中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)教程憑證參考

1、PAGE PAGE 418附錄：參考答案案基于篇幅的考慮慮，參考答案案只提供了記記賬憑證部分分，會(huì)計(jì)賬簿簿和會(huì)計(jì)報(bào)表表部分省略。圖1圖1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 1 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件5張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分購(gòu)進(jìn)材料原 材 料甲材料9900000應(yīng)交稅費(fèi)1683000銀行存款11583000合 計(jì)￥11583000￥11583000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第1號(hào)圖2-1圖2-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 1 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方

2、金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分銀行存款517730000應(yīng)付債券500000000應(yīng)付債券17730000合 計(jì)￥517730000￥517730000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)122圖2-2圖2-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 1 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分應(yīng)付債券2500000銀行存款2500000合 計(jì)￥2500000￥2500000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)222圖3圖3海城市恒易

3、機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 1 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分借入3年銀行存款200000000期款項(xiàng)長(zhǎng)期借款200000000合 計(jì)￥200000000￥200000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第3號(hào)圖4-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司圖4-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 1 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分應(yīng)收票據(jù)234000000200000000應(yīng)交稅費(fèi)34000

4、000合 計(jì)￥234000000￥234000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)124圖4-2圖4-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 1 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分主營(yíng)業(yè)務(wù)成本14000000080000000庫(kù)存商品60000000合 計(jì)￥140000000￥140000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)224圖5-1圖5-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 1 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額

5、記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分銷售費(fèi)用包裝費(fèi)80000包裝物80000合 計(jì)￥80000￥80000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)135圖5圖5-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 1 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分庫(kù)存現(xiàn)金100000100000合 計(jì)￥100000￥100000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)235圖5-3圖5-3海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 1 日摘 要總賬科目明

6、細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分銀行存款100000100000合 計(jì)￥100000￥100000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)335圖6圖6海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 1 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分其他應(yīng)收款200000200000合 計(jì)￥200000￥200000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第6號(hào)圖7圖7海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 2 日摘 要總賬科

7、目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分管理費(fèi)用5000050000合 計(jì)￥50000￥50000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第7號(hào)圖8-1圖8-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 2 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分應(yīng)收賬款6000000壞賬準(zhǔn)備6000000合 計(jì)￥6000000￥6000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)128圖8-2圖8-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 1

8、2 月 2 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分銀行存款6000000應(yīng)收賬款6000000合 計(jì)￥6000000￥6000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)228圖9-1圖9-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 2 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件5張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分周轉(zhuǎn)材料低值易耗品（在庫(kù)）400000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）68000468000合 計(jì)￥468000￥468000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核：

9、 制單：李二香第 號(hào)139圖9-3圖9-3海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 2 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分?jǐn)備N辦公桌椅管理費(fèi)用200000價(jià)值（五五攤銷）周轉(zhuǎn)材料低值易耗品（攤銷）200000合 計(jì)￥200000￥200000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)339圖9-2圖9-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 2 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分周轉(zhuǎn)材料低值易耗品（在

10、用）400000周轉(zhuǎn)材料低值易耗品（在庫(kù)）400000合 計(jì)￥400000￥400000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)239圖10海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司圖10海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 2 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分預(yù)付賬款報(bào)刊雜志費(fèi)360000銀行存款360000合 計(jì)￥360000￥360000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第10號(hào)圖11圖11海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 2 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科

11、目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分管理費(fèi)用辦公費(fèi)2500銀行存款2500合 計(jì)￥2500￥2500會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第11號(hào)圖12海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司圖12海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 3 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分成本11799460投資收益49197銀行存款11848657合 計(jì)￥11848657￥11848657會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第12號(hào)圖13圖13海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限

12、公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 3 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件4張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分在建工程10KV高壓電機(jī)生產(chǎn)樓260000000銀行存款260000000合 計(jì)￥260000000￥260000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第13號(hào)圖14海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司圖14海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 3 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分確認(rèn)本月在建工程10KV高壓電機(jī)生產(chǎn)樓250000借款費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利

13、息支出315721應(yīng)付債券利息調(diào)整34279長(zhǎng)期借款應(yīng)計(jì)利息350000應(yīng)付債券應(yīng)計(jì)利息250000合 計(jì)￥600000￥600000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第14號(hào)圖15-1圖15-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 3 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分結(jié)轉(zhuǎn)10KV高壓電機(jī)在建工程40000000生產(chǎn)樓保修款其他應(yīng)付款40000000合 計(jì)￥40000000￥40000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)1315圖15-2圖15-2海城市恒易機(jī)電

14、設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 3 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分10KV高壓電機(jī)生產(chǎn)銀行存款40000000樓保修款專戶存儲(chǔ)銀行存款40000000合 計(jì)￥40000000￥40000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)2315圖15-3圖15-3海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 3 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分固定資產(chǎn)832750000在建工程832750000合 計(jì)￥832

15、750000￥832750000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)3315圖16圖16海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 4 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分確認(rèn)本月在建工程10KV高壓電機(jī)生產(chǎn)設(shè)備738300000借款費(fèi)用未確認(rèn)融資費(fèi)用162700000長(zhǎng)期應(yīng)付款應(yīng)付融資租賃設(shè)備款901000000合 計(jì)￥901000000￥901000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第16號(hào)圖17圖17海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 4

16、 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分工程領(lǐng)用產(chǎn)品在建工程10KV高壓電機(jī)生產(chǎn)設(shè)備8032000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1632000庫(kù)存商品A產(chǎn)品6400000合 計(jì)￥8032000￥8032000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第17號(hào)圖18圖18海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 5 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分委托代銷B產(chǎn)品委托代銷商品秦南物貿(mào)商場(chǎng)9000000庫(kù)存商品B產(chǎn)品9000000合 計(jì)￥9

17、000000￥9000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第18號(hào)圖19-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司圖19-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 5 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分領(lǐng)用材料生產(chǎn)成本A產(chǎn)品81000000生產(chǎn)成本B產(chǎn)品86000000原材料甲材料70000000原材料乙材料45000000原材料丙材料52000000合 計(jì)￥167000000￥167000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第號(hào)1219圖19-2圖19-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限

18、公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 5 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分領(lǐng)用材料制造費(fèi)用物料消耗6000000管理費(fèi)用物料消耗4500000原材料丁材料10500000合 計(jì)￥10500000￥10500000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第號(hào)22191219圖20圖20海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 5 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分庫(kù)存現(xiàn)金244828819銀行存款244828819合 計(jì)￥244

19、828819￥244828819會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第20號(hào)圖21-1圖21-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 5 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件5張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬工資256126159庫(kù)存現(xiàn)金244828819其他應(yīng)付款海城市自來(lái)水公司2328444其他應(yīng)付款海城市電力公司894996其他應(yīng)付款代扣個(gè)人所得稅8073900合 計(jì)￥256126159￥256126159會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第號(hào)1321圖21-2圖21-2海城市恒易機(jī)電

20、設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 5 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)61470278其他應(yīng)付款海城市醫(yī)保中心25612617其他應(yīng)付款海城市社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)中心30735139其他應(yīng)付款海城市勞動(dòng)就業(yè)中心5122522合 計(jì)￥61470278￥61470278會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第號(hào)23211321圖21-3圖21-3海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 5 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件張十億千百十萬(wàn)千百十元

21、角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬住房公積金26893247附件見(jiàn)應(yīng)付職工薪酬工會(huì)經(jīng)費(fèi)5122522應(yīng)付職工薪酬職工教育經(jīng)費(fèi)3841892其他應(yīng)付款鹽城市住房公積金管理中心26893247其他應(yīng)付款工會(huì)委員會(huì)5122522其他應(yīng)付款職工教育經(jīng)費(fèi)3841892合 計(jì)￥35857661￥35857661會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第號(hào)33211321圖22圖22海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 6 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件4張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分預(yù)付貨款的材料入原材料甲材料1960

22、0000原材料乙材料11600000原材料丙材料15600000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）7956000預(yù)付賬款海城電子器材廠54756000合 計(jì)￥54756000￥54756000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第22號(hào)圖23圖23海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 8 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分收回前欠貨銀行存款89000000應(yīng)收賬款89000000合 計(jì)￥89000000￥89000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第23號(hào)圖圖24-1海城市

23、恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 9 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件5張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分應(yīng)收賬款海湖縣機(jī)電公司273000000233000000應(yīng)交稅費(fèi)39610000銀行存款工行390000合 計(jì)￥273000000￥273000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)1224圖24-2圖24-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 9 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1650000006

24、4000000庫(kù)存商品90000000庫(kù)存商品11000000合 計(jì)￥165000000￥165000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)2224圖25圖25海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 10 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分銀行承兌匯票貼現(xiàn)銀行存款233766000財(cái)務(wù)費(fèi)用234000應(yīng)收票據(jù)海豐市機(jī)電設(shè)備有限公司234000000合 計(jì)￥234000000￥234000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第25號(hào)圖26圖26海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限

25、公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 10 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分上繳稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅103400000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅9912000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交教育費(fèi)附加4248000銀行存款117560000合 計(jì)￥117560000￥117560000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第26號(hào)圖27圖27海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 10 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分陳國(guó)正報(bào)銷管理費(fèi)用

26、差旅費(fèi)194000差旅費(fèi)庫(kù)存現(xiàn)金6000其他應(yīng)收款陳國(guó)正200000合 計(jì)￥200000￥200000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第27號(hào)圖圖28海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 11 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分銀行承兌匯票到期應(yīng)收賬款海城市機(jī)電商場(chǎng)61800000辦理收款手應(yīng)收票據(jù)海城市機(jī)電商場(chǎng)（面值）6000000應(yīng)收票據(jù)海城市機(jī)電商場(chǎng)（利息）200000財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入1600000合 計(jì)￥61800000￥61800000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單

27、：李二香第28號(hào)圖29圖29海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 12 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分收到銀行應(yīng)收票據(jù)46039000承兌匯票應(yīng)收賬款4603900合 計(jì)￥46039000￥46039000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第29號(hào)圖30圖30海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 12 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分支付前欠貨款應(yīng)付賬款南平市金屬材料廠29140000銀行

28、存款29140000合 計(jì)￥29140000￥29140000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第30號(hào)圖31圖31海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 13 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件4張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分債權(quán)重組銀行存款工行8000000固定資產(chǎn)Audi轎車21000000壞賬準(zhǔn)備1568750營(yíng)業(yè)外支出債務(wù)重組損失806250應(yīng)收賬款31375000合 計(jì)￥31375000￥31375000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第31號(hào)圖32圖32海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑

29、證2009 年 12 月 14 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分支付前欠貨款銷售費(fèi)用銷售服務(wù)費(fèi)2000000銀行存款2000000合 計(jì)￥2000000￥2000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第32號(hào)圖33-1圖33-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 14 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分銀行存款工行121680000104000000應(yīng)交稅費(fèi)17680000合 計(jì)￥121680000￥1216800

30、00會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)1233圖33-2圖33-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 14 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分主營(yíng)業(yè)務(wù)成本72200000032000000庫(kù)存商品30000000庫(kù)存商品10200000合 計(jì)￥72200000￥72200000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)2233圖34圖34海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 15 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百

31、十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分支付職工應(yīng)付職工薪酬職工福利400000銀行存款400000合 計(jì)￥400000￥400000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第34號(hào)圖35圖35海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 15 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分支付職工管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)2600000銀行存款2600000合 計(jì)￥2600000￥2600000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第35號(hào)圖36-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司圖36-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公

32、司記 賬 憑 證2009 年 12 月 16 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分收到秦南物貿(mào)應(yīng)收賬款秦南物貿(mào)商場(chǎng)10852800場(chǎng)代銷商品清單銷售費(fèi)用委托代銷手續(xù)費(fèi)4845009690000應(yīng)交稅費(fèi)1647300合 計(jì)￥11337300￥11337300會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)1236圖36-2圖36-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 16 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分主營(yíng)業(yè)務(wù)成本7500000

33、秦南物貿(mào)商場(chǎng)7500000合 計(jì)￥7500000￥7500000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)22361236圖37圖37海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 16 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分秦南物貿(mào)商場(chǎng)15000000庫(kù)存商品B產(chǎn)品15000000合 計(jì)￥15000000￥15000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第37號(hào)圖38圖38海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 17 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記

34、賬附件3張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分應(yīng)付賬款11900000銀行存款11900000合 計(jì)￥11900000￥11900000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第38號(hào)圖39圖39海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 18 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分銀行存款工行273000000應(yīng)收賬款海湖縣機(jī)電公司273000000合 計(jì)￥273000000￥273000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第39號(hào)圖40-1圖40-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有

35、限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 18 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分預(yù)收賬款海平市機(jī)械有限公司251550000215000000應(yīng)交稅費(fèi)36550000合 計(jì)￥251550000￥251550000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)1240圖40-2圖40-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 18 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分主營(yíng)業(yè)務(wù)成本15500000080000000庫(kù)存商品7500

36、0000合 計(jì)￥155000000￥155000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)2240圖41圖41海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 18 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件5張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分委托加工物資城南工業(yè)聯(lián)合公司（加工費(fèi)）100000委托加工物資城南工業(yè)聯(lián)合公司（稅金）180000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）17000銀行存款297000合 計(jì)￥297000￥297000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第41號(hào)圖42圖42海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證

37、2009 年 12 月 19 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分戊材料9180000委托加工物資城南工業(yè)聯(lián)合公司（原材料8000000委托加工物資城南工業(yè)聯(lián)合公司（加工費(fèi)1000000委托加工物資城南工業(yè)聯(lián)合公司（稅金）180000合 計(jì)￥9180000￥9180000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第42號(hào)圖43圖43海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 19 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件6張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分應(yīng)付職工薪酬14040

38、00銀行存款1404000合 計(jì)￥1404000￥1404000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第43號(hào)圖44圖44海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 20 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分300000利息通知單投資收益300000合 計(jì)￥300000￥300000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第44號(hào)圖45圖45海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 20 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億

39、千百十萬(wàn)千百十元角分領(lǐng)用材料生產(chǎn)成本A產(chǎn)品98000000生產(chǎn)成本B產(chǎn)品102000000制造費(fèi)用物料消耗9000000原材料甲材料110000000原材料乙材料42000000原材料丙材料48000000原材料丁材料9000000合 計(jì)￥209000000￥209000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第45號(hào)圖46圖46海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 20 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分銷售費(fèi)用9800000銀行存款9800000合 計(jì)￥9800000￥9800000

40、會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第46號(hào)圖47-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司圖47-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 21 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分銀行存款工行153498000應(yīng)收賬款海城市海聯(lián)機(jī)電設(shè)備公司150000000259400000應(yīng)交稅費(fèi)44098000合 計(jì)￥303498000￥303498000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)1247圖47-2圖47-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 21 日摘 要

41、總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分主營(yíng)業(yè)務(wù)成本18170000096000000庫(kù)存商品75000000庫(kù)存商品2200000庫(kù)存商品8500000合 計(jì)￥181700000￥181700000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)2247圖48圖48海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 21 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分管理費(fèi)用210000銀行存款210000合 計(jì)￥210000￥210000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納：

42、 審核： 制單：李二香第48號(hào)圖49圖49海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 21 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分管理費(fèi)用2200000銀行存款2200000合 計(jì)￥2200000￥2200000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第49號(hào)圖50圖50海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 21 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分營(yíng)業(yè)外支出10000000銀行存款10000000合 計(jì)￥100

43、00000￥10000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第50號(hào)圖51圖51海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 22 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分銀行存款工行191550000預(yù)收賬款191550000合 計(jì)￥191550000￥191550000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第51號(hào)圖52-1圖52-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 22 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千

44、百十萬(wàn)千百十元角分不需用倉(cāng)庫(kù)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理172000000折舊148000000固定資產(chǎn)320000000合 計(jì)￥320000000￥320000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)12圖52-2圖52-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 22 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分收到倉(cāng)庫(kù)銀行存款工行100000000轉(zhuǎn)讓款100000000合 計(jì)￥100000000￥100000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)22圖53圖53海城市恒易機(jī)電設(shè)備

45、有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 23 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分8000000應(yīng)收賬款8000000合 計(jì)￥8000000￥8000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第53號(hào)圖54圖54海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 23 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分應(yīng)付賬款16000000銀行存款15680000財(cái)務(wù)費(fèi)用銷售折扣320000合 計(jì)￥16000000￥16000000會(huì)計(jì)主管： 記

46、賬： 出納： 審核： 制單：李二香第54號(hào)圖55圖55海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 23 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分管理費(fèi)用215000銀行存款215000合 計(jì)￥215000￥215000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第55號(hào)圖56圖56海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 23 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分庫(kù)存現(xiàn)金500000銀行存款500000合 計(jì)￥500000

47、￥500000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第56號(hào)圖57圖57海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 24 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分銷售費(fèi)用50000庫(kù)存現(xiàn)金50000合 計(jì)￥50000￥50000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第57號(hào)圖58-1圖58-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 24 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分分期收款發(fā)出商品18785000

48、0銷售產(chǎn)品庫(kù)存商品112000000庫(kù)存商品75000000庫(kù)存商品850000合 計(jì)￥187850000￥187850000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)1258圖58-2圖58-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 24 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分銷售費(fèi)用運(yùn)雜費(fèi)500000銀行存款500000合 計(jì)￥500000￥500000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)2258圖59圖59海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 2

49、4 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分管理費(fèi)用其他費(fèi)用2000000銀行存款2000000合 計(jì)￥2000000￥2000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第59號(hào)圖60圖60海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 25 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分收到倉(cāng)庫(kù)銀行存款工行700000000轉(zhuǎn)讓款700000000合 計(jì)￥700000000￥700000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第60號(hào)

50、圖61圖61海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 25 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分劉強(qiáng)報(bào)銷管理費(fèi)用差旅費(fèi)296000差旅費(fèi)庫(kù)存現(xiàn)金96000其他應(yīng)收款劉強(qiáng)200000合 計(jì)￥296000￥296000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第61號(hào)圖62圖62海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 25 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分預(yù)付賬款海城市電子器材廠4756000銀行存款475600

51、0合 計(jì)￥4756000￥4756000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第62號(hào)圖63圖63海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 25 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分領(lǐng)用材料生產(chǎn)成本A產(chǎn)品7800000生產(chǎn)成本B產(chǎn)品4500000原材料丁材料12300000合 計(jì)￥12300000￥12300000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第63號(hào)圖64圖64海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 26 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附

52、件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分收回委托銀行存款工行61800000銀行收款海城市機(jī)電商場(chǎng)61800000合 計(jì)￥61800000￥61800000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第64號(hào)圖65圖65海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 26 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分收回代銷銀行存款工行10852800商品款秦南物貿(mào)商場(chǎng)10852800合 計(jì)￥10852800￥10852800會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第65號(hào)圖66圖66海城市恒易

53、機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 27 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分銀行存款工行300000海城市通達(dá)股份有限公司300000合 計(jì)￥300000￥300000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第66號(hào)圖67圖67海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 27 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)戴爾電腦17200000營(yíng)業(yè)外收入捐贈(zèng)利得17200000合 計(jì)￥17200000￥172

54、00000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第67號(hào)圖68圖68海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 28 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分支付轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)清理11000000倉(cāng)庫(kù)維修費(fèi)銀行存款11000000合 計(jì)￥11000000￥11000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第68號(hào)圖69圖69海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 28 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角

55、分銀行存款工行145500000財(cái)務(wù)銷售折扣4500000海城市海聯(lián)機(jī)電設(shè)備公司150000000合 計(jì)￥150000000￥150000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第69號(hào)圖70-圖70-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 29 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分銀行存款207400000207400000合 計(jì)￥207400000￥207400000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)2370圖70-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009

56、 年 12 月 29 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分預(yù)收賬款257400000220000000應(yīng)交稅費(fèi)37400000合 計(jì)￥257400000￥257400000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)1370圖70-圖70-3海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 29 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分主營(yíng)業(yè)務(wù)成本15500000080000000庫(kù)存商品75000000合 計(jì)￥155000000￥155000

57、000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)3370圖71圖71海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 29 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分撥付后勤科其他應(yīng)收款后勤科1000000定額備用金銀行存款1000000合 計(jì)￥1000000￥1000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第71號(hào)圖72圖72海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 31 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角

58、分申報(bào)轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)清理40000000倉(cāng)庫(kù)營(yíng)業(yè)稅應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅40000000合 計(jì)￥40000000￥40000000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第72號(hào)圖73-1圖73-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 31 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分收到分期收銀行存款工行123552000款銷售貨款105600000應(yīng)交稅費(fèi)17952000合 計(jì)￥123552000￥123552000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)1273圖73-2圖73-2海城市恒

59、易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 31 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分主營(yíng)業(yè)務(wù)成本7514000075140000合 計(jì)￥75140000￥75140000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)2273圖74圖74海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 31 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分營(yíng)業(yè)稅金及附加22084530固定資產(chǎn)清理4000000182591717825359合 計(jì)￥26084

60、530￥26084530會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第74號(hào)圖76-1圖76-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 31 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬(wàn)千百十元角分十億千百十萬(wàn)千百十元角分銷售原材料銀行存款工行4212000036000000應(yīng)交稅費(fèi)6120000合 計(jì)￥42120000￥42120000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：李二香第 號(hào)1276圖75圖75海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記 賬 憑 證2009 年 12 月 31 日摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬(wàn)