不良信貸資產(chǎn)相關(guān)知識簡介.doc

6.1 概 述6.1.1 定義 不良信貸資產(chǎn)是指由建設(shè)銀行承擔(dān)風(fēng)險的到期未收或預(yù)計難以收回的信貸資金本金及孳生的利息，及已經(jīng)或預(yù)計將由建設(shè)銀行墊款的墊款本金及墊款利息。6.1.2 范圍 不良信貸資產(chǎn)主要包括各類表內(nèi)不良信貸資產(chǎn)本金（含貼現(xiàn)）及其欠息（含應(yīng)收利息、催收利息及掛帳利息）；表外信貸資產(chǎn)（含銀行承兌匯票、保證業(yè)務(wù)、信用證等）墊款及其墊款利息（含應(yīng)收、催收利息）等。6.1.3 不良貸款劃分標(biāo)準(zhǔn)6.1.3.1 按風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)劃分 根據(jù)借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。1次級信貸資產(chǎn):是指客戶的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保,也可能會造成一定損失.2可疑信貸資產(chǎn):是指客戶無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行抵押和擔(dān)保，也必然造成較大損失。3損失信貸資產(chǎn):是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。6.1.3.2 按“一逾兩呆”標(biāo)準(zhǔn)劃分 1呆帳貸款：是指根據(jù)財政部有關(guān)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)可列為呆帳的貸款。 2呆滯貸款：是指按財政部有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期）超過規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但因企業(yè)停產(chǎn)、關(guān)閉或項目已停建復(fù)工無望等原因形成的不良貸款。3逾期貸款：是指借款合同約定到期（含展期后到期）未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）。4.不屬于上述三類不良信貸，但按照人民銀行不良貸款認(rèn)定暫行辦法和建設(shè)銀行的實施細(xì)則的標(biāo)準(zhǔn)，被確定為不良信貸資產(chǎn)的部分展期、借新還舊、未統(tǒng)計在一逾兩呆口徑而實際上是屬于不良信貸資產(chǎn)的墊款資金等各類事實上的不良信貸資產(chǎn)。6.1.4 處置、盤活的方法不良信貸資產(chǎn)形成的原因多種多樣，信貸員應(yīng)針對不同類別不良信貸資產(chǎn)的實際情況，在確定采取切實有效的經(jīng)營、盤活和處置方案前，首先應(yīng)追究保證人的擔(dān)保責(zé)任并及時處分抵（質(zhì)）押物。只有在確認(rèn)保證人已經(jīng)喪失擔(dān)保能力及抵（質(zhì)）押物不足以清償債權(quán)的情況下，才可采取處理手段，處理不良信貸資產(chǎn)。主要有經(jīng)濟手段和法律手段： 1.企業(yè)資產(chǎn)重組。建議和要求有關(guān)部門對企業(yè)進(jìn)行兼并收購、托管、聯(lián)營、合并或破產(chǎn)等資產(chǎn)重組手段，落實信貸債權(quán)，處理不良信貸資產(chǎn)。 2.調(diào)整擔(dān)保方式。即對沒有擔(dān)保、原有擔(dān)保能力不足或是即將或已經(jīng)喪失擔(dān)保效力的不良信貸資產(chǎn)，通過增加和改變擔(dān)保方式和金額，達(dá)到降低信貸資產(chǎn)損失的可能性和損失程度。 3.增加信貸投入。即對由于信貸投入不足、或是生產(chǎn)經(jīng)營或項目建設(shè)資金存在缺口而形成的不良信貸資產(chǎn)，通過增加新的信貸投入使客戶生產(chǎn)經(jīng)營或項目建設(shè)轉(zhuǎn)為正常，從而提高經(jīng)濟效益和還本付息能力。 4債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)。對列如國家經(jīng)貿(mào)委推薦名單且符合建設(shè)銀行“債轉(zhuǎn)股”條件的企業(yè)貸款，采取將銀行債權(quán)轉(zhuǎn)為企業(yè)股權(quán)（或資本）的方式盤活不良信貸資產(chǎn)。 5.法律手段。通過采取仲裁、依法起訴、強制執(zhí)行等方法，依靠法律手段保護(hù)和收回債權(quán)，有效保全建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)。 6.以物償債。通過協(xié)商或法律訴訟，取得客戶的財產(chǎn)所有權(quán)，收回不良信貸資產(chǎn)。 7.呆帳核銷。對確實無法收回的不良信貸資產(chǎn)，按照國家有關(guān)規(guī)定審核認(rèn)定，經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)沖銷，但債權(quán)銀行仍然保留對債務(wù)的追索權(quán)。 8.其他。如催討追索、委托經(jīng)營、抵貸返租、債務(wù)重組、資產(chǎn)置換、出售和變賣等方法。 6.2 資產(chǎn)重組手段資產(chǎn)重組是指資產(chǎn)所有者或資產(chǎn)經(jīng)營者對其所有或經(jīng)營資產(chǎn)的總量和結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整和重新組合的活動，它實際上屬于存量調(diào)整的資本流動，它所涉及的范圍不僅包括企業(yè)產(chǎn)權(quán)的重組，而且也包括產(chǎn)權(quán)重組所涉及的企業(yè)債務(wù)的重組。利用企業(yè)資產(chǎn)重組手段盤活不良信貸資產(chǎn)，是指在企業(yè)資產(chǎn)重組中，落實我行債權(quán)，防止信貸資產(chǎn)流失。6.2.1 種類6.2.1.1 企業(yè)兼并 1.企業(yè)兼并是指一個企業(yè)購買其他企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，使其失去法人資格或改變法人實體的行為。企業(yè)兼并主要形式包括： （1）承擔(dān)債務(wù)式兼并，指被兼并方的資產(chǎn)與債務(wù)等價的情況下，兼并方以承擔(dān)被兼并方的債務(wù)為條件接收其資產(chǎn)。 （2）購買式兼并，指兼并方出資購買被兼并方企業(yè)的資產(chǎn)而實現(xiàn)對后者的兼并。 （3）吸收股份式兼并，指被兼并方企業(yè)的所有者將被兼并方企業(yè)的凈資產(chǎn)作為股金投入兼并方，成為兼并方企業(yè)的一個股東，從而實現(xiàn)兼并方對被兼并方的控制。（4）控股式兼并，指一個企業(yè)通過購買其他企業(yè)的股權(quán)，達(dá)到控股，從而實現(xiàn)兼并。 2優(yōu)惠政策。在列入全國企業(yè)兼并破產(chǎn)計劃的國有企業(yè)資產(chǎn)重組中，主要是通過破產(chǎn)、兼并和資產(chǎn)重組的方式，對此國家給予一定優(yōu)惠政策，即優(yōu)勢企業(yè)（包括國有控股企業(yè)）兼并連續(xù)3年虧損的企業(yè)，經(jīng)銀行核準(zhǔn)，可免除被兼并企業(yè)原欠貸款利息，被兼并企業(yè)原欠貸款本金分5年還清。按國發(fā)199710號文件規(guī)定，如5年內(nèi)還本仍有困難，可給予1至2年的寬限期。6.2.1.2 收購收購是指企業(yè)或個人通過公開購買一家上市公司的股份而獲得對該公司的控股權(quán)的行為。1.主要形式包括：（1）買殼上市，是指收購企業(yè)通過收購已上市公司，再以反方向兼并的方式注入收購企業(yè)自身的有關(guān)業(yè)務(wù)及資產(chǎn)，最終達(dá)到間接上市的目的。（2）借殼上市，不同買殼上市之處在于收購方本身是一家上市公司的控股方，不需要通過證券市場收購一家公司再進(jìn)行注資改造，而是有關(guān)政府部門、行業(yè)協(xié)會、集團(tuán)總公司對其所屬的一些上市公司注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)達(dá)到“搭船出?！钡哪康摹＃?）杠桿收購是指通過增加公司的財務(wù)杠桿去完成的收購交易，從實質(zhì)上看，就是收購公司通過舉債來獲得另一個公司的控股權(quán)，又從后者的現(xiàn)金流量中償還負(fù)債的收購方式。6.2.1.3. 企業(yè)托管企業(yè)托管是針對我國目前有相當(dāng)一批效益不佳的中小型國有企業(yè)，兼并、破產(chǎn)、收購都存在一定的困難而提出的一種新的資產(chǎn)重組方式。所謂托管，是指企業(yè)的產(chǎn)權(quán)所有者或其代表將企業(yè)或企業(yè)的一部分委托給其他的企業(yè)或個人經(jīng)營管理，并以委托經(jīng)營中的資產(chǎn)保值增值或減虧為考核依據(jù)的資產(chǎn)重組活動。6.2.1.4 聯(lián)營 根據(jù)民法通則的規(guī)定，聯(lián)營是指企業(yè)之間、企業(yè)與事業(yè)單位之間的聯(lián)合生產(chǎn)、聯(lián)合經(jīng)營。聯(lián)營有三種形式：（1）法人型聯(lián)營，即企業(yè)之間或者企業(yè)、事業(yè)單位之間聯(lián)營，組成新的經(jīng)濟實體，獨立承擔(dān)民事責(zé)任，具備法人條件，經(jīng)主管部門核準(zhǔn)登記，取得法人資格；（2）合伙型聯(lián)營，即企業(yè)之間或者企業(yè)、事業(yè)單位之間聯(lián)營，共同經(jīng)營，不具備法人條件的，由聯(lián)營各方按時出資比例或者協(xié)議的約定，以各自所有的或者經(jīng)營管理的財產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任。依照法律的規(guī)定或者協(xié)議的約定負(fù)連帶責(zé)任的，承擔(dān)連帶責(zé)任；（3）合同型聯(lián)營，即企業(yè)之間或者企業(yè)、事業(yè)單位之間聯(lián)營，按照合同的約定獨立經(jīng)營的，它的權(quán)利和義務(wù)義務(wù)由合同約定，各自承擔(dān)民事責(zé)任；6.2.1.5 公司合并與分立公司合并是指兩個或以上公司之間為了一定的經(jīng)濟目的，合并在一起進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動。公司分立是指一個公司分成兩個具有法人資格的公司，獨立進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動。6.2.2 操作程序及要求6.2.2.1 及早介入 1. 經(jīng)辦行的資產(chǎn)保全部門和信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營部門應(yīng)主動參與全國企業(yè)兼并破產(chǎn)計劃的制定和審查，盡早介入企業(yè)兼并工作，爭取主動。 2. 經(jīng)辦行的資產(chǎn)保全門和信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營部門可以根據(jù)客戶的情況，對那些由于國家政策或市場變化等原因造成貸款連續(xù)多年不歸還的客戶，通過多渠道，為其尋找兼并方。 3. 應(yīng)根據(jù)客戶的不同情況，結(jié)合各種資產(chǎn)重組的特點，主動為客戶資產(chǎn)重組當(dāng)好參謀，選擇合適的資產(chǎn)重組方案。6.2.2.2 調(diào)查論證信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)對客戶進(jìn)行綜合評價，分析不良信貸資產(chǎn)形成的原因，如認(rèn)為基本符合資產(chǎn)重組的條件，可撰寫中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報告（附件3-6-1），上報信貸主管。專題報告的內(nèi)容包括：1.客戶基本情況，經(jīng)營狀況，財務(wù)狀況；2.不良信貸形成的原因；3.不良信貸資產(chǎn)處理方法建議；4.建議采用的資產(chǎn)重組的方式；5.在附3表中說明資產(chǎn)重組后客戶經(jīng)濟效益預(yù)測，還本付息能力預(yù)測；并附報中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)檢查報告（第三篇第五章信貸資產(chǎn)檢查附件3-5-2）和中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表。6.2.2.3 審批經(jīng)辦行信貸或資產(chǎn)保全部門的主管應(yīng)認(rèn)真審核中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報告、中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表和中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)檢查報告，進(jìn)行綜合分析，如認(rèn)為基本符合條件，在中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報告上簽署意見，報行領(lǐng)導(dǎo)審批。如需要，報上級行審批。接到同意批復(fù)后，由信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營部門或資產(chǎn)保全部門主管對客戶進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查后，形成調(diào)查報告，報有關(guān)部門組織和審批。6.2.2.4 協(xié)商重組事宜經(jīng)批準(zhǔn)后，信貸員應(yīng)配合經(jīng)辦行的資產(chǎn)保全部門與客戶協(xié)商企業(yè)資產(chǎn)重組的有關(guān)事宜:1.動員客戶進(jìn)行資產(chǎn)重組。2.經(jīng)協(xié)商一致，向客戶提出資產(chǎn)重組的建議，與之協(xié)商資產(chǎn)重組的方式等具體方案。6.2.2.5 辦理具體手續(xù)1.在企業(yè)破產(chǎn)過程中應(yīng)做好以下工作：（1）認(rèn)真申報債權(quán)，在收到法院通知后一個月內(nèi)，及時向法院申報工作，同時停止計息。（2）參加債權(quán)人會議，行使債權(quán)人會議的權(quán)利，認(rèn)真審查各債權(quán)人提交的有關(guān)債權(quán)的證明材料，確認(rèn)債權(quán)有無財產(chǎn)擔(dān)保及其數(shù)額，討論破產(chǎn)財產(chǎn)的處理與分配。（3）認(rèn)真審查破產(chǎn)費用的設(shè)置，破產(chǎn)財產(chǎn)的處理和評估結(jié)果，職工安置費的設(shè)置等，匡算自身債權(quán)受償率，對破產(chǎn)過程中出現(xiàn)的侵害債權(quán)人利益的行為，隨時提出意見。（4）配合主管部門積極參與破產(chǎn)后財產(chǎn)的收購聯(lián)系工作，為實現(xiàn)合理的投資利益運作做準(zhǔn)備。（5）追索擔(dān)保人責(zé)任。（6）收集破產(chǎn)資料，如法院裁定、清算報告、工商注銷、擔(dān)保追索等。2.在企業(yè)兼并過程中應(yīng)做好以下工作：（1）審查兼并雙方的資格，是否符合有關(guān)規(guī)定。（2）與兼并雙方及擔(dān)保方認(rèn)真簽定“借款債務(wù)轉(zhuǎn)移合同”，（格式及填寫要求參見第四章信貸法律文書）切實落實銀行債權(quán)，防止企業(yè)懸空債務(wù)。（3）需要落實措施的，應(yīng)要求兼并方提供擔(dān)保。3.對企業(yè)聯(lián)營應(yīng)注意的事項 應(yīng)針對企業(yè)之間不同的聯(lián)營形式，采取不同的措施。對于第一種企業(yè)聯(lián)營后組成新的法人的，原來的企業(yè)不存在了，根據(jù)經(jīng)濟合同法的規(guī)定，借款人變更后，原來企業(yè)的債務(wù)要由新的企業(yè)法人來承擔(dān)，應(yīng)與新的法人重新簽定借款合同，落實債權(quán)債務(wù)關(guān)系。對于第二種、第三種企業(yè)的聯(lián)營，不組成新的法人，原來的企業(yè)還存在，經(jīng)辦行不需與借款人重新簽定借款合同。 由于企業(yè)的經(jīng)營方式發(fā)生了變化，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)加強這類企業(yè)的貸款管理，及時了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，保證貸款按期收回。4.在公司合并或者分立時應(yīng)注意以下事項按照公司法的規(guī)定，公司合并或者分立時，應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單，并向債權(quán)人發(fā)出通知或在報刊上進(jìn)行公告，債權(quán)人有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保，不清償債務(wù)或者不提供相應(yīng)的擔(dān)保的，公司不得合并或分立。合并或分立時未清償?shù)膫鶆?wù)，由合并或分立后的企業(yè)承擔(dān)。（1）應(yīng)首先對法律賦予債權(quán)人的權(quán)利進(jìn)行了解；（2）及時要求借款人償還貸款；（3）對于借款人暫時不能償還貸款的，要求借款人提供切實有效的擔(dān)保；（4）同意合并或分立后，對于未清償?shù)馁J款，應(yīng)與合并或分立后的公司重新簽定借款合同，落實我行貸款債權(quán)。 6.3 調(diào)整擔(dān)保方式 調(diào)整擔(dān)保方式是指對那些沒有擔(dān)保、原有擔(dān)保能力不足、即將或已經(jīng)喪失擔(dān)保效力的不良信貸資產(chǎn)，通過調(diào)整擔(dān)保方式予以處理的一種手段。6.3.1 適用條件1.客戶還本付息能力大幅度下降，現(xiàn)有的貸款擔(dān)保方式可能使信貸資產(chǎn)造成損失。2.第三方保證人代償能力大幅度下降，已無力履行保證責(zé)任。3.抵押物大幅度貶值或持續(xù)貶值，已低于或?qū)⒌陀谒鶕?dān)保的信貸額度。 6.3.2 操作程序及要求6.3.2.1 調(diào)查分析 信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員如認(rèn)為符合適用條件所列之一的，可撰寫中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報告（見附件3-6-1），上報信貸主管審查。專題報告的內(nèi)容包括： 1.客戶基本情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況； 2.原有擔(dān)保方式，現(xiàn)已出現(xiàn)的問題及原因； 3.不良信貸資產(chǎn)處理方法建議； 4.在附2表中說明擬調(diào)整的擔(dān)保方式，保證人、抵押人、抵押物、出質(zhì)人、質(zhì)物（權(quán)利）的基本情況。6.3.2.2 審批 經(jīng)辦行信貸主管應(yīng)認(rèn)真審核中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤貨處置專題報告、中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)檢查報告和中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表，進(jìn)行綜合分析，如認(rèn)為基本符合條件，在中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報告上簽署意見，按信貸審批權(quán)限審批。6.3.2.3 辦理有關(guān)手續(xù) 經(jīng)批準(zhǔn)后，與客戶簽訂新的擔(dān)保合同，辦理擔(dān)保手續(xù)，按信貸審批程序和權(quán)限重新辦理貸款手續(xù)。 6.4 增加信貸投入增加信貸投入處理不良信貸是指對那些通過增加新的信貸投入而使客戶的生產(chǎn)經(jīng)營或項目建設(shè)轉(zhuǎn)為正常，從而提高經(jīng)濟效益和還本付息能力，盤活和處理不良信貸的一種手段。6.4.1 適用條件 客戶同時具備下列1、2、5或1、3、5或1、4、5項條件： 1.建設(shè)項目、生產(chǎn)經(jīng)營符合國家的產(chǎn)業(yè)政策； 2.由于所需流動資金不足， 使生產(chǎn)經(jīng)營不能正常進(jìn)行，造成建設(shè)銀行信貸不能按期償還，形成的不良信貸資產(chǎn)； 3.建設(shè)項目已經(jīng)建成，但由于沒有充足的配套流動資金，而無法正常運行，達(dá)到預(yù)期經(jīng)濟效益， 造成建設(shè)銀行信貸不能按期償還，形成的不良信貸資產(chǎn)； 4.建設(shè)項目已經(jīng)基本建成，但主要由于客觀因素形成資金缺口，而無法竣工投產(chǎn)，達(dá)到預(yù)期經(jīng)濟效益， 造成建設(shè)銀行信貸不能按期償還，形成的不良信貸資產(chǎn)。 5.增加新的信貸投入后，能使不良信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)為正常。6.4.2 操作程序及要求6.4.2.1 調(diào)查分析 信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對客戶進(jìn)行綜合評價，分析不良信貸資產(chǎn)形成的原因，如符合增加信貸投入的條件，可撰寫中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤貨處置專題報告（附件3-6-1），上報信貸主管審查。專題報告的內(nèi)容包括： 1.客戶基本情況，經(jīng)營狀況，財務(wù)狀況； 2.不良信貸形成的原因； 3.不良信貸資產(chǎn)處理方法建議； 4.在附1表中說明擬增加投入信貸的品種、金額、期限； 5.在附1表中說明增加投入后客戶經(jīng)濟效益預(yù)測，還本付息能力預(yù)測。 6.附報中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)檢查報告和中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表。6.4.2.2 審批 1.經(jīng)辦行信貸主管應(yīng)認(rèn)真審核中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報告和中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)檢查報告，進(jìn)行綜合分析，如認(rèn)為基本符合條件，在中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報告上簽署意見，報行領(lǐng)導(dǎo)審批。 2.經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)審查同意后，由信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、信貸主管對客戶進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查后，形成調(diào)查報告，報行信貸管理委員會審批。6.4.2.3 辦理貸款手續(xù) 經(jīng)批準(zhǔn)后，對客戶發(fā)放新的信貸，按信貸審批程序和權(quán)限重新辦理貸款手續(xù)。 6.5 法律手段追索 利用法律手段追索是指按照我國法律的規(guī)定，通過采取向法院起訴、強制執(zhí)行等法律強制手段，保護(hù)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)安全，是商業(yè)銀行對信貸資產(chǎn)保全的一種重要手段。6.5.1 訴訟時效的中斷 訴訟時效是權(quán)利人請求人民法院保護(hù)民事權(quán)益的法定期間。在法律規(guī)定期間內(nèi)權(quán)利人行使自已的權(quán)利，就能得到人民法院的保護(hù)；超過法律規(guī)定的期間，則喪失人民法院對權(quán)利人的保護(hù)。向人民法院請求保護(hù)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)的訴訟時效期間為兩年，兩年期間從知道或應(yīng)當(dāng)知道信貸資產(chǎn)被侵害時開始計算。即一般情況下，訴訟時效在建設(shè)銀行與債務(wù)人信貸合同履行期限屆滿而債務(wù)人未清償或未完全清償時開始計算。 訴訟時效因提起訴訟、當(dāng)事人一方提出要求或者同意履行義務(wù)而中斷。從中斷時起，訴訟時效重新計算。信貸員對于不良信貸客戶及保證人，可以采用定期發(fā)出信貸業(yè)務(wù)到期通知書（見第三篇第五章信貸資產(chǎn)檢查附件3-5-3）和履行保證責(zé)任通知書（見第三篇第三章?lián)７绞礁郊?-3-3）并取得回執(zhí)；行使票據(jù)權(quán)利追索主從債務(wù)人；要求債務(wù)人出具還款協(xié)議書；依法起訴或申請支付令等手段中斷訴訟時效。 6.5.2 法律手段追索的方法6.5.2.1 依法起訴 起訴是建設(shè)銀行為維護(hù)自已的合法權(quán)益向人民法院提出訴訟請求的訴訟法律行為。如果客戶不能按照合同約定償還信貸本息時，可以向人民法院依法起訴。向法院起訴的基本條件是： 1.提起訴訟的主體必須是簽定信貸合同的經(jīng)辦行； 2.有明確的被告； 3.有具體的訴訟請求和事實、理由； 4.向有管轄權(quán)的法院起訴； 5.在法律規(guī)定的兩年訴訟時效內(nèi)起訴。6.5.2.2 申請財產(chǎn)保全財產(chǎn)保全是建設(shè)銀行在訴訟以前或在訴訟進(jìn)行中，為保證將來判決得以執(zhí)行，對債務(wù)人的財產(chǎn)申請采取臨時性保護(hù)強制措施的訴訟行為。財產(chǎn)保全分為訴前保全和訴訟保全兩種。財產(chǎn)保全的基本條件是： 1.經(jīng)辦行在起訴前或訴訟中，由于情況緊急可能導(dǎo)致信貸資產(chǎn)遭受難以彌補的損害，或是因當(dāng)事人一方的行為及其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行； 2.訴前保全必須提供擔(dān)保； 3.訴前保全必須在人民法院采取保全措施后15日內(nèi)起訴；6.5.2.3 申請支付令申請支付令是建設(shè)銀行根據(jù)我國民事訴訟法督促程序的規(guī)定，對債務(wù)人請求給付金錢、有價證券的一種訴訟行為。申請支付令由于其簡便易行，能很快進(jìn)入執(zhí)行階段，免去了調(diào)查、庭審等不必要的訴訟程序，能節(jié)省大量人力、物力，應(yīng)大力倡導(dǎo)與推行。申請支付令必須符合兩個條件： 1.經(jīng)辦行與債務(wù)人沒有其它債務(wù)糾紛； 2.支付令能夠送達(dá)債務(wù)人的。6.5.2.4 申請強制執(zhí)行強制執(zhí)行是建設(shè)銀行對已經(jīng)發(fā)生法律效力的判決、裁定、調(diào)解書、仲裁機構(gòu)發(fā)生法律效力的裁決、及公證機關(guān)的賦予強制執(zhí)行力的債權(quán)文書，對方當(dāng)事人不予履行的，申請人民法院強制扣款或查封、凍結(jié)或拍賣被執(zhí)行人的財產(chǎn)，以償還信貸本息的訴訟行為。強制執(zhí)行的基本條件是： 1.具有申請執(zhí)行的法律依據(jù)； 2.信貸客戶對生效的法律文書有能力履行而不履行。 3.必須在申請執(zhí)行時效內(nèi)申請。申請執(zhí)行的期限，雙方或一方當(dāng)事人是公民的為一年，雙方是法人或者其他組織的為六個月。6.5.2.5 申請破產(chǎn)還債破產(chǎn)還債是建設(shè)銀行依據(jù)破產(chǎn)法和民事訴訟法的有關(guān)規(guī)定，對債務(wù)人因嚴(yán)重虧損、無力清償?shù)狡趥鶆?wù)，向人民法院申請宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)，將債務(wù)人的破產(chǎn)財產(chǎn)進(jìn)行依法分配的訴訟行為。申請破產(chǎn)還債的基本條件是： 1.債務(wù)人有到期不償還經(jīng)辦行信貸的事實； 2.債務(wù)人確實因嚴(yán)重虧損，無力清償?shù)狡趥鶆?wù)； 6.5.3 操作程序及要求6.5.3.1 調(diào)查分析 1.信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對客戶進(jìn)行綜合評價，分析不良信貸資產(chǎn)的形成原因，選擇較適宜的法律手段處理方法，并撰寫中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報告（附件3-6-1），上報信貸主管。專題報告的主要內(nèi)容包括：（1）客戶基本情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況；（2）不良信貸資產(chǎn)形成的原因；（3）不良信貸資產(chǎn)處理方法建議及原因；在附4表中說明建議采用的法律手段，并附報中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險檢查報告和中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表。6.5.3.2 審批1. 經(jīng)辦行信貸主管應(yīng)認(rèn)真審查中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報告和中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險檢查報告，進(jìn)行綜合分析，如認(rèn)為符合條件切實可行，在中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報告上簽署意見，送交法規(guī)部門審核，并根據(jù)以下規(guī)定報送本行行領(lǐng)導(dǎo)或上級行審查：（）信貸訴訟案件標(biāo)的在萬元以下的，經(jīng)辦行自行處理；（）信貸訴訟案件標(biāo)的在萬元800萬元的，報經(jīng)二級分行以上法規(guī)部門審批；（）信貸訴訟案件標(biāo)的在800萬元以上的，報經(jīng)一級分行以上法規(guī)部門審批。 2.經(jīng)審查同意后，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員將法律手段追索需下列材料送交法規(guī)部門:（1）信貸合同（包括各類借款合同、銀行承兌協(xié)議、出具保函申請書等）；（2）擔(dān)保合同（包括保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同）；（3）展期還款協(xié)議書；（4）信貸業(yè)務(wù)到期通知書、履行保證責(zé)任通知書；（5）提款通知書或貸款轉(zhuǎn)存憑證、銀行承兌匯票卡片、保函副本等；（6）逾期貸款（墊款）催收通知書；（7）利息清單； ( 8 )其他有關(guān)證明材料。 6.6 呆帳核銷呆帳核銷是指對按國家有關(guān)規(guī)定審核認(rèn)定的，確實無法收回的利用信貸資金發(fā)放的各類本外幣貸款本金，依照有關(guān)規(guī)定通過審查批準(zhǔn)，進(jìn)行沖銷。呆帳核銷是銀行的內(nèi)部行為，我行對已呆帳核銷的借款人仍有追索權(quán)，應(yīng)繼續(xù)追索信貸資金。6.6.1 適用條件借款人以及擔(dān)保人如符合財政部規(guī)定的下列條件之一，其不良信貸可認(rèn)定為呆帳貸款：1經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的貸款;2借款人死亡，或者依照民法通則的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款;3遭受重大自然災(zāi)害或意處事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無法償還的部分或全部貸款，或者以保險賠償清償后，未能還清的貸款;4.借款人被依法撤消、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，在財產(chǎn)清償并追究保證人責(zé)任后，未能還清的貸款；5根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，列入全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計劃的企業(yè)，因?qū)嵤┢飘a(chǎn)、兼并等，給我行造成的貸款損失。6經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款。6.6.2 操作程序及要求6.6.2.1 界定呆帳貸款貸款行經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)信貸資產(chǎn)檢查報告和中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表定期對不良信貸進(jìn)行分析，對符合呆帳條件的不良信貸進(jìn)行界定，對符合規(guī)定要求的呆帳分類取證， 并按順序裝訂成冊。6.6.2.2 搜集、整理有關(guān)證明材料搜集、整理有關(guān)證明材料，逐戶填寫中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報告（見附件3-6-1），并由本行財會、資產(chǎn)保全、信貸、審計部門及行領(lǐng)導(dǎo)審查并簽注意見。各種類型企業(yè)的呆帳信貸需整理的材料是: 1借款人破產(chǎn)的主要證明材料：（1）債務(wù)人（或債權(quán)人）向法院申請企業(yè)破產(chǎn)的報告;（2）全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工程的國有企業(yè)破產(chǎn)的，要有全國企業(yè)兼并破產(chǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)的全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計劃;（3）法院宣告企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)還債程序的裁定書;（4）我行向法院提交的債權(quán)申報書;（5）關(guān)于成立企業(yè)破產(chǎn)清算組的文件;（6）清算組向法院提交的破產(chǎn)企業(yè)財產(chǎn)評估、清算、分配報告;（7）債權(quán)人會議通過的重要決議;（8）法院破產(chǎn)終結(jié)裁定書;（9）工商行政管理門注銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的證明;（10）我行受償財產(chǎn)清單及變現(xiàn)清單;（11）法院針對擔(dān)保企業(yè)的終結(jié)破產(chǎn)程序裁定書或擔(dān)保企業(yè)被依法撤消、關(guān)閉、解散的文件及財產(chǎn)分配結(jié)果的報告；如擔(dān)保被法院裁定無效，還應(yīng)提供法院的判決書；（12）借款申請書、借款合同、抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文件、信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表附表（分類認(rèn)定和審批記錄）;（13）其他證明材料。 2借款人被依法關(guān)閉、解散、撤消的主要證明材料：（1）原審批機關(guān)批準(zhǔn)借款人關(guān)閉、解散、撤消的證明文件;（2）政府有關(guān)部門對關(guān)閉、解散、撤消企業(yè)的財產(chǎn)進(jìn)行清理的清算報告;（3）上級行對該類呆帳貸款的損失認(rèn)定報告；（4）工商行政管理門注銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的證明;（5）我行受償財產(chǎn)清單及變現(xiàn)清單;（6）法院針對擔(dān)保企業(yè)的終結(jié)破產(chǎn)程序裁定書或擔(dān)保企業(yè)被依法撤消、關(guān)閉、解散的文件及財產(chǎn)分配結(jié)果的報告；如擔(dān)保被法院裁定無效，還應(yīng)提供法院的判決書；（7）借款申請書、借款合同、抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文件、信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表附表（分類認(rèn)定和審批記錄）;（8）其他證明材料。 3借款人失蹤或死亡主要證明材料（1）公安部門出具的借款人死亡證明書或法院作出的宣告借款人失蹤、宣告死亡的判決書;（2）財產(chǎn)或遺產(chǎn)償債證明;（3）我行受償財產(chǎn)清單及變現(xiàn)清單;（4）法院針對擔(dān)保企業(yè)的終結(jié)破產(chǎn)程序裁定書或擔(dān)保企業(yè)被依法撤消、關(guān)閉、解散的文件及財產(chǎn)分配結(jié)果的報告；如擔(dān)保被法院裁定無效，還應(yīng)提供法院的判決書；（5）借款申請書、借款合同、抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文件、信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表附表（分類認(rèn)定和審批記錄）;（6）其他證明材料。 4借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故主要證明材料：（1）氣象、消防、公安部門出具的借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故的證明;（2）保險部門出具的保險賠償證明;（3）企業(yè)受災(zāi)或事故前一年的資產(chǎn)負(fù)債表;（4）我行受償財產(chǎn)清單及變現(xiàn)清單;（5）借款申請書、借款合同、抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文件、信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表附表（分類認(rèn)定和審批記錄）;（6）其他證明材料。 5全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工程(1)全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計劃中的“企業(yè)兼并工作計劃表”; (2) 兼并方提交的兼并方案; (3) 兼并雙方簽訂的兼并協(xié)議;(4) 借款債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議;(5)被兼并企業(yè)原借款合同、欠息清單;(6)落實擔(dān)保情況的證明材料;(7)兼并方免息申請報告及經(jīng)辦行意見;(8)經(jīng)會計師事務(wù)所審計的被兼并方近三年財務(wù)報表;(9)經(jīng)會計師事務(wù)所審計的兼并方前一年財務(wù)報表;(10)對總行已批準(zhǔn)核銷的結(jié)轉(zhuǎn)兼并項目，除應(yīng)填寫申報書外，申報行還應(yīng)附列入當(dāng)年全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計劃表、兼并企業(yè)上年度財務(wù)保表、兼并協(xié)議執(zhí)行情況的說明、兼并企業(yè)經(jīng)營情況的說明及其他需要說明的材料。6.6.2.3 出具呆壞帳核銷申報書 貸款經(jīng)辦行的資產(chǎn)保全部門逐戶分類（計劃內(nèi)破產(chǎn)類、兼并類和其他類）填寫呆壞帳核銷申報書，并由本行信貸風(fēng)險管理部門簽署意見，申報書的內(nèi)容包括借款企業(yè)基本情況，貸款發(fā)放的基本情況及對借款人擔(dān)保人的追索情況，呆帳形成的主客觀原因，應(yīng)汲取的教訓(xùn)，對責(zé)任人的認(rèn)定及處理結(jié)論。6.6.2.4 報批 1貸款行將呆壞帳核銷申報書及有關(guān)材料逐級審查同意后上報一級分行，貸款經(jīng)辦行的上級行是呆帳核銷的審查行。審查行的審查內(nèi)容有:（1）是否符合中國建設(shè)銀貸款呆壞帳核銷管理辦法規(guī)定的核銷范圍;（2）申報內(nèi)容是否真實，材料是否齊備，申報核銷金額是否準(zhǔn)確;（3）呆壞帳核銷申報書中所填內(nèi)容是否齊全;（4）有無違規(guī)套用國家優(yōu)惠政策，而造成我行貸款損失的情況。 2一級分行收到所屬行上報的申報材料后，認(rèn)真進(jìn)行審查，在呆壞帳核銷申報書中的有關(guān)欄內(nèi)簽注意見，送省財政監(jiān)察專員辦事機構(gòu)審查。 3 省財政監(jiān)察專員辦事機構(gòu)審查同意后，由一級分行按要求上報總行申請核銷，上報總行的材料一式一份。6.6.2.5 審批總行自收到一級分行申報呆帳核銷材料后一個月內(nèi)， 應(yīng)就上報材料的完整性和真實性進(jìn)行審查，提出處理意見。 1.單個貸款客戶擬核銷貸款本金在100萬元（及等額外幣下同）以下的，不用報證明材料給總行，只報申報書即可。 2.單個貸款客戶擬核銷貸款本金在100萬元（含100萬元）以上的，要將申報書和證明材料報總行。6.6.2.6 帳務(wù)處理經(jīng)辦行依據(jù)總行的批復(fù)及總行和財政部有關(guān)會計核算的規(guī)定，及時進(jìn)行呆帳核銷的帳務(wù)處理，經(jīng)批準(zhǔn)的呆帳貸款相應(yīng)的利息據(jù)實處理。經(jīng)辦行的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員作好臺帳登記。6.6.2.7 核銷后的管理 1.批準(zhǔn)核銷呆帳的文件屬我行商業(yè)秘密，不作為解除借貸雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的依據(jù)，除法院已裁定終結(jié)執(zhí)行的，均應(yīng)保留對貸款客戶和擔(dān)保人繼續(xù)追索的權(quán)利，采用“帳銷案存”辦法，盡可能挽回我行信貸資產(chǎn)損失。 2.各級行在做好保密工作的同時，要指定專人對已核銷呆帳貸款的檔案進(jìn)行專卷管理，定期進(jìn)行跟蹤調(diào)查，定期發(fā)送催收到逾期貸款通知書，并由借款人和擔(dān)保人簽字蓋章認(rèn)可，使訴訟時效不失效。 3.對已核銷呆帳貸款進(jìn)行檢查，對于在核銷呆帳過程中弄虛作假，偽造呆帳的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅追究經(jīng)辦行和經(jīng)辦人員的責(zé)任。 6.7 以物抵債 以物抵債是指建設(shè)銀行的債權(quán)到期或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營問題，無力用貨幣資金償還債務(wù)，且擔(dān)保人也無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)銀企雙方或三方協(xié)商同意或人民法院依法裁定，債務(wù)人或其擔(dān)保人以物抵償建設(shè)銀行債權(quán)的行為。以物抵債是處理不良信貸資產(chǎn)的重要手段之一。6.7.1 償債物的來源償債物是債務(wù)人、擔(dān)保人提供的抵償其債務(wù)的物資、財產(chǎn)權(quán)利。償債物必須自身具有價值和使用價值，法律允許流通或不禁止流通且償債人擁有所有權(quán)或處分權(quán)的財產(chǎn)。償債物的來源一般有：6.7.1.1 協(xié)議抵債經(jīng)銀企雙方協(xié)商同意，債務(wù)人或擔(dān)保人以其屬己的資產(chǎn)折價，抵償建設(shè)銀行債權(quán)。6.7.1.2 擔(dān)保物抵債 抵押或質(zhì)押貸款到期未償還，建設(shè)銀行同意債務(wù)人或擔(dān)保人以其擔(dān)保物折價抵償所欠債務(wù)。不包括通過處置擔(dān)保物獲取的貨幣資金回收建設(shè)銀行債權(quán)的情況。6.7.1.3 法院判決或裁定抵債 建設(shè)銀行依法訴訟或債務(wù)人破產(chǎn)清算，經(jīng)人民法院終審判決或裁定后，債務(wù)人或擔(dān)保人以其屬己的資產(chǎn)，抵償建設(shè)銀行債權(quán)。6.7.2 償債物選擇的原則6.7.2.1 合法性原則 1.償債人對抵債物擁有明確的所有權(quán)或處分權(quán); 2.建設(shè)銀行與償債人之間存在合法有效的債權(quán)債務(wù)、擔(dān)保關(guān)系; 3.建設(shè)銀行通過合法途徑取得對抵債物的處分權(quán)。6.7.2.2 流通性原則抵債物品易于流通和轉(zhuǎn)讓，容易變現(xiàn)。6.7.2.3 安全性原則 1.在可能條件下，應(yīng)選擇易于保管，沒有危險，不易毀損變質(zhì)的物品作抵債物； 2應(yīng)區(qū)分抵債物的不同性質(zhì)采取相應(yīng)的保管方法； 3資產(chǎn)保全部門應(yīng)加強對抵債物品的安全檢查工作。6.7.2.4 及時性原則建設(shè)銀行應(yīng)在一年的時間內(nèi)及時處分抵債物，以減少和避免損失。6.7.3 抵債物的種類6.7.3.1 下列財產(chǎn)可用作抵債物：1.償債人所有的或有權(quán)處分的房屋或其它地上定著物;2.償債人所有的或有權(quán)處分的機器設(shè)備、交通運輸工具;3.償債人所有的或有權(quán)處分的原料、燃料、半成品、產(chǎn)成品、商品;4.償債人有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)，荒山、荒溝、荒攤等荒地的使用權(quán);5.償債人所有的上市股票、倉單、提單等權(quán)利憑證;6.償債人所有或有權(quán)處分的著作權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)和工業(yè)產(chǎn)權(quán);7.償債人有處分權(quán)的專營權(quán)等專有權(quán)利;8.其它具有財產(chǎn)價值，可以變現(xiàn)的財產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利。6.7.3.2 下列財產(chǎn)不宜作抵債物：1.易燃、易爆、易腐爛變質(zhì)的財產(chǎn);2.水塔、電網(wǎng)、供水供電管線等公益設(shè)施;3.價值不大的市場淘汰物品設(shè)備；4.特殊行業(yè)不易變現(xiàn)的物品設(shè)備;5.文物、麻醉品等限制流通物品;6.估價不實的物品;7.其它價值不穩(wěn)，難以變現(xiàn)的物品。6.7.3.3 下列財產(chǎn)不能作抵債物：1.所有權(quán)、處分權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn);2.依法被查封、凍結(jié)、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn);3.軍火、毒品、土地所有權(quán)、采礦權(quán)等法律明令禁止流通的財產(chǎn);4.易腐爛變質(zhì)，難以保管的財產(chǎn)、物品;5.沒有價值、無法流通的財產(chǎn)、物品;6.需注入超過原債務(wù)本息總額的20%的資金才能辦妥產(chǎn)權(quán)手續(xù)，且作價額小于新舊總債務(wù)與相關(guān)費用之和的80%的物品財產(chǎn);7.建設(shè)銀行實物抵債物管理辦法認(rèn)為不能作抵債物的其它財產(chǎn)物品。6.7.4 操作程序及要求6.7.4.1 確認(rèn)以物抵債方式按合同約定，客戶不能全部歸還建設(shè)銀行到期債權(quán)（含提前收回），信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)對客戶及擔(dān)保方式進(jìn)行分析，確認(rèn)是否采取以物抵債的方式。采取以物抵債的方式應(yīng)符合以下條件： 1.信貸合同期限屆滿或被提前終止，客戶不能按合同約定償還信貸，自愿以自有或有權(quán)處分的財產(chǎn)以物償債的; 2.信貸合同期限屆滿或被提前終止， 客戶、擔(dān)保人不能或不愿按合同約定償還信貸，通過司法途徑依法收貸獲取實物以物償債的; 3.客戶、擔(dān)保人破產(chǎn)、死亡、宣告死亡、宣告失蹤、撤銷、解散、終止后，經(jīng)法定清算后獲得的財產(chǎn)以物償債的。6.7.4.2 申報貸款經(jīng)辦行應(yīng)對客戶進(jìn)行綜合評價，分析不良信貸資產(chǎn)形成的原因，確認(rèn)采取以物抵債的方式，應(yīng)迅速查明客戶、保證人的財產(chǎn)情況，選擇合適的抵債物并確定抵押物的價值，并撰寫中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報告(附件3-6-1)，上報上級行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營部門。專題報告的內(nèi)容包括： 1.客戶基本情況，經(jīng)營狀況，財務(wù)狀況； 2.不良信貸形成的原因； 3.以物抵債的具體方案。包括債務(wù)人及擔(dān)保人目前的生產(chǎn)經(jīng)營具體情況；提出以物抵債的理由；抵債物的名稱、數(shù)量、位置、來源渠道、占管形式、所有權(quán)權(quán)屬、目前的帳面價值；抵債物的估價及所抵償債務(wù)的金額；抵債物處置的初步設(shè)想等。 4.在附6表中說明建議選擇的抵債物種類。 5采用協(xié)議抵債或擔(dān)保物抵債方式的，還應(yīng)提交債務(wù)人以物抵債申請或銀企雙方的初步協(xié)議。 6.采用法院判決或裁定方式的，還應(yīng)提交人民法院的判決書或裁定書、破產(chǎn)清算證明（復(fù)印件）。 5.附報:中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險檢查報告、借款合同、擔(dān)保合同、抵押物產(chǎn)權(quán)證或土地使用證、抵押登記證明、中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表及要求的其它材料。6.7.4.3 審批 1上級行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營部門對上報的中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報告、中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表和中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險檢查報告進(jìn)行審查，經(jīng)綜合分析，并在中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報告上簽署意見，審查的內(nèi)容主要有: （1）我行與償債人之間是否存在真實合法的借貸、擔(dān)保關(guān)系; （2）我行獲得抵債物的方式是否合法有效; （3）抵債物的權(quán)屬是否清楚，占管措施是否合理有效; （4）抵債物的估價是否客觀公正;對協(xié)議抵債和擔(dān)保物抵債的，應(yīng)在具有資質(zhì)的評估機構(gòu)進(jìn)行評估的基礎(chǔ)上，與債務(wù)人或擔(dān)保人協(xié)商確定。對法院判決或裁定抵債的，以判決或裁定價為準(zhǔn)。若認(rèn)為判決價明顯不合理，應(yīng)依法提起上訴，最終以法院終審判決或裁定價為準(zhǔn)。 （5）抵債物變現(xiàn)是否可靠; （6）申報材料是否真實、齊全。 2各級行應(yīng)依據(jù)抵債物的審批權(quán)限逐級審批，抵債物審批內(nèi)容包括該項債權(quán)是否只有通過以物抵債才可避免或減少信貸資產(chǎn)；抵債物的選擇是否合適；抵債物是否具備完整的產(chǎn)權(quán)證明及過戶所需的文件；抵債物估價是否合理；抵債物處置設(shè)想是否可行；抵債物是否有經(jīng)營管理的主責(zé)任人。6.7.4.4 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移 根據(jù)上級行審批同意的意見，貸款經(jīng)辦行與客戶、擔(dān)保人協(xié)商或法院裁定后， 與償債人簽訂實物抵債協(xié)議，辦理產(chǎn)權(quán)、證照過戶轉(zhuǎn)移手續(xù)， 同時通知會計部門停止相應(yīng)償債金額的計息，并向指定部門移交償債物和有關(guān)材料。6.7.4.5 抵債物的取得1進(jìn)行抵債物的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)后，應(yīng)及時取得協(xié)議約定的抵債物，登記待處理抵債資產(chǎn)及產(chǎn)權(quán)明細(xì)登記簿（附件3-6-3）和待處分抵債資產(chǎn)核對登記簿（附件3-6-2）；將抵債資產(chǎn)的收妥憑證連同抵債物有關(guān)權(quán)證、作價依據(jù)（判決書、協(xié)議副本）等送交會計部門。2抵債物的所有權(quán)或處分權(quán)證書等重要法律文件必須視同現(xiàn)金管理，視不同種類分別交出納部門入庫或交財會部門保管，并辦理交接手續(xù)，由出納或財會部門出具代保管憑證交信貸部門收執(zhí)和登記。3動產(chǎn)、不動產(chǎn)等抵債物必須辦理以我行為第一受益人的保險手續(xù)或續(xù)保手續(xù)。能夠入庫保管，要立即登記、入庫，并定期開庫查驗;不能入庫保管，要指定專人看管、檢查和維修;以防止償債物毀損滅失，給我行造成損失。4建立抵債物的領(lǐng)用登記、退回保管、定期核對制度。6.7.4.6 抵債物的經(jīng)營管理 1原則：面向市場、有效經(jīng)營、把握時機、減少損失。抵債物管理期間，如出現(xiàn)毀、損、滅、失等情況導(dǎo)致價值減少或消滅，必須立即向保險公司索賠。 2方式：有處分、租賃、托管和自用，其中以處分為主。（1） 處分在不違反國家規(guī)定的基礎(chǔ)上，原則上房地產(chǎn)在一年內(nèi)處分；汽車等動產(chǎn)在半年內(nèi)處分；其他抵債資產(chǎn)在征得信貸風(fēng)險管理部門同意得情況下，視具體情況而定，但最長不超過兩年。處分方式可選擇拍賣、變賣等。對拍賣或變賣償債物后的現(xiàn)金，在清償保管費、運輸費、拍賣或變賣費用、稅金等有關(guān)費用后， 信貸部門應(yīng)及時移交財會部門，用以抵沖貸款本金、利息、稅金、違約金和損害賠償金等費用如抵沖后有剩余的，該剩余計入當(dāng)期損益，增加營業(yè)處收入;抵沖后與償債額的差額按有關(guān)規(guī)定程序處理。抵債資產(chǎn)的經(jīng)營管理主責(zé)任人應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的特點，視具體情況提出處分的具體方案，經(jīng)信貸經(jīng)營部會同信貸風(fēng)險管理部門審核，提出認(rèn)定意見。信貸風(fēng)險管理委員會按抵債資產(chǎn)處分損失權(quán)限審批。根據(jù)審批意見，將抵債資產(chǎn)領(lǐng)出并辦理處分的具體事宜。（2）租賃和托管將抵債物進(jìn)行租賃或委托我行認(rèn)可有中介機構(gòu)進(jìn)行托管，須簽訂租賃協(xié)議或委托代理協(xié)議，以明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。協(xié)議生效后，辦理有關(guān)移交手續(xù)。抵債資產(chǎn)的經(jīng)營管理主責(zé)任人應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的特點，視具體情況提出租賃和托管的具體方案，經(jīng)信貸風(fēng)險管理部門審核，提出認(rèn)定意見。報風(fēng)險管理委員會備案。抵債資產(chǎn)經(jīng)營管理主責(zé)任人根據(jù)認(rèn)定意見，將抵債資產(chǎn)領(lǐng)出，辦理租賃或托管的具體事宜。（3）自用抵債資產(chǎn)原則上不自用。只有因處分、托管、租賃困難或轉(zhuǎn)為自用能節(jié)約采購成本的抵債資產(chǎn)才可轉(zhuǎn)為自用。將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自有固定資產(chǎn)的，應(yīng)按現(xiàn)行財務(wù)、資金管理制度和固定資產(chǎn)購建審批權(quán)限，逐級上報。32 / 32附件3-6-1 中國建設(shè)銀行不良信貸資