某某公司業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)和離任審計(jì)制度

1、××公司負(fù)責(zé)人離任審計(jì)及任職期間業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)辦法1、目的為規(guī)范公司相關(guān)單位或部門負(fù)責(zé)人離任審計(jì)及任職期間業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)工作（簡稱離任審評(píng)，下同），綜合反映負(fù)責(zé)人任職期間的經(jīng)營管理業(yè)績，明確負(fù)責(zé)人任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)負(fù)責(zé)人的升降提供依據(jù)并建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定特制定本辦法。2、適用范圍2.1 本辦法適用于公司從事經(jīng)營管理的事業(yè)部、以及所屬的生產(chǎn)經(jīng)營單位或子公司、分公司負(fù)責(zé)人以及公司各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。當(dāng)負(fù)責(zé)人任期屆滿或任期中因各種原因不再擔(dān)任所在公司負(fù)責(zé)人職務(wù)的，均應(yīng)當(dāng)依照本辦法進(jìn)行離任審評(píng)，先進(jìn)行離任審計(jì)再進(jìn)行業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)。是否能任職新崗位，以是否能通過離任審計(jì)為原則。

2、2.2負(fù)責(zé)人未經(jīng)離任審評(píng)的，一般不得安排擔(dān)任新的職務(wù)，不得為其辦理人事關(guān)系轉(zhuǎn)移手續(xù)。特殊情況可以采取先離任后審評(píng)，但需要經(jīng)董事長或總裁批準(zhǔn)。2.3本辦法所稱“負(fù)責(zé)人”是指股份公司內(nèi)獨(dú)立注冊(cè)的法人公司和法人公司下屬經(jīng)營機(jī)構(gòu)的總裁、總經(jīng)理（經(jīng)理）、廠長（車間主任）、財(cái)務(wù)總監(jiān)（財(cái)務(wù)經(jīng)理）。2.4 未擔(dān)任職務(wù)或不屬于本辦法規(guī)定需離任審計(jì)的人員，擬晉升時(shí)，可參照本辦法相應(yīng)的業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)內(nèi)容對(duì)候選人進(jìn)行評(píng)價(jià)，以作為晉升的依據(jù)。3、 離任審評(píng)機(jī)構(gòu)及離任審評(píng)提起人負(fù)責(zé)人任期內(nèi)離任審評(píng)工作由監(jiān)察審計(jì)部門牽頭組織，人力資源中心配合實(shí)施。如因工作需要進(jìn)行外部審計(jì)，由公司委托外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行審評(píng)。委托費(fèi)用由被審計(jì)人所在單位負(fù)

3、擔(dān)。4、 離任審評(píng)實(shí)施時(shí)間4.1、負(fù)責(zé)人因擬晉升或工作需要轉(zhuǎn)任其他職務(wù)的，一般應(yīng)當(dāng)先進(jìn)行離任審評(píng)后離任；4.2、負(fù)責(zé)人違法違紀(jì)不宜繼續(xù)擔(dān)任所在單位負(fù)責(zé)人的，或自動(dòng)辭職、公司因合同到期解聘或合同未到期中途解聘的，應(yīng)當(dāng)先離任后進(jìn)行離任審評(píng)；4.3負(fù)責(zé)人因任職期滿，達(dá)到退休年齡或身體健康狀況等原因需要離任的，可以先離任后進(jìn)行離審評(píng)，也可以先審評(píng)后離任。5、離任審評(píng)內(nèi)容 負(fù)責(zé)人的離任審評(píng)分為離任審計(jì)和任期業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)。5.1離任審計(jì)5.1.1離任審計(jì)內(nèi)容：（1）是否存在違法、違紀(jì)及遵守公司有關(guān)管理制度、文件的情況；（2）資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況；（3）公司資產(chǎn)增減變動(dòng)和保值、增值情況；（4）各種原材料、產(chǎn)成品

4、、在產(chǎn)品盤點(diǎn)，與帳實(shí)相符；（5）公司價(jià)格政策、有關(guān)合同的執(zhí)行情況；（6）費(fèi)用開支的控制及合法、合理性；潛虧或潛盈；（7）經(jīng)營、生產(chǎn)指標(biāo)和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成、上報(bào)情況；（8）對(duì)外投資和建設(shè)或技改項(xiàng)目投資的管理、效益情況；（9）債權(quán)、債務(wù)壞帳及其它遺留問題；（10）與財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)保全有關(guān)的內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況；（11）其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。 離任審計(jì)由公司監(jiān)察審計(jì)部或公司委托的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)實(shí)施。5.2.任期業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)是對(duì)負(fù)責(zé)人任職期間的經(jīng)營成果及管理狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)周期為負(fù)責(zé)人的任期周期，評(píng)價(jià)結(jié)果計(jì)入其檔案。5.2.1 任期業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和標(biāo)準(zhǔn).1任期業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)基礎(chǔ)為確保任期業(yè)績?cè)u(píng)

5、價(jià)工作的客觀、公正與公平，有效發(fā)揮對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的全面評(píng)判，開展業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)以經(jīng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告為基礎(chǔ)。按規(guī)定不進(jìn)行社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的企業(yè)，其任期業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)工作以經(jīng)監(jiān)查審計(jì)部審計(jì)后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告為基礎(chǔ)。同時(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告還應(yīng)按照規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)政策差異、企業(yè)并購重組等客觀因素進(jìn)行合理剔除，以保證評(píng)價(jià)結(jié)果的可比性。單純銷售、生產(chǎn)或其他從事單一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職能實(shí)體負(fù)責(zé)人的離任審評(píng)數(shù)據(jù)超出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告范圍的，由其上級(jí)機(jī)構(gòu)相關(guān)部門提供。5.2.1.2任期業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)以經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)的經(jīng)營計(jì)劃和年度預(yù)算及其派生出的各項(xiàng)指標(biāo)、行業(yè)先進(jìn)水平為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。5.2.1.3 任期業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)內(nèi)容任期業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)

6、指標(biāo)由定量評(píng)價(jià)和定性評(píng)價(jià)兩部分組成。.3.1根據(jù)公司實(shí)際情況，按其管理職能的不同，將負(fù)責(zé)人分為五類，分別制定不同的定量評(píng)價(jià)指標(biāo)：類型功能崗位名稱備注事業(yè)部、子公司產(chǎn)、供、銷完整業(yè)務(wù)鏈總裁、總經(jīng)理工廠產(chǎn)、供或單純負(fù)責(zé)生產(chǎn)廠長、車間主任市場單純負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)總經(jīng)理、經(jīng)理職能實(shí)體兼具職能管理和經(jīng)營業(yè)務(wù)功能，含林業(yè)、采購、供應(yīng)、物流等主要指總經(jīng)理、采購供應(yīng)經(jīng)理（部長）項(xiàng)目組項(xiàng)目建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)負(fù)責(zé)人管理部門管理職能財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理主要指財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不同類型的負(fù)責(zé)人適用不同的定量指標(biāo)。（1） 具備產(chǎn)、供、銷完整業(yè)務(wù)鏈的事業(yè)部、子公司對(duì)負(fù)責(zé)人采用全面的財(cái)務(wù)績效定量評(píng)價(jià)體系并輔以重要的單項(xiàng)指標(biāo)和其他指標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)

7、價(jià)。所謂財(cái)務(wù)績效定量評(píng)價(jià)是指對(duì)企業(yè)一定期間的盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營增長四個(gè)方面進(jìn)行定量對(duì)比分析和評(píng)判;機(jī)構(gòu)類型崗位名稱評(píng)價(jià)內(nèi)容評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)結(jié)果備注事業(yè)部 子公司總裁、副總裁、總經(jīng)理工作計(jì)劃完成情況重點(diǎn)工作 重點(diǎn)工作得分的10%綜合指標(biāo) 財(cái)務(wù)效益狀況 凈資產(chǎn)收益率年度預(yù)算及其派生指標(biāo) 總資產(chǎn)報(bào)酬率 資產(chǎn)營運(yùn)狀況 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 償債能力狀況 資產(chǎn)負(fù)債率 已獲利息倍數(shù) 發(fā)展能力 銷售增長率 資本積累率單項(xiàng)重要指標(biāo)銷量增長率平均單位成本銷售費(fèi)用超（+）節(jié)（-）管理費(fèi)用超（+）節(jié)（-）制造費(fèi)用超（+）節(jié)（-）凈利潤投入產(chǎn)出比其他指標(biāo)直接下屬得分直接下屬得分的10%重大

8、事項(xiàng)處置情況 （2）對(duì)單純負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)的市場負(fù)責(zé)人的評(píng)價(jià)，應(yīng)側(cè)重于銷售和市場建設(shè)業(yè)績機(jī)構(gòu)類型崗位名稱評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值評(píng)價(jià)結(jié)果備注市場總經(jīng)理、辦事處主任、獨(dú)立商務(wù)經(jīng)理工作計(jì)劃完成情況重點(diǎn)工作得分重點(diǎn)工作得分的10%銷量完成率年度經(jīng)營計(jì)劃和年度預(yù)算銷售價(jià)格完成率銷量增長率銷售均價(jià)增長率有效渠道建設(shè)完成率銷售費(fèi)用總額不超支，按公司規(guī)定進(jìn)行分配使用凈利潤如下達(dá)利潤目標(biāo)則考投入產(chǎn)出比派生指標(biāo)或行業(yè)先進(jìn)水平重大事項(xiàng)處置效果（3）對(duì)單純具備生產(chǎn)功能的工廠的負(fù)責(zé)人的評(píng)價(jià)應(yīng)圍繞訂單完成能力、成本控制能力、人員使用效率等方面來進(jìn)行;類型崗位名稱評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值評(píng)價(jià)結(jié)果備注工廠、車間廠長、車間主任工作計(jì)劃完成情

9、況重點(diǎn)工作得分重點(diǎn)工作得分的10%設(shè)備故障率訂單計(jì)劃完成率訂單計(jì)劃物耗超支（+）節(jié)約（-）年度經(jīng)營計(jì)劃和年度預(yù)算合格率平均采購成本完成率無采購職能不考核單位制造費(fèi)用完成率勞動(dòng)效率派生指標(biāo)或行業(yè)先進(jìn)指標(biāo)單位產(chǎn)量工資產(chǎn)品質(zhì)量 是否超出應(yīng)由工廠承擔(dān)的賠付的金額重大事項(xiàng)處置效果 （4）對(duì)涉及林業(yè)、采購、供應(yīng)、物流、網(wǎng)絡(luò)、銷售等不同經(jīng)營業(yè)務(wù)功能的職能實(shí)體，按其涉及的業(yè)務(wù)范圍具體進(jìn)行指標(biāo)選取，另行制定。（5）項(xiàng)目建設(shè)期負(fù)責(zé)人類型崗位名稱評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值評(píng)價(jià)結(jié)果備注項(xiàng)目組總經(jīng)理工作計(jì)劃完成情況重點(diǎn)工作占重點(diǎn)工作得分的10%項(xiàng)目管理費(fèi)用或資本化費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況年度（月度）財(cái)務(wù)預(yù)算超支扣分，按公司規(guī)定開支相關(guān)

10、證件或手續(xù)完成情況項(xiàng)目計(jì)劃書按計(jì)劃書完成項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與計(jì)劃的一致性 項(xiàng)目計(jì)劃書或調(diào)整計(jì)劃書工程建設(shè)質(zhì)量質(zhì)量監(jiān)督及時(shí)，工程驗(yàn)收合格率達(dá)到要求項(xiàng)目調(diào)整的合理性、可行性與規(guī)范性 重大事項(xiàng)處置效果有無重大安全事故發(fā)生（6）對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理等財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人類型崗位名稱評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值評(píng)價(jià)結(jié)果備注財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)經(jīng)理工作計(jì)劃完成情況重點(diǎn)工作得分占重點(diǎn)工作得分10%財(cái)務(wù)工作準(zhǔn)確性、及時(shí)性會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表是否準(zhǔn)時(shí)、是否出現(xiàn)差錯(cuò)財(cái)務(wù)融資能力年度資金預(yù)算財(cái)務(wù)信息有效性能否提供公司需要的財(cái)務(wù)信息財(cái)務(wù)監(jiān)督情況有無違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的情況出現(xiàn)財(cái)務(wù)費(fèi)用控制不超出年度（月度）預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算控制情況不超過預(yù)算指標(biāo)的±

11、10%稅務(wù)處理效果充分利用國家政策享受的稅收優(yōu)惠數(shù)，是否發(fā)生稅務(wù)糾紛資金供應(yīng)及時(shí)性及時(shí)籌措資金，合理運(yùn)用，保證公司經(jīng)營活動(dòng)需要部門費(fèi)用控制情況保證部門費(fèi)用按預(yù)算進(jìn)行控制重大事項(xiàng)處置效果 .3.2管理績效定性評(píng)價(jià) 管理績效定性評(píng)價(jià)主要反映負(fù)責(zé)人任期內(nèi)的勝任能力和綜合素質(zhì)，評(píng)價(jià)指標(biāo)包括：工作績效、戰(zhàn)略能力、業(yè)務(wù)敏感性、決策科學(xué)性、團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)力、知識(shí)專業(yè)技能、領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)和藝術(shù)等方面。評(píng)價(jià)內(nèi)容評(píng)價(jià)指標(biāo)分?jǐn)?shù)備注12345管理績效定性指標(biāo)工作績效6-78-910-1112-1314-15戰(zhàn)略能力6-78-910-1112-1314-15業(yè)務(wù)敏感性6-78-910-1112-1314-15決策科學(xué)性6-78-9

12、10-1112-1314-15團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)力6-78-910-1112-1314-15知識(shí)專業(yè)技能6-78-910-1112-1314-15領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)和藝術(shù)1-23-45-67-89-10 定性指標(biāo)可按指標(biāo)完成好壞分五級(jí)，五級(jí)最高，一級(jí)最低，級(jí)別越高，得分越高。.3.3定量指標(biāo)和定性指標(biāo)分別占70%和30%的比例，對(duì)負(fù)責(zé)人的業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)分最終由定量和定性指標(biāo)加權(quán)得分決定;公式：該負(fù)責(zé)人業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)得分=定量指標(biāo)得分*70%+定性指標(biāo)得分*30%.3.4業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)責(zé)任部門及實(shí)施細(xì)則 定量指標(biāo)選取及評(píng)價(jià)由監(jiān)察審計(jì)部、財(cái)務(wù)中心、運(yùn)營中心共同進(jìn)行，評(píng)價(jià)結(jié)果交由人力資源中心執(zhí)行。定性評(píng)價(jià)由人力資源中心負(fù)責(zé)組織實(shí)施，參與

13、者一般應(yīng)包括：被審評(píng)人的直接上級(jí)，直接下級(jí)，同級(jí)及同單位相關(guān)員工。6、離任審評(píng)實(shí)施程序及相關(guān)規(guī)定 6.1當(dāng)有本文所指負(fù)責(zé)人崗位變動(dòng)時(shí)，監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)當(dāng)書面通知離任審評(píng)機(jī)構(gòu)，或與外部審評(píng)組織辦理委托審評(píng)手續(xù)。公司內(nèi)部審評(píng)機(jī)構(gòu)或外部審評(píng)組織應(yīng)當(dāng)自接到離任審評(píng)通知書或接受離任審評(píng)委托之日起10日內(nèi)組織相關(guān)審評(píng)人員進(jìn)行離任審評(píng)。6.2 離任審評(píng)機(jī)構(gòu)（或外部審評(píng)組織）在實(shí)施離任審評(píng)前3日前應(yīng)當(dāng)向被審評(píng)單位負(fù)責(zé)人及其所在單位送達(dá)離任審評(píng)通知書。離任審評(píng)通知書應(yīng)當(dāng)載明離任審評(píng)時(shí)間，對(duì)負(fù)責(zé)人及其所在單位的要求，以及離任審評(píng)組組成人員等內(nèi)容。6.3 離任審評(píng)人員辦理離任審評(píng)時(shí)應(yīng)客觀公正，實(shí)事求是，廉潔奉公。6.4

14、負(fù)責(zé)人依照本規(guī)定第四條規(guī)定的離任審評(píng)內(nèi)容，如實(shí)撰寫并提交任職期間工作總結(jié)和與離任審評(píng)有關(guān)的材料、資料，并在必要時(shí)作口頭介紹。對(duì)有關(guān)審查、檢查、調(diào)查等工作提供必要的條件和協(xié)助。負(fù)責(zé)人所在公司不得拒絕、拖延、謊報(bào)，不得隱瞞潛虧、潛盈、提供影響客觀公正評(píng)價(jià)資料。6.5根據(jù)被審評(píng)負(fù)責(zé)人所在單位規(guī)模大小，離任審評(píng)組應(yīng)當(dāng)在實(shí)施離任審評(píng)后15日至20日內(nèi)完成離任審評(píng)工作。有特殊情況的，可適當(dāng)延長期限。6.6離任審評(píng)組應(yīng)當(dāng)在實(shí)施離任審評(píng)結(jié)束后5日向被審評(píng)人的擬任職批準(zhǔn)人或相關(guān)部門提出離任審評(píng)報(bào)告。離任審評(píng)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：被審評(píng)負(fù)責(zé)人所在單位的基本情況；負(fù)責(zé)人任職期間的主要業(yè)績及業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)由其承擔(dān)責(zé)任的

15、主要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，離任審評(píng)處理意見和建議。6.7離任審評(píng)組在向被審評(píng)人擬任職批準(zhǔn)人或相關(guān)部門提交離任審評(píng)報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)征求負(fù)責(zé)人及所在公司對(duì)離任審評(píng)報(bào)告的意見，還可以征求接任負(fù)責(zé)人的意見。被征求意見方應(yīng)當(dāng)自接到離任審評(píng)報(bào)告之日起2日內(nèi)，向離任審評(píng)組或離任審評(píng)提起人提出書面意見。無異議的，由被審評(píng)人簽字確認(rèn)。逾期不提的，視同無異議。如被審評(píng)人自動(dòng)離職致使評(píng)價(jià)程序無法進(jìn)行的，評(píng)價(jià)程序中止，如因此給公司帶來利益損失的，公司保留追究其法律責(zé)任的權(quán)利。6.8負(fù)責(zé)人及其所在公司對(duì)離任審評(píng)報(bào)告有異議的，也可向擬任職批準(zhǔn)人或相關(guān)部門提出申訴。有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真辦理，并給予書面答復(fù)。離任審評(píng)組據(jù)此修改審評(píng)意見書或維持原有意見，被審評(píng)人不得再行申訴。6.9離任審評(píng)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為考核負(fù)責(zé)人任職期間工作業(yè)績，明確負(fù)責(zé)人任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)負(fù)責(zé)人實(shí)施獎(jiǎng)懲、升降職務(wù)及聘用的依據(jù)之一。6.10 被審評(píng)人通過離任審評(píng)被證明有到位新職位的資格或符合退休、辭職條件的，被審評(píng)人和繼任（前任）按公司規(guī)定辦理交接手續(xù)。6.11離任審評(píng)人員濫用職權(quán)、