通過制定、切實執(zhí)行責(zé)任追究制度使得信貸人員知道不應(yīng)該干什么，通過客戶經(jīng)理獎勵制度、績效考核制度給予信貸人員應(yīng)該得到的物質(zhì)獎勵，通過獎勤罰懶，使得信貸隊伍成為一只不懶散的具有高昂斗志的隊伍。目前，在信貸人員激勵機制方面，國有商業(yè)銀行的罰則較多，激

22、勵較少，同時，獎罰的執(zhí)行力度均有限，工作也不夠細(xì)致。國有商業(yè)銀行可以參考和部分學(xué)習(xí)、借鑒外資銀行的方法進行職工激勵：1、職工持股和股票期權(quán)1958年，美國經(jīng)濟學(xué)家路易斯卡爾索提出公司職工要具有通過勞動取得工薪收人，通過資本投人取得紅利的兩種權(quán)利。這樣既可以讓職工更好地享受企業(yè)的經(jīng)營成果，又可以通過職工持股來進一步調(diào)動職工參與企業(yè)經(jīng)營管理的積極性，并形成對企業(yè)管理者的另一種約束。該理論在許多外資銀行都采用了被廣泛應(yīng)用。同時，從20世紀(jì)70年代開始，西方商業(yè)銀行又盛行股票期權(quán)計劃。這類獎勵靠銀行的業(yè)績支撐使股價上漲，獎勵的資金由市場提供，而不需要銀行付出成本。股票期權(quán)的收益是股票市價與鎖定價格或認(rèn)

23、購價格的差價。股票期權(quán)計劃克服了職工持股計劃的墊資負(fù)擔(dān)和套牢風(fēng)險，做到了“零風(fēng)險、高收益”，逐步取代了職工持股方案。這項激勵措施立即實施是有難度的，但是，在國有商業(yè)銀行內(nèi)部模擬進行還是有可能的。比方：按照職級對職工設(shè)定薪點，按照分行或支行利潤完成情況確定薪點工資額。2、福利保障制度西方商業(yè)銀行的職工到銀行的第一天就會得到一本職工手冊，其中詳細(xì)規(guī)定職工可以享受的各種福利。職工離開銀行時，各種賬戶的福利如何處理、與新的就業(yè)單位如何銜接以及退休金怎么計算，也規(guī)定得很清楚。完善的福利保障制度是激勵職工的一個有效方法，它主要包括退休保障、醫(yī)療保障等。西方銀行的福利保障制度發(fā)展至今已非常到位，并屢有創(chuàng)新，

24、哪怕是失業(yè)，職工也不用有太多擔(dān)憂。國有商業(yè)銀行在這方面已經(jīng)做了很多，只是沒有做得如此細(xì)致、如此到位。3、精神撫慰美聯(lián)銀行的人力資源部門還設(shè)有“職工秘密專線”小組，負(fù)責(zé)接聽職工的傾述，包括絕對隱私，并在法律許可的范圍內(nèi)，幫助職工解決他自己所不能解決或不愿親自出面解決的問題，包括充留神理醫(yī)生等。以消除職工的精神抑郁和后顧之憂，讓職工更好地為銀行工作。目前，國有商業(yè)銀行的黨、團、工會部門完全可以在從事傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時，走出來，做這方面的工作。4、打破論資排輩，分配新職工挑戰(zhàn)性的工作，以快速提高其業(yè)務(wù)技能。挑戰(zhàn)自我，把很多人做不到的事情做到，或把別人也能做到的事情做得更漂亮，造就銀行家素質(zhì)，是職工能夠擁

25、有更好位子和更高收人的重要資本。老的不去，年輕的上不來；老的干不了，年輕的心態(tài)漸老，這是目前國有商業(yè)銀行急需解決的問題。5、強制執(zhí)行的定期培訓(xùn)美聯(lián)銀行規(guī)定職工平均每月要脫產(chǎn)學(xué)習(xí)4小時，并對參加學(xué)位學(xué)習(xí)的職工給予學(xué)費補助。某些培訓(xùn)項目職工可自愿參加，但另有一些項目則要求某一類人員必須參加。職工學(xué)得越多，掌握的知識越多，讓職工受益的同時，銀行受益更大。目前，國有商業(yè)銀行客戶經(jīng)理中，老高中生居多，他們大部分經(jīng)過了自學(xué)，獲得了大專以上學(xué)歷，但是，面對日益復(fù)雜的經(jīng)濟環(huán)境，他們急需崗位培訓(xùn)和專業(yè)化訓(xùn)練。國有商業(yè)銀行已經(jīng)到了非從這方面下決心，以改變現(xiàn)狀的時候了。6、調(diào)薪調(diào)薪是外資銀行激勵的最直接手段。外資銀

26、行一方面會不同幅度地增加所有職工的薪水，另一方面會增加有特殊奉獻的部門或小組的全體或個別人員的薪水。近幾年，商業(yè)銀行系統(tǒng)職工工資收人每年增長810。7、升遷外資銀行特別強調(diào)職工能力，行政職務(wù)根據(jù)工作需要和個人能力隨時調(diào)整；技術(shù)職務(wù)每隔幾年評定一次，職工能力到達高一級業(yè)務(wù)要求時就調(diào)上去，達不到要求則繼續(xù)在原崗位，工作太差的可以給予下調(diào)。這既是銀行開展業(yè)務(wù)、加強管理的需要，同時也是對職工的一種有效激勵手段。8、親善家屬美聯(lián)銀行設(shè)立了兩個特別的日子，“子女節(jié)”和“家屬節(jié)”。在“子女節(jié)”，職工可以帶自己的小孩上班；在“家屬節(jié)”，職工可以讓先生或太太跟隨上班。其用意是讓他們了解自己的父母親或太太或先生在

27、銀行做什么，對銀行有多重要，為什么不能每天準(zhǔn)點下班，為什么銀行職工沒有那么多閑暇去陪同家人，這樣用家屬的親身感受謀求家庭成員的充分理解和支持。四、從崗位設(shè)置、工作職能上變革：實現(xiàn)分、支行的立體式貸后管理一立體式貸后管理的概念以前，國有商業(yè)銀行在通過崗位設(shè)置實現(xiàn)對信貸風(fēng)險的控制方面，雖然也實現(xiàn)了審貸別離，但是，依然存在漏洞。一個客戶由一個客戶經(jīng)理全權(quán)負(fù)責(zé)貸前調(diào)查、貸后檢查和貸款的發(fā)放與收回，其他崗位完全通過該客戶經(jīng)理提供的信息進行判斷和決策；上級行的貸后檢查，多是到支行聽取匯報，很少下到企業(yè)進行貸后檢查，這樣的崗位設(shè)置，無法回避道德風(fēng)險和個體思維、判斷上的偏差，使企業(yè)依靠假報表騙取銀行貸款事件的

28、發(fā)生成為一種必然。所謂立體式貸后管理是指對客戶的貸后管理從崗位設(shè)置上要有不同的崗位參與，從管理層面上要有多個層面參與，從業(yè)務(wù)分工上要有多個業(yè)務(wù)部門參與。立體式貸后管理制度具有如下作用：一是從體制上實現(xiàn)了貸管別離；二是可以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的真實問題，防止逐級匯報造成的信息逐級衰減，使問題得到及時處理；三是幫助客戶經(jīng)理把握風(fēng)險；四是通過上級行下戶進行貸后檢查可以彌補信貸崗位設(shè)置時一個或二個客戶經(jīng)理既做貸前調(diào)查又做貸后檢查易誘發(fā)道德風(fēng)險的不足；五是起到垂范和警示作用，為基層客戶經(jīng)理帶個頭，同時，催促支行重視貸后檢查，特別是現(xiàn)場貸后檢查工作，把防范信貸風(fēng)險真正落實的實處。二崗位設(shè)置上的貸管別離新的崗位

29、設(shè)置框架，要求對一個客戶的貸前調(diào)查、貸前審查各設(shè)立A、B崗，實現(xiàn)雙人進行貸前調(diào)查、雙人進行貸前審查；貸前調(diào)查的B崗與貸前審查的B崗進行雙人貸后檢查；同時還要求上級行檢查中心包括財務(wù)參謀、信貸管理部正副經(jīng)理，甚至主管行長對重點客戶直接進行現(xiàn)場貸后檢查。通過支行交叉換崗的雙人貸后檢查，上級行檢查中心、信貸管理部經(jīng)理、主管行長進行的現(xiàn)場貸后檢查，以構(gòu)成立體式的貸后檢查框架，實現(xiàn)貸款發(fā)放人員與貸款審查、審批人員貸后管理的別離。三建立后評價制度所謂后評價指按照現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)對以前年度發(fā)放的貸款、企業(yè)評級進行重新評估、確認(rèn)、以彌補、減少因貸款評價不準(zhǔn)確、信貸制度不落實、內(nèi)部人員道德原因造成的信貸風(fēng)險的措施，是立

30、體式貸后管理的重要組成部分，使得各級管理層面變被動參與為主動參與貸后管理。所謂后評價制度就是為實現(xiàn)后評價功能而制定的一系列方法的總稱。后評價的內(nèi)容包括：企業(yè)評級真實性分析、貸款風(fēng)險性分析、貸前調(diào)查及貸后檢查真實性檢查、責(zé)任人處理檢查。通過后評價制度，以對貸款第一次評價的準(zhǔn)確性進行評估和修訂，對當(dāng)前的企業(yè)狀況進行最新的評價，以防范、躲避企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，同時，減少可能出現(xiàn)的評估失誤和道德風(fēng)險。后評價制度包括以下具體的措施和制度，這些具體的措施和制度為后評價的標(biāo)準(zhǔn)實施，從內(nèi)容和形式上，做了進一步的細(xì)致規(guī)定。1、制定各項規(guī)章制度執(zhí)行情況的定期檢查制度。最近出現(xiàn)的“銀廣廈”、“藍(lán)田”等一些貸款問題，暴露出

31、了支行在執(zhí)行信貸制度方面不落實的現(xiàn)象。制度再好，沒有客戶經(jīng)理腳踏實地的認(rèn)真實行，也會使各項風(fēng)險控制手段流于形式。為了使各項信貸制度真正落實，上級行要定期對支行客戶經(jīng)理的下戶情況進行檢查、對信貸檔案情況進行檢查、對總、分行各項規(guī)章制度執(zhí)行情況進行檢查。在對客戶經(jīng)理的貸后檢查情況進行檢查時，檢查其是否對企業(yè)貸款，特別是集團公司貸后的資金流向進行跟蹤、是否對本地貸款外地用款的資金進行了重點跟蹤。2、上級行信貸管理部副總經(jīng)理以上干部定期下戶進行貸后檢查制度。這項制度要求通過上級行信貸綜合管理信息系統(tǒng)，按照發(fā)生重大事項、出現(xiàn)逾期、出現(xiàn)欠息、新增大額貸款等因素，對有貸企業(yè)逐月排查，并采集出問題最突出的8戶

32、企業(yè)，由信貸管理部門的總經(jīng)理、副總經(jīng)理每人負(fù)責(zé)兩戶企業(yè)，進行現(xiàn)場貸后檢查，并寫出貸后檢查報告。其目的在于在全行樹立重視和切實落實貸后檢查的理念，使上級行對信貸真實情況做到心中有數(shù)，同時，彌補目前同一客戶經(jīng)理即作貸前調(diào)查人，又作貸后檢查人的崗位設(shè)置上的不足，彌補管理上的漏洞，防范可能出現(xiàn)的道德風(fēng)險。對出現(xiàn)重大異常企業(yè)的情況，及時將書面報告報送上級行行長及主管行長。3、制定上級行進行貸后直查制度。每年定期集中組織人員由上級行對支行有貸企業(yè)進行直接貸后檢查。4、制定分行貸后直查守則。明確上級行現(xiàn)場貸后直查的內(nèi)容、方法、步驟，使分行下戶現(xiàn)場貸后檢查標(biāo)準(zhǔn)化、制度化。5、執(zhí)行責(zé)任追究制度。對沒有按照要求執(zhí)

33、行信貸制度的支行，根據(jù)國有商業(yè)銀行內(nèi)部的責(zé)任追究制度，對責(zé)任人按照相關(guān)文件進行處理。四把法律審查、財務(wù)審查作為貸款審批的必要環(huán)節(jié)把法律審查、財務(wù)審查作為貸款審批的必要環(huán)節(jié)，從業(yè)務(wù)分工上，實現(xiàn)有多個業(yè)務(wù)部門參與貸后管理，以表達出立體式貸后管理的作用。目前，國有商業(yè)銀行，如工商銀行，在總行和一、二級分行中，已經(jīng)建立了專門的法律事務(wù)部門；在信貸審批工作中，也已經(jīng)把貸款的法律意見書作為了審貸的必備要件。這種作法，實現(xiàn)了信貸專項審查的專業(yè)化、專家化，對防范信貸風(fēng)險發(fā)揮了巨大作用。但是，在貸款企業(yè)的財務(wù)報告方面，國有商業(yè)銀行卻依舊沿襲著依靠信貸人員自身進行財務(wù)審查的方法。使得對貸款企業(yè)的財務(wù)審查成為了貸款

34、審批工作中的一個較為薄弱的環(huán)節(jié)。在大力培養(yǎng)國有商業(yè)銀行內(nèi)部財務(wù)專家的同時，發(fā)揮社會上會計師事務(wù)所的財務(wù)參謀作用，便成為國有商業(yè)銀行彌補這一薄弱環(huán)節(jié)的重要途徑。1、充分發(fā)揮會計師事務(wù)所的財務(wù)參謀作用1商業(yè)銀行授信審計的基本情況截止1998年底，我國共有會計師審計事務(wù)所6045家，執(zhí)業(yè)注冊會計師5.7萬人，全國會計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)收入突破60億元。1999年，我國的會計師事務(wù)所進行了脫鉤改制。1999年末，全國改制后的會計師事務(wù)所共有4600家，業(yè)務(wù)收入已經(jīng)到達100億元。1993年3月，在關(guān)貿(mào)總協(xié)定烏拉圭回合談判上，我國政府作出了以舉辦成員所、舉辦合作所、成立代表處、申請臨時執(zhí)業(yè)許可證、參加考試、

35、申請注冊六種形式，開放會計市場的承諾。目前，已經(jīng)有17個外國會計師事務(wù)所在我國設(shè)立了31個代表處，成立了7家成員所、8家中外合作會計師事務(wù)所。國外及國內(nèi)股份制商業(yè)銀行把授信與放款合二為一，因此，商業(yè)銀行的貸前企業(yè)財務(wù)報表審計，也可以表述為商業(yè)銀行的授信審計。同時，商業(yè)銀行的授信審計也包括了貸款企業(yè)財務(wù)報告年度審計（包括財務(wù)數(shù)據(jù)真實性、持續(xù)經(jīng)營能力、歸還債務(wù)能力）、客戶經(jīng)理財務(wù)知識、技能培訓(xùn)、疑難個案審計等內(nèi)容。銀行主要從兩個方面進行業(yè)務(wù)委托：一是由已經(jīng)貸款辦理銀行承兌匯票企業(yè)自行委托國有商業(yè)銀行選定的會計師事務(wù)所進行年報審計；準(zhǔn)備在國有商業(yè)銀行申請貸款辦理銀行承兌匯票的企業(yè)自行委托本行選定的會

36、計師事務(wù)所進行年報審計；二是審批銀行委托本行選定的會計師事務(wù)所進行疑難個案審計。2工商銀行進行授信審計的對策堅持企業(yè)付費的原則。銀行的授信審計雖然是商業(yè)銀行風(fēng)險控制制度的重要組成部分，但是起因卻來源于企業(yè)的貸款申請。因此，銀行的授信審計由貸款企業(yè)自行付費是目前國際上通行的慣例。如果改由銀行付費，銀行則難于支付龐大的財務(wù)費用。同時，國有商業(yè)銀行除堅持企業(yè)付費的原則外，還要按照客戶情況采取區(qū)別對待政策，即：國有商業(yè)銀行競爭的優(yōu)質(zhì)客戶，在其不肯自行出具會計師事務(wù)所審計報告的情況下，由貸款支行付費；對企業(yè)不肯自行出具會計師事務(wù)所審計報告或企業(yè)雖然自行出具了會計師事務(wù)所審計報告而本行認(rèn)為還需重新審計的個

37、別疑難業(yè)務(wù)，由本行支付費用。為了使聘請會計師事務(wù)所工作公開、民主、廉正，宜采取招投標(biāo)的形式進行。2、培養(yǎng)行內(nèi)財務(wù)專家目前，在國有商業(yè)銀行的貸款流程中，財務(wù)審查意見書尚未作為了貸款的必備要件，財務(wù)審查也尚未實現(xiàn)專業(yè)化，一直依靠信貸人員進行。而國有商業(yè)銀行的信貸工作人員中，高中畢業(yè)自學(xué)金融專業(yè)的客戶經(jīng)理較多，他們?nèi)狈I(yè)訓(xùn)練，財務(wù)知識及財務(wù)技能較為薄弱，無法適應(yīng)當(dāng)前復(fù)雜經(jīng)濟環(huán)境的需要，如果國有商業(yè)銀行把財務(wù)審查作為貸款的必備程序時，許多人更無法勝任工作。從目前的情況來看，僅靠對客戶經(jīng)理進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，已是杯水車薪，且是遠(yuǎn)水無法解得近渴的事情。因此，在發(fā)揮社會上會計師事務(wù)所財務(wù)參謀作用的同時，建立國有

38、商業(yè)銀行自己的專家隊伍，也成為了當(dāng)務(wù)之急。目前，國際五大會計師事務(wù)所高級注冊會計師的月薪11000元左右，國內(nèi)知名會計師事務(wù)所高級注冊會計師的月薪為5000-8000元。鑒于目前國有商業(yè)銀行城市分行的薪金標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)可以到達國內(nèi)知名會計師事務(wù)所的水平，因此，從行外招聘年齡在30-40歲之間，大學(xué)本科以上學(xué)歷，資深高級注冊會計師是可行的方法；同時，從大學(xué)招聘具有會計專業(yè)研究生學(xué)歷的應(yīng)屆學(xué)生作為資深高級注冊會計師的助手，組成國有商業(yè)銀行的行內(nèi)財務(wù)專家。這樣既可以節(jié)省本行財務(wù)咨詢費用，完成把財務(wù)審查作為貸款的必備程序時的財務(wù)審查工作，同時，還可以培養(yǎng)國有商業(yè)銀行自己的財務(wù)專家，使得財務(wù)審查擺脫業(yè)余水平，

39、向?qū)I(yè)化、專家化邁進。五、對貸款客戶實行分類管理，對客戶經(jīng)理實行新人新方法、老人老方法目前，國有商業(yè)銀行99年以后新增不良貸款增加較多、較猛。一個重要原因便是沒有對貸款客戶實行分類管理，沒有對客戶經(jīng)理實行新人新方法、老人老方法進行管理，致使權(quán)、責(zé)、利不清。一客戶分類不合理，造成權(quán)、責(zé)、利不清，獎懲機制難于實行。在一般情況下，國有商業(yè)銀行成立了機構(gòu)信貸科和風(fēng)險資產(chǎn)科，按照五級分類，把次級、可疑、損失類貸款劃歸風(fēng)險資產(chǎn)科，同時協(xié)同法律事務(wù)科進行資產(chǎn)保全。把正常、關(guān)注類貸款劃歸機構(gòu)信貸科，同時由機構(gòu)信貸科辦理新增貸款，進行市場營銷。但是，由于當(dāng)時的五級分類劃分得并不準(zhǔn)確，劃分為正常、關(guān)注類貸款的貸款

40、企業(yè)，經(jīng)營狀況較差，甚至資不抵債的占比較多，比方工商銀行北京市分行朝陽支行劃歸機構(gòu)信貸科的北汽摩、興內(nèi)公司、盛世工貿(mào)等公司均是經(jīng)營狀況較差，甚至資不抵債的企業(yè)。機構(gòu)信貸科的客戶經(jīng)理往往依照原來的五級分類劃分和企業(yè)評級對原客戶發(fā)放新增貸款或者辦理借新還舊，而真正從其他銀行競爭來的優(yōu)質(zhì)客戶卻寥寥無幾。即便是從其他銀行競爭來的優(yōu)質(zhì)客戶，一般來說，支行也沒有獎勵措施。同時，新來人員也從事同樣的工作，即：依照原來的五級分類劃分和企業(yè)評級對原客戶發(fā)放新增貸款或者辦理借新還舊。另外，加之目前所實行的客戶經(jīng)理制與原來的信貸員差異不大或者沒有差異，也沒有進行硬性的業(yè)績掛鉤和考核，使得客戶經(jīng)理的權(quán)、責(zé)、利不清，支

41、行也難于對客戶經(jīng)理進行準(zhǔn)確的獎勵和懲罰?？蛻艚?jīng)理沒有壓力，也沒有動力，因此，才會有新增不良貸款的不斷出現(xiàn)。二組建全新的支行在國有商業(yè)銀行原有支行基礎(chǔ)上組建新的支行。新的支行不接收老支行的業(yè)務(wù)，實行獨立核算，在機構(gòu)設(shè)置、用工制度、薪金分配、管理模式等方面完全按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的理念構(gòu)造。人員通過向行內(nèi)、外招聘錄用：即具有全日制本科以上學(xué)歷的新招聘入行的學(xué)生、社會人員；具有全日制本科以上學(xué)歷的無不良記錄的行內(nèi)竟聘人員。應(yīng)該說，這是提高國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量、創(chuàng)造新的利潤增長點、改變?nèi)凶黠L(fēng)以適應(yīng)與國際金融盡快接軌大趨勢的捷徑。同時，還可以從局部上解決國有商業(yè)銀行貸后管理等方面存在的痼疾，在局部實現(xiàn)與國際商業(yè)銀行體制的接軌。三對貸款客戶按照建立信貸關(guān)系時間進行A、B類劃段對貸款客戶按照建立信貸關(guān)系時間進行劃段，劃分為A類或B類客戶，對貸款客戶實行分類管理的同時，對客戶經(jīng)理進行劃分，即：對管戶客戶經(jīng)理實行A類客戶A方法、B類客戶B方法。1999年1月1日以后，建立信貸關(guān)系、沒有辦理過借新還舊貸款的優(yōu)質(zhì)客戶劃定為A類客戶，其他為B類客戶。99年以后含貸款管戶信貸員、新入行具有全日制本科以上學(xué)