《金融學(xué)基礎(chǔ)》課件項(xiàng)目五 商業(yè)銀行

商業(yè)銀行商業(yè)銀行的產(chǎn)生及組織形式

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

信用貸幣的創(chuàng)造商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論主要內(nèi)容3重點(diǎn)與難點(diǎn)1．商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則，商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)；2．商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論；3．信用貨幣創(chuàng)造過(guò)程的理解；任務(wù)一商業(yè)銀行的產(chǎn)生及組織形式一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展商業(yè)銀行是現(xiàn)代金融業(yè)的代表機(jī)構(gòu)，也是商品貨幣經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的產(chǎn)物。商業(yè)銀行最早產(chǎn)生于貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)，并且經(jīng)歷了從貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)到早期銀行、現(xiàn)代銀行的發(fā)展過(guò)程。（一）早期銀行的產(chǎn)生

貨幣產(chǎn)生以后，因不同國(guó)家和不同地區(qū)流通著不同種類的貨幣，所以在商品交換中產(chǎn)生了貨幣的兌換問(wèn)題，逐漸地一部分商人從普通商人中分離出來(lái)專門從事貨幣的兌換業(yè)務(wù)，既把不同國(guó)家和地區(qū)的鑄幣兌換成金塊或銀塊，或兌換成本國(guó)鑄幣或本地區(qū)鑄幣。后來(lái)，這些鑄幣兌換商人又進(jìn)而為各種商人辦理貨幣的保管業(yè)務(wù)，同時(shí)，受商人委托兼辦貨幣收付、結(jié)算、匯兌等中間業(yè)務(wù)，這樣，簡(jiǎn)單的貨幣兌換業(yè)就開始演變成了貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)，貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)是早期銀行的前身。（二）現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

高利貸性質(zhì)的早期銀行逐漸被能適應(yīng)資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的現(xiàn)代銀行所取代?，F(xiàn)代資本主義銀行主要通過(guò)兩條途徑產(chǎn)生：一是舊的高利貸性質(zhì)的早期銀行轉(zhuǎn)變成資本主義銀行；二是按資本主義組織原則（股份公司形式）建立現(xiàn)代股份制銀行。二、商業(yè)銀行的組織形式

（一）單一銀行制。單一銀行制又叫單元制，是指銀行業(yè)務(wù)只有各自獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)而不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行制度。單一銀行制的典型代表是美國(guó)。

（二）分支行制。分支行制又叫總分行制，是指在總行之下，可在本地或外地設(shè)立若干分支機(jī)構(gòu)的銀行制度。這種銀行的總行一般都設(shè)在一國(guó)的首都或金融中心城市，在本國(guó)或國(guó)外的其他城市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

（三）控股公司制?？毓晒局剖侵赣赡骋患瘓F(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購(gòu)若干銀行的組織形式，被收購(gòu)銀行的業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策統(tǒng)屬于股份公司控制。

（四）跨國(guó)銀行制?？鐕?guó)銀行制又叫國(guó)際財(cái)團(tuán)制，是指由不同國(guó)家的大型商業(yè)銀行合資組建銀行財(cái)團(tuán)的一種商業(yè)銀行組織形式.跨國(guó)銀行制的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)國(guó)際資金存貸業(yè)務(wù),開展規(guī)模投資活動(dòng).任務(wù)二商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所必須遵循的行為準(zhǔn)則。根據(jù)《商業(yè)銀行法》的要求和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn),商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須貫徹安全性,流動(dòng)性和盈利性三項(xiàng)基本原則。一、安全性原則

安全性是指商業(yè)銀行的資產(chǎn)、收入、信譽(yù)以及所有經(jīng)營(yíng)生存發(fā)展條件免遭損失的可靠性程度,其相反的涵義即遭受損失的可能性，其核心是避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全。二、流動(dòng)性原則流動(dòng)性通常指商業(yè)銀行資產(chǎn)在無(wú)損狀況下迅速變現(xiàn)的能力,著重強(qiáng)調(diào)的是以現(xiàn)金資產(chǎn)來(lái)保證必要支付的能力.即商業(yè)銀行要保證能夠滿足客戶隨時(shí)提取存款的需求。三、盈利性原則盈利性是指商業(yè)銀行獲取利潤(rùn)的能力。商業(yè)銀行作為一個(gè)金融企業(yè),追求最大盈利是其經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在動(dòng)力和源泉。遵循盈利性原則,就是要在整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,將盈利作為一個(gè)目標(biāo),一切工作圍繞這個(gè)目標(biāo)進(jìn)行。任務(wù)三商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行籌集資金、借以形成資金來(lái)源的主要業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的資金來(lái)源分為自有資本和外來(lái)資金兩部分,外來(lái)資金又包括吸收存款和借入資金等。

(一)存款存款是商業(yè)銀行最主要的資金來(lái)源。因此,吸收存款成為商業(yè)銀行最重要的負(fù)債業(yè)務(wù)。根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn),可以將存款劃分為不同的種類。通常商業(yè)銀行的存款按其性質(zhì)和支取方式劃分為活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款三種類型。（二）借入資金 借入資金是商業(yè)銀行一種持久地增加資金來(lái)源的手段。商業(yè)銀行的借入資金主要包括向中央銀行借款、銀行同業(yè)借款、國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款、發(fā)行金融債券等。二、商業(yè)銀行的資本金商業(yè)銀行的資本金是指商業(yè)銀行的自有資本，即商業(yè)銀行自身所擁有的資金，是商業(yè)銀行所有者的權(quán)益，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)。（一）實(shí)收資本實(shí)收資本是商業(yè)銀行投資者實(shí)際投入到商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各種財(cái)產(chǎn)物資，即商業(yè)銀行所有者對(duì)商業(yè)銀行的原始投入。（二）資本公積

資本公積是商業(yè)銀行在非經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中發(fā)生的資產(chǎn)增值。其包含一些本屬資本屬性，但不列入實(shí)收資本的項(xiàng)目，主要有商業(yè)銀行在籌集資金中的資本溢價(jià)、股票溢價(jià)、法定資產(chǎn)重估增值，以及接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值等。17

（三）盈余公積

盈余公積是商業(yè)銀行按照有關(guān)規(guī)定，從稅后利潤(rùn)中提取的公積金，它既可以用于彌補(bǔ)虧損，又可轉(zhuǎn)增銀行資本。（四）未分配利潤(rùn)未分配利潤(rùn)是商業(yè)銀行在經(jīng)過(guò)各種形式的利潤(rùn)分配后剩余的利潤(rùn)。這部分利潤(rùn)尚存于商業(yè)銀行中，是銀行增加自有資本的重要來(lái)源。

三．商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)所積聚起來(lái)的資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)。是商業(yè)銀行運(yùn)用資金獲得盈利的業(yè)務(wù)。資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行收入的主要來(lái)源。（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)的構(gòu)成根據(jù)國(guó)際通行的銀行資產(chǎn)負(fù)債表，商業(yè)銀行資產(chǎn)主要?jiǎng)澐譃楝F(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、證券投資和固定資產(chǎn)四大類。19（二）貸款業(yè)務(wù)

貸款是商業(yè)銀行作為授信者按照一定的原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給受信者使用的一種借貸行為。它是商業(yè)銀行運(yùn)用資金的主要途徑，也是商業(yè)銀行取得盈利的主要業(yè)務(wù)。貸款是商業(yè)銀行的主要盈利性資產(chǎn)。

（三）證券投資業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行將資金用于購(gòu)買證券的活動(dòng)。主要是通過(guò)證券市場(chǎng)買賣股票、債券進(jìn)行投資的一種方式。商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)具有分散風(fēng)險(xiǎn)、保持流動(dòng)性、合理避稅和提高收益等意義。20

四、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)

（一）中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是指銀行不需動(dòng)用自己的資金，代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。主要包括以下內(nèi)容：1、結(jié)算業(yè)務(wù)2、代理業(yè)務(wù)3、銀行卡業(yè)務(wù)（二）表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)是指未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)包括中間業(yè)務(wù)（也稱無(wú)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)），因?yàn)楸硗鈽I(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)同是收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，都不反映在銀行的的資產(chǎn)負(fù)債表中。任務(wù)四信用貸幣的創(chuàng)造

所謂信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行通過(guò)貸款和投資等資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)造存款貸幣，增加貸幣供應(yīng)量。由于存款貸幣是信用貸幣的主要形式，因此，創(chuàng)造存款貸幣，也就是創(chuàng)造信用貸幣，簡(jiǎn)稱創(chuàng)造信用或信用創(chuàng)造。其實(shí)質(zhì)是以非現(xiàn)金形式增加貸幣供應(yīng)量，擴(kuò)大社會(huì)購(gòu)買力。24一、原始存款與派生存款商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的實(shí)現(xiàn)形式是派生存款。原始存款是商業(yè)銀行吸收的能夠增加其準(zhǔn)備金的存款，即商業(yè)銀行吸收的現(xiàn)金存款和中央銀行對(duì)商業(yè)銀行貸款所形成的存款。

派生存款是相對(duì)于原始存款而言的，它是指商業(yè)銀行在原始存款基礎(chǔ)上，通過(guò)貸款和投資等資產(chǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化而來(lái)的存款。25二、現(xiàn)代金融體制下的存款貨幣創(chuàng)造

在現(xiàn)代金融體制下，商業(yè)銀行信用創(chuàng)造必須具備兩個(gè)前提條件，即部分準(zhǔn)備金制度和轉(zhuǎn)帳結(jié)算制度。部分準(zhǔn)備金制度，又稱法定準(zhǔn)備金制度。它是國(guó)家以法律形式規(guī)定商業(yè)銀行等存款貸幣機(jī)構(gòu)吸收的存款必須按一定比例，以現(xiàn)金和在中央銀行存款形式留有準(zhǔn)備的制度。

轉(zhuǎn)帳結(jié)算制度，又稱非現(xiàn)金結(jié)算制度。是指銀行客戶通過(guò)開出支票由銀行代為辦理轉(zhuǎn)帳以清償債務(wù)和支付貨款的制度。在這種制度下，客戶不使用現(xiàn)金，貨幣支付在銀行體系內(nèi)完成。任務(wù)五商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論

商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理，是指對(duì)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合協(xié)調(diào)和管理，以實(shí)現(xiàn)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)。商業(yè)銀行自產(chǎn)生以來(lái)，其經(jīng)營(yíng)管理理論隨著經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境的變化而不斷演變，大致經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論，負(fù)債管理理論和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論三個(gè)階段。一、資產(chǎn)管理理論商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理理論經(jīng)歷了商業(yè)貸款理論、可轉(zhuǎn)換性理論和預(yù)期收入理論等不同的發(fā)展階段。（一）商業(yè)貸款理論。該理論認(rèn)為，銀行應(yīng)根據(jù)資金來(lái)源的流轉(zhuǎn)速度來(lái)決定資產(chǎn)的分配，銀行資產(chǎn)與負(fù)債必須保持期限對(duì)稱關(guān)系。由于商業(yè)銀行主要是活期存款，因而其資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)集中于發(fā)放短期的、自償性貸款，即基于商業(yè)行為而能自動(dòng)清償?shù)馁J款。因?yàn)檫@類貸款能隨著商品周轉(zhuǎn)、產(chǎn)銷過(guò)程的完成，從銷售收入中得到償還，從而保證銀行資金的流動(dòng)性。（二）可轉(zhuǎn)換性理論該理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的高低，是由資產(chǎn)的可轉(zhuǎn)換性程度決定的。保持資產(chǎn)流動(dòng)性的辦法，可以持有那些易于在市場(chǎng)上隨時(shí)變現(xiàn)的資產(chǎn)，特別是短期國(guó)庫(kù)券，具有信譽(yù)高、期限短、易于出售的優(yōu)點(diǎn)，是流動(dòng)性極高的一種理想資產(chǎn)。（三）預(yù)期收入理論。該理論認(rèn)為，貸款本身并不能自動(dòng)清償，其清償變現(xiàn)要依靠借款人將來(lái)的或預(yù)期的收入。因此，貸款的流動(dòng)性和安全性取決于借款人的預(yù)期收入。如果一項(xiàng)貸款的將來(lái)收入有保證，即使期限較長(zhǎng)，銀行也可以接受。反之，如果預(yù)期收入不可靠，即使期限較短，銀行也不應(yīng)發(fā)放。該理論還認(rèn)為，如果采取分期收貸的方式發(fā)放長(zhǎng)期貸款，只要借款人將來(lái)的收入有保證，也不會(huì)影響銀行資金的安全性和流動(dòng)性。二、負(fù)債管理理論20世紀(jì)60年代，金融市場(chǎng)迅速發(fā)展，一種全新的銀行經(jīng)營(yíng)管理理論開始在銀行業(yè)逐漸興起，這就是負(fù)債管理理論。該理論認(rèn)為，銀行對(duì)于負(fù)債并非完全被動(dòng)、無(wú)能為力，而是完全能夠也應(yīng)該采取主動(dòng)，可以主動(dòng)到市場(chǎng)爭(zhēng)取資