風(fēng)險管理實驗

1、風(fēng)險管理理實驗1.企業(yè)業(yè)貸款案案例(一)公公司簡況況某公司成成立于119999年3月月，20008年年1月該該公司以以往年位位分配利利潤轉(zhuǎn)增增資本，注冊資資金由330000萬元增增至1.5億元元，其股股東單位位：某醫(yī)醫(yī)藥實業(yè)業(yè)公司持持股944%，公公司業(yè)務(wù)務(wù)骨干持持股6%。該公公司為醫(yī)醫(yī)藥行業(yè)業(yè)藥品銷銷售流通通企業(yè)，主要經(jīng)經(jīng)營范圍圍：銷售售中成藥藥、西藥藥制劑、中藥飲飲片、醫(yī)醫(yī)療器械械等。主要供供貨商（上游客客戶）為為全國及及世界知知名的藥藥品生產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)，如上海海施貴寶寶、美國國默沙東東、上海海羅氏，美國惠惠氏等，經(jīng)營品品、規(guī)近近30000個，其中全全國獨家家代理品品種166個，區(qū)區(qū)域獨家家代

2、理品品種近550個。20005年，公司又又成立了了藥品調(diào)調(diào)撥部，專門從從事獨家家、區(qū)域域代理品品種的全全國調(diào)撥撥業(yè)務(wù),進(jìn)一步步增強了了公司在在上游企企業(yè)產(chǎn)品品的競爭爭力。銷售對對象均為為全國各各級醫(yī)療療單位（醫(yī)院）：公司司依托良良好的品品牌、信信譽和優(yōu)優(yōu)質(zhì)的服服務(wù)以及及經(jīng)營代代理品種種的優(yōu)勢勢，成為為全國各各大中型型醫(yī)療機機構(gòu)最主主要的供供應(yīng)商，廣州市市三級甲甲、二級級甲等大大中型醫(yī)醫(yī)院與該該公司建建立了長長期、緊緊密的業(yè)業(yè)務(wù)關(guān)系系。（二）銷銷售采購購模式招標(biāo)與投投標(biāo)：根根據(jù)國國家醫(yī)藥藥銷售管管理辦法法，廣廣州市每每年舉行行藥品招招標(biāo)采購購，生產(chǎn)產(chǎn)廠家不不參加投投標(biāo)活動動，藥品品生產(chǎn)廠廠家通過

3、過各個醫(yī)醫(yī)藥配送送代理公公司投標(biāo)標(biāo)，中標(biāo)標(biāo)單位方方有資格格為各大大醫(yī)療單單位提供供配送中中標(biāo)藥品品。具體流程程：生產(chǎn)產(chǎn)廠家與與配送公公司簽訂訂委托經(jīng)經(jīng)銷合同同，銷售售代理企企業(yè)針對對各個藥藥品品種種進(jìn)行投投標(biāo)競價價，招標(biāo)標(biāo)機構(gòu)公公布中標(biāo)標(biāo)結(jié)果，中標(biāo)配配送企業(yè)業(yè)與招標(biāo)標(biāo)公司簽簽訂采購購合同，醫(yī)院在在中標(biāo)目目錄中向向指定配配送企業(yè)業(yè)采購藥藥品，一一般為電電話采購購或網(wǎng)上上采購，不再另另外簽訂訂相關(guān)合合同，配配送企業(yè)業(yè)給醫(yī)院院送貨，醫(yī)院藥藥庫人員員清點簽簽收，339個個月后，醫(yī)院付付款。中標(biāo)情況況：在歷歷次廣州州藥品招招標(biāo)采購購中，該該公司藥藥品中標(biāo)標(biāo)量均列列入前三三名，尤尤其在總總后醫(yī)院院系統(tǒng)招招

4、標(biāo)占絕絕對優(yōu)勢勢，歷次次招標(biāo)均均排名第第一，良良好的中中標(biāo)情況況為公司司的快速速發(fā)展奠奠定了基基礎(chǔ)。該公司在在加強客客戶關(guān)系系維護(hù)的的同時注注意增強強在上游游供應(yīng)商商產(chǎn)品競競爭能力力，公司司在成立立10年年中業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展突突飛猛進(jìn)進(jìn)，在220077年中國國醫(yī)藥商商業(yè)協(xié)會會醫(yī)藥流流通企業(yè)業(yè)銷售排排名中，愛普海海銷售排排名255位，利利潤排名名15位位。在北北京醫(yī)療療機構(gòu)藥藥品銷售售額中，該公司司與北京京醫(yī)藥股股份、國國藥集團(tuán)團(tuán)穩(wěn)占藥藥品市場場銷售前前三名。（三） 5年發(fā)發(fā)展簡況況1、5年年發(fā)展情情況該公司近近幾年來來處于良良好的發(fā)發(fā)展期，自20003年年以來，該公司司的主要要資產(chǎn)、凈資產(chǎn)產(chǎn)、銷售售

5、收入、利潤總總額及經(jīng)經(jīng)營性現(xiàn)現(xiàn)金流的的簡資產(chǎn)總額額凈資產(chǎn)銷售收入入總額利潤總額額經(jīng)營性現(xiàn)現(xiàn)金流20033年216448.44243455.777660445.88510733.444-29552.77920044年318229.11366655.1441091179.2627311.499-10771.11620055年495443.118101661.1151448883.3341466.31141133.74420066年680111.996144668.1111740033.2845533.73310877.25520077年921114.330195990.6612300026.986

6、6166.588-33001.882從上表可可以簡單單分析公公司5年年來保持持著良好好穩(wěn)定的的發(fā)展態(tài)態(tài)勢，幾幾項規(guī)模模同步增增長，銷銷售收入入及利潤潤穩(wěn)步上上升，經(jīng)經(jīng)營性現(xiàn)現(xiàn)金流比比去年有有些回落落，20007年年末-333011.822萬元（主要是是因為付付款期限限60天天，回款款期限990天，隨著銷銷售擴(kuò)大大后，部部分應(yīng)收收、應(yīng)付付的差額額擴(kuò)大，另外，07年年該公司司藥品采采購成本本的上升升，也是是造成經(jīng)經(jīng)營性現(xiàn)現(xiàn)金流減減少的主主要原因因），銷銷售情況況及貨款款回收情情況良好好。2、主營營業(yè)務(wù)收收入情況況該公司220077年實現(xiàn)現(xiàn)銷售收收入233億元（其中醫(yī)醫(yī)院銷售售16億億元，全全國商業(yè)

7、業(yè)調(diào)撥銷銷售6.5億元元，醫(yī)療療器械銷銷售0.5億元元）。收收入中，銷售醫(yī)醫(yī)院藥品品較20006年年增加22.755億元，主營業(yè)業(yè)務(wù)突出出且呈穩(wěn)穩(wěn)定較好好的發(fā)展展態(tài)勢。銷售收入入按藥品品的產(chǎn)品品分，前前十名累累計銷售售額6.96億億元，其其中，“愛必妥妥”年度度銷售額額1.888億元元，名列列第一，“驕悉悉”排第第十名，44993萬元元。該公司銷銷售藥品品近30000多多個，產(chǎn)產(chǎn)品線豐豐富，單單一產(chǎn)品品銷售額額過億元元，說明明該公司司在產(chǎn)品品上具備備較強競競爭力；前100名銷售售額占銷銷售總額額的300.266，企企業(yè)主打打產(chǎn)品突突出，市市場認(rèn)知知度較高高。3、行業(yè)業(yè)情況分分析20088年我國

8、國醫(yī)藥行行業(yè)供銷銷兩旺，保持了了20的市場場增長率率；同時時也是我我國醫(yī)藥藥流通體體制改革革繼續(xù)向向縱深發(fā)發(fā)展的一一年，三項制制度改改革的進(jìn)進(jìn)一步深深化，藥藥品集中中招標(biāo)采采購進(jìn)一一步規(guī)范范完善，藥品價價格更趨趨市場化化；隨著著市場整整體增長長以及政政策的推推進(jìn)，影影響在220077年已充充分顯現(xiàn)現(xiàn)，對于于藥品批批發(fā)企業(yè)業(yè)而言，持續(xù)的的供銷兩兩旺以及及政府集集中招標(biāo)標(biāo)采購為為公司發(fā)發(fā)展提供供了廣闊闊平臺。據(jù)行業(yè)專專家預(yù)測測，20008年年醫(yī)藥市市場的發(fā)發(fā)展趨勢勢將有六六大特點點，主要要為：一一是醫(yī)藥藥經(jīng)濟(jì)將將保持較較高發(fā)展展速度，但競爭爭將會更更加慘烈烈；二是是結(jié)構(gòu)調(diào)調(diào)整將進(jìn)進(jìn)一步加加快，企企

9、業(yè)、市市場、品品種結(jié)構(gòu)構(gòu)都將發(fā)發(fā)生更大大變化；三是醫(yī)醫(yī)藥市場場集中度度進(jìn)一步步加大，兩極分分化進(jìn)一一步凸現(xiàn)現(xiàn)；四是是藥價總總體走低低，政策策性降價價仍未結(jié)結(jié)束；五五是區(qū)域域醫(yī)藥經(jīng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一一步快速速發(fā)展；六是農(nóng)農(nóng)村醫(yī)藥藥市場潛潛力將會會顯現(xiàn)。貸款人財財務(wù)分析析(1)-財務(wù)務(wù)簡表資產(chǎn)負(fù)債債簡表結(jié)結(jié)構(gòu)和對對比項目20008年006月20007年20006年數(shù)值(萬萬元)%數(shù)值(萬萬元)%同行業(yè)比比例數(shù)值(萬萬元)%同行業(yè)比比例報表口徑徑本部本部本部是否已審審計否是是審計意見見無保留意意見無保留意意見審計事務(wù)務(wù)所名稱稱XX會計計師事務(wù)務(wù)所XX會計計師事務(wù)務(wù)所有限限責(zé)任公公司總資產(chǎn)1466,1223.7

10、751000.00092,1144.3001000.00068,0111.9661000.000流動資產(chǎn)產(chǎn)1444,1882.55698.6790,6499.64498.410.00066,4266.93397.670.000貨幣資金金10,4111.2887.1125,0068.775.5500.0006,2292.009.2250.000應(yīng)收帳款款76,6922.09952.4856,6511.22261.500.00038,9066.10057.200.000其他應(yīng)收收款2,3364.891.6625455.8880.5590.0009488.6881.3390.000存貨44,2388

11、.27730.2723,9644.86626.020.00017,6766.48825.990.000長期投資資9188.1440.6635688.1440.6620.0005677.0330.8830.000固定資產(chǎn)產(chǎn)凈值8300.8990.5578766.0880.9950.0009277.3551.3360.000無形資產(chǎn)產(chǎn)13.610.00116.740.0020.00058.630.0090.000流動負(fù)債債1233,3009.99584.3972,5233.69978.730.00053,5433.84478.730.000短期借款款及一年年內(nèi)到期期的長期期借款12,0000.00

12、08.22110,0000.00010.860.0006,0000.008.8820.000應(yīng)付票據(jù)據(jù)4,0000.002.7746,0000.006.5510.0005,6600.008.2230.000應(yīng)付帳款款89,4111.51161.1947,8366.60051.930.00037,4544.82255.070.000長期借款款合計0.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.000所有者權(quán)權(quán)益合計計22,8133.80015.6119,5900.61121.270.00014,4688.11121.270.000實收資本本15,0000.00010.2

13、73,0000.003.2260.0003,0000.004.4410.000未分配利利潤和盈盈余公積積7,2232.694.99516,0099.51117.380.00010,8888.13316.010.000損益表結(jié)結(jié)構(gòu)和對對比項目20008年006月20007年20006年數(shù)值(萬萬元)%數(shù)值(萬萬元)%同行業(yè)比比例數(shù)值(萬萬元)%同行業(yè)比比例主營業(yè)務(wù)務(wù)收入凈凈額1600,6992.4461000.0002300,0226.9981000.0001744,0333.2281000.000主營業(yè)務(wù)務(wù)成本1500,3007.55993.542133,6441.99692.880.0001

14、611,0442.00792.540.000主營業(yè)務(wù)務(wù)利潤10,2544.3776.33813,3244.7885.7790.00010,2577.6225.8890.000營業(yè)費用用1,5563.020.9970.0000.0000.0000.0000.0000.000管理費用用2,9930.531.8825,8876.602.5550.0005,0095.602.9930.000財務(wù)費用用1,2222.450.7761,8805.630.7780.0001,1174.410.6670.000營業(yè)利潤潤4,5538.382.8826,6627.822.8880.0004,5570.282.6

15、630.000利潤總額額4,5530.732.8826,6616.592.8880.0004,5553.732.6620.000凈利潤3,3398.052.1115,3326.362.3320.0003,7737.722.1150.000現(xiàn)金流項目20008年006月20007年20006年數(shù)值(萬萬元)數(shù)值(萬萬元)數(shù)值(萬萬元)經(jīng)營活動動現(xiàn)金流流入量1811,1667.4472555,5225.0012200,7334.559經(jīng)營活動動現(xiàn)金流流出量1766,7668.6682588,8226.8832199,6447.333經(jīng)營活動動現(xiàn)金流流凈額4,3398.79-3,3011.8221,

16、0087.25投資活動動現(xiàn)金流流凈額-5551.662-1118.778-4990.117籌資活動動現(xiàn)金流流凈額1,4495.352,1197.37-9117.667貸款人財財務(wù)分析析（2）財務(wù)務(wù)指標(biāo)指標(biāo)內(nèi)容容指標(biāo)名稱稱20077本部20066本部20055本部平均值企業(yè)行業(yè)中位位值企業(yè)行業(yè)中位位值企業(yè)行業(yè)中位位值企業(yè)行業(yè)盈利能力力主營業(yè)務(wù)務(wù)利潤率率（）5.7790.0005.8890.0005.66813.675.7790.000息稅前營營業(yè)利潤潤率（）3.6670.0003.3300.0003.3382.2293.4450.000總資產(chǎn)收收益率（）10.520.0009.7750.0001

17、2.034.22710.760.000凈資產(chǎn)收收益率（）31.280.00030.350.00041.524.88434.380.000經(jīng)營效率率存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)（天）35.0833.4925.7245.8531.43應(yīng)收賬款款周轉(zhuǎn)天天數(shù)（天天）75.1468.4857.017.77866.88應(yīng)付賬款款周轉(zhuǎn)天天數(shù)（天天）75.8276.8562.1950.9971.62總資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率（）2877.3110.0002966.0990.0003566.1001055.7443133.1660.000流動性和和短期償償債能力力盈余現(xiàn)金金保障倍倍數(shù)-0.590.2291.1181.5560.229留存

18、現(xiàn)金金流與總總資本支支出比-266.522-0.1813.131.007-4.52長期資產(chǎn)產(chǎn)適合率率（倍）13.389.11312.640.88511.71息稅前利利潤利息息保障倍倍數(shù)4.6674.8896.5552.8855.337流動比率率（倍）1.2251.2241.2240.9991.224速動比率率（倍）0.8860.8870.8880.4420.887長期償債債能力資產(chǎn)負(fù)債債率（）78.730.00078.730.00079.4959.7578.980.000調(diào)整后的的資產(chǎn)負(fù)負(fù)債率（）78.750.00078.800.00079.5561.3979.030.000總有息債債務(wù)/留留

19、存現(xiàn)金金流（倍倍）-1.96-688.8441.9933.774-222.955貸款人總總體評價價1、此次次綜合授授信額度度有利于于企業(yè)和和某銀行行業(yè)務(wù)快快速增長長此次綜綜合授信信額度中中，保理理額度仍仍然繼續(xù)續(xù)為該公公司用于于醫(yī)院應(yīng)應(yīng)收賬款款的買斷斷，進(jìn)口口開證和和付款保保函授信信用于香香港億騰騰、默沙沙東、惠惠氏等多多家供應(yīng)應(yīng)商的進(jìn)進(jìn)口藥品品所用。更為重重要的是是默沙東東和惠氏氏2家的的疫苗產(chǎn)產(chǎn)品在中中國目前前醫(yī)藥領(lǐng)領(lǐng)域的不不可替代代的地位位，將成成為愛普普海今后后若干年年的業(yè)務(wù)務(wù)支柱和和重要收收入來源源，同時時將帶動動某銀行行國際業(yè)業(yè)務(wù)迅猛猛增長。2、該公公司抓產(chǎn)產(chǎn)品、抓抓市場，市場占占

20、有率較較高該公司上上游抓產(chǎn)產(chǎn)品，豐豐富產(chǎn)品品線，從從成立初初期10000來來種藥品品到目前前30000多種種藥品，與國內(nèi)內(nèi)主要藥藥品生產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)建建立了緊緊密合作作關(guān)系，成為多多個產(chǎn)品品的國內(nèi)內(nèi)獨家代代理或區(qū)區(qū)域獨家家代理；下游抓抓市場，積極參參與北京京市各個個組別的的醫(yī)藥配配送企業(yè)業(yè)招投標(biāo)標(biāo)工作，中標(biāo)情情況樂觀觀，成為為各個組組別、各各家醫(yī)院院合法的的醫(yī)藥配配送企業(yè)業(yè)，5年年來，穩(wěn)穩(wěn)占北京京醫(yī)藥銷銷售市場場前三甲甲，市場場占有率率較高，發(fā)展情情況較好好。3、該公公司對某某銀行收收益貢獻(xiàn)獻(xiàn)度較好好，屬忠忠誠類客客戶該公司自自與某銀銀行建立立合作關(guān)關(guān)系以來來，某銀銀行給予予該公司司基準(zhǔn)利利率及較較

21、高的保保理手續(xù)續(xù)費和信信用證手手續(xù)費費費率，綜綜合收益益較好，屬于忠忠誠類客客戶。某某銀行積積極向該該公司展展開各類類業(yè)務(wù)交交叉營銷銷，推薦薦私人產(chǎn)產(chǎn)品，預(yù)預(yù)計20008年年度授信信將帶來來更好的的收益水水平。4、他行行08年年授信額額度增加加，有助助于企業(yè)業(yè)穩(wěn)步發(fā)發(fā)展隨著公司司穩(wěn)定健健康發(fā)展展，各家家銀行積積極給予予支持，中信銀銀行（11.2億億元，流流貸信信用證）廣發(fā)銀銀行（668000萬元，保理業(yè)業(yè)務(wù)）、建設(shè)銀銀行（660000萬元，貸款信用證證保函函）、渤渤海銀行行（1億億元，保保理信信用證保函）、工行行（1億億元，信信用證保函），各家家銀行授授信總規(guī)規(guī)模5.3億元元，合作作規(guī)模和和內(nèi)

22、容均均提升。各家銀行行積極給給予授信信支持，但使用用率并不不高，主主要是客客戶與某某銀行有有良好的的合作關(guān)關(guān)系，辦辦理各項項業(yè)務(wù)首首選某銀銀行，但但某銀行行對該公公司的授授信額度度已經(jīng)維維持兩年年未發(fā)生生變化，08年年客戶業(yè)業(yè)務(wù)仍將將迅猛增增長，鑒鑒于長期期良好的的合作，因此某某銀行應(yīng)應(yīng)繼續(xù)給給予客戶戶授信支支持。5、欠息息情況說說明：該公司220077年6月月21日日在某銀銀行保理理業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生1筆筆欠息紀(jì)紀(jì)錄，由由于某銀銀行扣息息賬號設(shè)設(shè)置問題題，造成成客戶欠欠息，屬屬于某銀銀行操作作問題，與客戶戶無關(guān)。風(fēng)險揭示示1、 藥藥品降價價帶來的的行業(yè)風(fēng)風(fēng)險衛(wèi)生部明明確表示示，從源源頭上控控制醫(yī)藥藥

23、價格仍仍將是220088年全國國醫(yī)藥衛(wèi)衛(wèi)生系統(tǒng)統(tǒng)的中心心任務(wù)之之一，這這預(yù)示著著藥品降降價風(fēng)潮潮極有可可能在008年繼繼續(xù)延續(xù)續(xù)。且高高舉價價格大大旗的平平價藥店店在各地地有愈演演愈烈之之勢，平平價藥店店對藥價價的市場場抑制作作用更加加強化。因此，企業(yè)只只有全面面分析宏宏觀環(huán)境境及各種種醫(yī)藥改改革政策策對企業(yè)業(yè)的影響響，正確確把握市市場脈搏搏及發(fā)展展方向，才能在在變局中中贏得生生存與發(fā)發(fā)展。為了規(guī)避避降價風(fēng)風(fēng)險，該該公司與與生產(chǎn)廠廠家達(dá)成成協(xié)議，由于廠廠家自主主進(jìn)行的的價格調(diào)調(diào)整或國國家政策策性藥品品價格調(diào)調(diào)整，廠廠家給予予全額差差價補償償，以保保證銷售售企業(yè)的的正常銷銷售。2、較高高的資產(chǎn)產(chǎn)

24、負(fù)債率率存在一一定財務(wù)務(wù)風(fēng)險該公司220077年末資資產(chǎn)負(fù)債債率達(dá)到到78.73，資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債率率較高。由于藥藥品流通通企業(yè)的的特點，總資產(chǎn)產(chǎn)中，流流動資產(chǎn)產(chǎn)占比較較大，公公司快速速發(fā)展中中運用負(fù)負(fù)債桿杠杠，利用用銀行貸貸款、保保理以及及票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)支撐撐企業(yè)發(fā)發(fā)展；同同時與上上游客戶戶建立良良好關(guān)系系，保證證信用期期限內(nèi)按按時付款款，應(yīng)付付帳款對對企業(yè)的的發(fā)展起起促進(jìn)作作用。該公司總總經(jīng)理表表示將通通過內(nèi)部部將加強強管理、完善流流程，提提高運營營效率；市場將將進(jìn)一步步豐富產(chǎn)產(chǎn)品線，增加經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益較好以以及競爭爭力強的的產(chǎn)品，加強對對醫(yī)院的的服務(wù)，提高配配送能力力，加強強貨款的的回收，保證自自身

25、經(jīng)營營能力的的提高，在一定定限度內(nèi)內(nèi)合理使使用銀行行負(fù)債，防范企企業(yè)經(jīng)營營風(fēng)險。另外，中中信醫(yī)藥藥增資11.5億億元已獲獲商務(wù)部部正式批批復(fù)，其其中中方方以未分分配利潤潤轉(zhuǎn)增資資本，外外方以貨貨幣資金金103350萬萬元投入入，目前前資金已已經(jīng)到位位。20008年年7月份份中信醫(yī)醫(yī)藥注冊冊資金將將由60000萬萬元增加加至2.1億元元。中信信醫(yī)藥本本次增資資將主要要用于對對愛普海海的投資資，愛普普海將在在本年內(nèi)內(nèi)進(jìn)行第第2次增增資，注注冊資金金增至22.5億億元。這這樣既增增強了中中信醫(yī)藥藥的擔(dān)保保能力，同時也也提升了了愛普海海的資金金實力，降低資資產(chǎn)負(fù)債債率。對本次授授信的風(fēng)風(fēng)險可控控、效益

26、益與風(fēng)險險能夠平平衡.2個人人貸款案案例客戶基本本情況：王小姐：28歲歲，單身身，某區(qū)區(qū)政府公公務(wù)員個人財務(wù)務(wù)情況：個人資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債資資料：目目前存款款包括221萬元元活期存存款和11萬元定定期存款款，無房房產(chǎn)。個人收支支資料：王小姐月月薪45500元元，每月月花費110000元左右右，每月月結(jié)余達(dá)達(dá)到35500元元，每年年50000元年年終獎至至少有440000元可以以存下來來。個人人保障方方面，單單位已提提供五險險一金，父母讀讀書時給給她買過過兒童險險，工作作后又為為她購買買了壽險險、意外外險和醫(yī)醫(yī)療險。繳費期期限200年，年年繳保費費55000元，已經(jīng)繳繳費5年年。資產(chǎn)負(fù)債債表家庭資產(chǎn)產(chǎn)（

27、元）家庭負(fù)債債（元）流動性資資產(chǎn)2100000貸款現(xiàn)金及活活存2100000房屋貸款款（余額額）0投資性資資產(chǎn)100000汽車貸款款（余額額）0定期儲蓄蓄100000消費貸款款（余額額）0股票基金金0固定資產(chǎn)產(chǎn)0信用卡0信用卡未未付款0資產(chǎn)總計計2200000負(fù)債總計計0凈資產(chǎn)（資產(chǎn)-負(fù)債）2200000收支損益益表每月收支支（單位位：人民民幣元）每月支出出（單位位：人民民幣元）每月收入入每月支出出工資收入入45000生活費用用10000合計45000合計10000每月結(jié)余余（收入入-支出出）35000每年收支支（單位位：人民民幣元）每年支出出（單位位：人民民幣元）每年收入入每年支出出工資540000生活開銷銷120000獎金收入入50000其它支出出10000理財收入入0保險支出出55000合計590000合計185000每年結(jié)余余（收入入-支出出）405000風(fēng)險屬性性測試：依據(jù)王小小姐填寫寫的風(fēng)風(fēng)險承受受能力評評估測試試表以以及理財財師和客客戶溝通通的狀況況，我們們判斷王王小姐屬屬于穩(wěn)健健型的投投資者。財務(wù)情況況總體分分析： 王小姐姐現(xiàn)處于于成長期期，事業(yè)業(yè)基本穩(wěn)穩(wěn)定，但但資產(chǎn)多多為流動動性資產(chǎn)產(chǎn)，盈利利能力較較弱，因因此其財財務(wù)規(guī)劃劃應(yīng)考慮慮適當(dāng)加加強投資資。1、調(diào)整整應(yīng)急備