財務(wù)部量化考核全案

財務(wù)部量化考核全案111 財務(wù)部量化考核圖表、制度1115 會計核算質(zhì)量量化考核細(xì)則設(shè)計 設(shè)計思路1本細(xì)則設(shè)計的出發(fā)點是對會計核算質(zhì)量進(jìn)行客觀、公正的評價2從實用的角度出發(fā)，側(cè)重考核方法、考核內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)及考核計分辦法三方面的內(nèi)容 解決問題有助于強化會計監(jiān)督職能、規(guī)范會計核算行為 編制要求要了解會計核算的法律、法規(guī)及相關(guān)制度，且本著操作性強的原則進(jìn)行本細(xì)則的編制 應(yīng)用范圍本細(xì)則適用于會計核算的考核，也可用作會計核算人員管理的參考依據(jù) 修改與完善本制度隨著財經(jīng)相關(guān)法律、法規(guī)的變動進(jìn)行及時的修訂會計核算質(zhì)量量化考核細(xì)則設(shè)計在查看了企業(yè)的會計核算制度、會計核算體系及會計核算現(xiàn)狀為依據(jù)，參考相關(guān)的法律、法規(guī)制度，在符合上述要求的基礎(chǔ)上，制定出以下細(xì)則。制度名稱會計核算質(zhì)量量化考核細(xì)則編制部門執(zhí)行部門一、考核目的為了進(jìn)一步規(guī)范會計核算工作，提高會計核算工作質(zhì)量，提升服務(wù)水平，建立會計核算工作業(yè)績量化考核機制，特制定本考核細(xì)則。二、考核基本原則1量化原則。本考核細(xì)則對會計核算質(zhì)量考核盡可能采取量化的評估體系，具有較強的可操作性。2客觀原則。本考核細(xì)則以客觀事實為依據(jù)，本著客觀公正的原則對會計核算質(zhì)量進(jìn)行考核。三、考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)對會計核算質(zhì)量的考核主要從真實性、合法性、規(guī)范性、完整性和及時性五個方面進(jìn)行。具體考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)主要如下。（一）真實性1真實性指會計核算以公司實際發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，客觀、真實、準(zhǔn)確地記錄、反映收支情況及結(jié)果；不漏記、錯記或重記經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，金額記錄正確。2評分標(biāo)準(zhǔn)：故意弄虛作假的每發(fā)現(xiàn)1次，減 分；對經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容每漏記1項，減 分；經(jīng)濟業(yè)務(wù)每發(fā)現(xiàn)記錯1項，減 分；對經(jīng)濟業(yè)務(wù)重復(fù)記錄每發(fā)現(xiàn)1項，減 分。（二）合法性1合法性指票據(jù)合法，沒有使用廢止、缺少印章、超金額等違反稅務(wù)規(guī)定的票據(jù)；記載的經(jīng)濟業(yè)務(wù)符合相關(guān)規(guī)定。2評分標(biāo)準(zhǔn)：票據(jù)上應(yīng)當(dāng)填寫的項目未填全的，減 分；票據(jù)上的印章使用不規(guī)范的，減 分；記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)每有1項不符合規(guī)定內(nèi)容的，減 分。（三）規(guī)范性1規(guī)范性指依據(jù)相關(guān)會計制度規(guī)定進(jìn)行會計核算，正確運用會計科目；賬務(wù)調(diào)整有依據(jù)，錯賬更正方法正確，記賬憑證摘要填寫規(guī)范，其經(jīng)濟業(yè)務(wù)的數(shù)量、單價、金額對應(yīng)關(guān)系準(zhǔn)確；賬賬、賬卡、賬證勾稽關(guān)系正確，數(shù)字相符。2評分標(biāo)準(zhǔn)：每發(fā)現(xiàn)1處計算錯誤，減 分；錯賬更正每有1處不符合規(guī)范，減 分；記賬憑證填寫不規(guī)范每發(fā)現(xiàn)1處，減 分；每發(fā)現(xiàn)1處業(yè)務(wù)數(shù)量、單價、金額關(guān)系不對應(yīng)的，減 分；賬務(wù)核算“賬賬、賬據(jù)、賬實、賬表、內(nèi)外賬”有1處不符的，減 分；每發(fā)現(xiàn)1處勾稽關(guān)系不符，減 分。（四）完整性1完整性指報銷憑證手續(xù)完備，所附單據(jù)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容完整、票據(jù)齊全。2評分標(biāo)準(zhǔn)：報銷憑證手續(xù)不完備的，減 分/次；所附單據(jù)內(nèi)容不完整或票據(jù)不齊全，減 分/處（項）。（五）及時性1及時性指能及時辦理會計手續(xù)，進(jìn)行會計業(yè)務(wù)核算。2評分標(biāo)準(zhǔn)：未及時辦理會計核算業(yè)務(wù)造成嚴(yán)重影響每有1次，減 分。四、考核計分辦法考核采用評分辦法，總分為100分?？己藘?nèi)容的分值分配為真實性25分、合法性25分、規(guī)范性20分、完整性15分、及時性15分。按上述的考核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核，未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求的按評分標(biāo)準(zhǔn)予以減分，有多次減分的，減完該項為止，不計負(fù)分。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期112 財務(wù)部崗位績效考核量表模板被考核人姓名： 考核人：1121 財務(wù)部經(jīng)理績效考核量表模板指標(biāo)維度量化指標(biāo)權(quán)重績效目標(biāo)值考核頻率數(shù)據(jù)來源考核得分財務(wù)財務(wù)費用降低率15%達(dá)到_%季度/年度財務(wù)部資金成本率10%低于_%季度/年度財務(wù)部內(nèi)部運營財務(wù)報告提交及時率10%達(dá)到_%月度/季度/年度總經(jīng)辦、財務(wù)部賬務(wù)處理差錯次數(shù)10%低于_次月度/季度/年度財務(wù)部審計計劃完成率10%達(dá)到_%月度/季度/年度財務(wù)部資金周轉(zhuǎn)率10%高于_次季度/年度財務(wù)部投、融資計劃達(dá)成率10%達(dá)到_%月度/季度/年度財務(wù)部客戶外部相關(guān)客戶投訴次數(shù)15%低于_次季度/年度綜合管理部學(xué)習(xí)發(fā)展培訓(xùn)計劃完成率10%達(dá)到_%季度/年度人力資源部財務(wù)部量化考核得分合計指標(biāo)說明資金周轉(zhuǎn)率通常用一定時期內(nèi)的周轉(zhuǎn)次數(shù)來表示資金的周轉(zhuǎn)速度權(quán)重說明考核結(jié)果核算說明1對財務(wù)部經(jīng)理的考核應(yīng)該是全面的，僅從上述量化指標(biāo)進(jìn)行考核是不夠的，還應(yīng)加強對企業(yè)財務(wù)制度部建設(shè)、財務(wù)計劃制訂、財務(wù)管理流程管理情況等定性指標(biāo)的考核2考核結(jié)果可以進(jìn)行如下核算：考核得分=量化考核得分70%+定性考核得分30%考核關(guān)鍵問題說明對于財務(wù)計劃制訂情況這一定性指標(biāo)難以直接進(jìn)行考評，在績效考核中，可以從結(jié)果導(dǎo)入，在實際中如果財務(wù)計劃制訂得不夠科學(xué)，財務(wù)執(zhí)行結(jié)果與之存在很大的偏差，因此各項財務(wù)結(jié)果指標(biāo)與之存在很大的關(guān)聯(lián)度，可參考進(jìn)行該項目考核被考核人簽字： 日期：考核人簽字： 日期：1124 預(yù)算專員績效考核量表模板姓名： 部門：財務(wù)部 崗位：預(yù)算專員 直接上級 考核階段：_年_月_日_年_月_日序號量化考核指標(biāo)權(quán)重評分標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)來源得分1預(yù)算方案提交及時率30%每低于目標(biāo)值 %，減 分財務(wù)部2各部門預(yù)算執(zhí)行率30%每低于目標(biāo)值 %，減 分業(yè)務(wù)部、財務(wù)部3預(yù)算執(zhí)行差異分析報告按時完成率20%每低于目標(biāo)值 %，減 分財務(wù)部4合理化建議被采納的次數(shù)20%比目標(biāo)值每少1次，減 分財務(wù)部量 化 考 核 得 分指標(biāo)說明預(yù)算方案提交及時率=100%權(quán)重說明考核結(jié)果核算說明在實際的工作中要根據(jù)實際情況不斷調(diào)整預(yù)算，因此對預(yù)算專員的考核應(yīng)該增加預(yù)算調(diào)整項目，如可設(shè)置預(yù)算調(diào)整的及時性、合理性指標(biāo)，并對其設(shè)置一定比例的權(quán)重（如25%），與上述量化考核得分進(jìn)行加權(quán)核算考核關(guān)鍵問題說明對預(yù)算專員的考核，指標(biāo)不宜太多，考核指標(biāo)涉及主要工作事項與重點即可被考核人簽字：考核日期：考核人簽字：日期：113 財務(wù)部量化考核方案模板1131 財務(wù)部量化考核方案模板 部門負(fù)責(zé)人： 直屬上級： 考核負(fù)責(zé)人： 考核周期： 年 月 日指標(biāo)維度量化指標(biāo)權(quán)重績效目標(biāo)值考核頻率數(shù)據(jù)來源考核得分財務(wù)財務(wù)管理費用10%預(yù)算范圍內(nèi)季度/年度財 務(wù) 部內(nèi)部運營財務(wù)報告提交及時率10%達(dá)到100%月度/季度/年度業(yè)務(wù)部、財務(wù)部賬務(wù)處理差錯次數(shù)15%0次月度/季度/年度業(yè)務(wù)部、財務(wù)部預(yù)算執(zhí)行偏差率5%_% 月度/季度/年度業(yè)務(wù)部、財務(wù)部資金利用率10%達(dá)到_%季度/年度財務(wù)部資金周轉(zhuǎn)率10%_次季度/年度財務(wù)部投融資計劃完成率10%達(dá)到_%季度/年度財務(wù)部審計計劃完成率10%達(dá)到100%月度/季度/年度財務(wù)部客戶外部相關(guān)部門投訴次數(shù)10%0次月度/季度/年度綜合管理部學(xué)習(xí)發(fā)展部門員工考核達(dá)標(biāo)率5%達(dá)到_%月度/季度/年度人力資源部培訓(xùn)計劃完成率5%達(dá)到100%月度/季度/年度人力資源部量化考核得分合計指標(biāo)說明資金利用率=100%權(quán)重說明預(yù)算執(zhí)行是以各部門業(yè)務(wù)工作計劃為前提，財務(wù)部門主要負(fù)責(zé)加強預(yù)算執(zhí)行的管理，因此在表中設(shè)置的權(quán)重不是太高核算說明考核關(guān)鍵問題說明1135 會計人員量化考核方案模板方案名稱編制部門執(zhí)行部門會計人員量化考核方案一、考核目的1更好地規(guī)范會計行為，提高會計信息質(zhì)量。2通過業(yè)績考核工作，能夠動態(tài)地了解財會人員開展工作的情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。3依據(jù)業(yè)績考核結(jié)果，還可作為職務(wù)升遷、任職、職稱評定、晉級評優(yōu)的考核考察依據(jù)，進(jìn)而激勵財會人員充分發(fā)揮主觀能動性，努力做好本職工作。二、考核頻率1考核以100分為基礎(chǔ)分值，按季進(jìn)行考核和打分。季度考核在季度終了后_日內(nèi)完成。2年度考核，在下年度1月_日前對會計人員上年度工作情況進(jìn)行評估。三、考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)將會計人員的日常工作予以量化，根據(jù)量化結(jié)構(gòu)進(jìn)行獎罰，促使會計人員提高工作積極性和自覺性。（一）會計核算1按照統(tǒng)一的會計制度使用會計科目和設(shè)置會計賬簿。2編制程序、簽章要求和報送期限是否符合規(guī)定。3如會計人員嚴(yán)格按上述各項規(guī)定執(zhí)行，且未出現(xiàn)差錯，可以給滿分。如發(fā)現(xiàn)差錯，每出現(xiàn)1處，扣_分。（二）財務(wù)報告的質(zhì)量1每有1項不符合國家及財經(jīng)相關(guān)規(guī)定，扣_分。2報表內(nèi)容每缺少1項內(nèi)容，扣_分。3報表勾稽關(guān)系每有1處不正確，扣_分。4明顯性的邏輯關(guān)系錯誤，扣_分。5報表每有1處數(shù)據(jù)錯誤，扣_分。6每有1處報表分析錯誤，扣_分。（三）會計監(jiān)督1履行對原始憑證、會計賬簿、財務(wù)報告真實性、合法性、準(zhǔn)確性的審核與監(jiān)督。2履行對財產(chǎn)物資的賬實、賬賬、賬款相符的審核與監(jiān)控。3履行對財務(wù)收支的審核與監(jiān)督。4如果會計人員能夠正確行使監(jiān)督職能，且及時發(fā)現(xiàn)、糾正問題，可以給滿分。如果發(fā)現(xiàn)有差錯，每出現(xiàn)1次，對財務(wù)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人均扣_分。（四）會計資料檔案考核1每有1份會計資料缺失，扣_分。2每有 1份會計資料毀損，扣_分。四、績效結(jié)果應(yīng)用（一）獎金發(fā)放1累計2次考核結(jié)果在90以上者，發(fā)放獎金 元。2累計2次考核結(jié)果在8090分者，發(fā)放獎金 元。（二）培訓(xùn)計劃對于會計人員普遍存在的問題，進(jìn)行系統(tǒng)的統(tǒng)一培訓(xùn)；對于特殊問題，對其