郵政儲(chǔ)蓄銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的研究--以重慶郵儲(chǔ)為例（可編輯）

郵政儲(chǔ)蓄銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的研究以重慶郵儲(chǔ)為例單位代碼11799學(xué)號(hào)2010652044工商管理碩士MBA研究生學(xué)位論文論文題目郵政儲(chǔ)蓄銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系研究以重慶郵儲(chǔ)為例作者姓名程環(huán)商所在學(xué)院MBA教育中心貿(mào)流通學(xué)科專業(yè)工商管理與物流研究方向金融投資與管理管理、學(xué)業(yè)導(dǎo)師許世琴區(qū)域經(jīng)提交日期2013年03月濟(jì)管中國(guó)重慶理、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)管理重慶工商大學(xué)工商管理碩士MBA研究生學(xué)位論文獨(dú)創(chuàng)性聲明學(xué)位論文題目郵政儲(chǔ)蓄銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系研究以重慶郵儲(chǔ)為例本人提交的學(xué)位論文是在導(dǎo)師指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的研究成果。論文中引用他人已經(jīng)發(fā)表或出版過的研究成果,文中已加了特別標(biāo)注。對(duì)本研究及學(xué)位論文撰寫曾做出貢獻(xiàn)的老師、朋友、同仁在文中作了明確說明并表示衷心感謝。學(xué)位論文作者簽字日期年月日學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書本學(xué)位論文作者完全了解重慶工商大學(xué)有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定,有權(quán)保留并向國(guó)家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和磁盤,允許論文被查閱和借閱。本人授權(quán)重慶工商大學(xué)研究生處可以將學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行檢索,可以采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存、匯編學(xué)位論文。保密的學(xué)位論文在解密后適用本授權(quán)書本論文不保密,保密期限至年月止。學(xué)位論文作者簽名導(dǎo)師簽名簽字日期年月日簽字日期年月日I重慶工商大學(xué)工商管理碩士MBA研究生學(xué)位論文POSTALSAVINGSBANKCOMPLIANCERISKSYSTEMMANAGEMENTCHONGQINGPOSTALSAVINGSCANDIDATECHENGHUANSUPERVISORXUSHIQINII重慶工商大學(xué)工商管理碩士MBA研究生學(xué)位論文摘要隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和金融全球化的發(fā)展,銀行的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)變得越來越復(fù)雜和國(guó)際化,各種經(jīng)濟(jì)犯罪案件的爆發(fā)使得銀行越來越重視風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理工作。就目前的發(fā)展趨勢(shì)來看,國(guó)際上的大銀行,如美國(guó)花旗銀行,德國(guó)德意志銀行等已經(jīng)逐漸建立起比較成熟和完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,以提升整個(gè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。經(jīng)過實(shí)踐證明,銀行的經(jīng)營(yíng)只有在合規(guī)的條件下,加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,才能有效的實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),從而實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。我國(guó)的銀行業(yè),對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)起步較國(guó)外的商業(yè)銀行較晚,因此,普遍存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在體制不完善,管理方法和效率較低等問題,需要向國(guó)外先進(jìn)的銀行借鑒和學(xué)習(xí)的地方還很多。國(guó)內(nèi)的銀行中,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平相對(duì)比較靠前的是股份制銀行,而郵政儲(chǔ)蓄銀行作為一家新成立不久的商業(yè)銀行,在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究尚處于起步階段。本文從郵儲(chǔ)銀行重慶分行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀出發(fā),以巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)相關(guān)合規(guī)精神和銀監(jiān)局相關(guān)合規(guī)文件作為指導(dǎo),深入分析和理解“合規(guī)”和“風(fēng)險(xiǎn)管理”的相關(guān)概念,將其與公司治理理論、全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論、流程再造理論相結(jié)合,在借鑒和總結(jié)國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀同業(yè)金融機(jī)構(gòu)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,提出了郵儲(chǔ)銀行重慶分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建設(shè)想,結(jié)合工作實(shí)際,對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理層級(jí)和相應(yīng)的管理職責(zé),合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織結(jié)構(gòu),合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告路徑以及合規(guī)文化、制度建設(shè)等方面內(nèi)容進(jìn)行了梳理,并最后落實(shí)到了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的實(shí)施。本文用先進(jìn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理思想,對(duì)目前郵儲(chǔ)銀行重慶分行的整個(gè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作進(jìn)行了流程再造,希望能在滿足外部監(jiān)管部門要求的情況下,從根本和源頭上解決各種合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問題,實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理,推進(jìn)郵儲(chǔ)銀行重慶分行的健康穩(wěn)定發(fā)展。關(guān)鍵字銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系控制III重慶工商大學(xué)工商管理碩士MBA研究生學(xué)位論文ABSTRACTWITHTHEDEVELOPMENTOFMARKETECONOMYANDFINANCIALGLOBALIZATION,THEDAYTODAYBUSINESSACTIVITIESOFTHEBANKISBECOMINGINCREASINGLYCOMPLEXANDINTERNATIONAL,ANDTHEOUTBREAKOFVARIOUSECONOMICCRIMESMAKESBANKSMOREANDMOREATTENTIONTORISKMANAGEMENTCOMPLIANCEONCURRENTTRENDS,THEINTERNATIONALBANKS,SUCHASCITIBANK,DEUTSCHEBANKHASGRADUALLYESTABLISHEDAMOREMATUREANDIMPROVECOMPLIANCERISKMANAGEMENTSYSTEM,INORDERTOENHANCETHELEVELOFCOMPLIANCERISKMANAGEMENTFORTHEENTIREBANKPROVEN,THEBANKOPERATINGONLYINCOMPLIANCECONDITIONS,STRENGTHENCOMPLIANCERISKMANAGEMENTINORDERTOACHIEVETHESOUNDOPERATION,INORDERTOACHIEVEPROFITIMIZATIONOFTHEBANKINGSECTOR,MOREFOREIGNCOMMERCIALBANKSFORCOMPLIANCERISKMANAGEMENTAWARENESSSTARTEDLATE,THEREFORE,WIDESPREADCOMPLIANCERISKMANAGEMENTSYSTEMISIMPERFECT,MANAGEMENTMETHODSANDLESSEFFICIENT,YOUNEEDTOLEARNADVANCEDFOREIGNBANKANDLEARNINGARESTILLMANYPLACESDOMESTICBANKS,RELATIVELYTOPLEVELOFCOMPLIANCERISKMANAGEMENTISAJOINTSTOCKBANKS,POSTALSAVINGSBANKASANEWSETUPNEARTHECOMMERCIALBANKS,INCOMPLIANCERISKMANAGEMENTISSTILLINITSINFANCYSTARTINGFROMTHEPOSTALSAVINGSBANKCHONGQINGBRANCHOFCOMPLIANCERISKMANAGEMENTSTATUS,IV重慶工商大學(xué)工商管理碩士MBA研究生學(xué)位論文ANDRELATEDCOMPLIANCEDOCUMENTSASAGUIDETOTHEBASELCOMMITTEEONBANKINGSUPERVISIONCOMPLIANCESPIRITANDBANKINGBUREAU,INDEPTHANALYSISANDUNDERSTANDINGOFCOMPLIANCEANDRISKMANAGEMENT“RELATEDTOTHECONCEPTOFCOMBININGWITHTHETHEORYOFCORPORATEGOVERNANCE,COMPREHENSIVERISKMANAGEMENTTHEORY,PROCESSREENGINEERINGTHEORYBASEDONREFERENCEANDSUMMARYOFOUTSTANDINGDOMESTICANDFOREIGNADVANCEDEXPERIENCEOFTHEFINANCIALINSTITUTIONSINTHEINTERBANKPROPOSEDPOSTALSAVINGSBANKCHONGQINGBRANCHCOMPLIANCERISKMANAGEMENTSYSTEMCONCEIVED,COMBINEDWITHACTUALWORK,COMPLIANCERISKMANAGEMENTLEVELANDMANAGEMENTRESPONSIBILITIES,THEORGANIZATIONALSTRUCTUREOFTHECOMPLIANCERISKMANAGEMENTDEPARTMENT,THEREPORTPATHOFCOMPLIANCERISKANDCOMPLIANCECULTURE,INSTITUTIONBUILDINGASPECTSCOMBING,ANDFINALIZINGTHEIMPLEMENTATIONOFTHERISKMANAGEMENTSYSTEMINCOMPLIANCEWITHADVANCEDCOMPLIANCERISKMANAGEMENTTHINKING,PROCESSREENGINEERINGPROJECTPOSTALSAVINGSBANKCHONGQINGBRANCHOFCOMPLIANCERISKMANAGEMENTOPERATIONANDHOPETOBEABLETOMEETTHEREQUIREMENTSOFEXTERNALREGULATORYAUTHORITIESTOSOLVEAVARIETYOFFUNDAMENTALSOURCECOMPLIANCERISKMANAGEMENTISSUES,THEIMPLEMENTATIONOFACOMPREHENSIVERISKMANAGEMENT,ANDPROMOTETHEHEALTHYANDSTABLEDEVELOPMENTOFTHECHONGQINGBRANCHOFTHEPOSTALSAVV重慶工商大學(xué)工商管理碩士MBA研究生學(xué)位論文INGSBANKKEYWORDSBANKCOMPLIANCERISKSYSTEMMANAGEMENTCONTROLVI重慶工商大學(xué)工商管理碩士MBA研究生學(xué)位論文目錄1緒論111研究的背景112研究的目的和意義213研究的思路和方法2131研究思路2132研究方法214研究的主要內(nèi)容32文獻(xiàn)綜述421對(duì)銀監(jiān)會(huì)指引的解讀和思考422構(gòu)建我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系423商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制524合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型研究53商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理論分析831合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理及相關(guān)概念832商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論依據(jù)8321公司治理理論8322全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論9323流程再造理論94國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)借鑒1141國(guó)外商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)借鑒11411銀行高級(jí)管理人員重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理11412合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門相對(duì)獨(dú)立11413合規(guī)報(bào)告路線1242國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)借鑒12421國(guó)內(nèi)國(guó)有控股商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)借鑒12422國(guó)內(nèi)股份制商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)借鑒135郵儲(chǔ)銀行重慶分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的設(shè)計(jì)思路與框架1551重慶分行建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必要性和重要意義15511郵儲(chǔ)銀行重慶分行概況15512郵儲(chǔ)銀行重慶分行建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必要性16513郵儲(chǔ)銀行重慶分行對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的要求17514郵儲(chǔ)銀行重慶分行建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要意義1852構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的總體框架19521設(shè)計(jì)思路19522設(shè)計(jì)原則20523總體框架216郵儲(chǔ)銀行重慶分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建23VII重慶工商大學(xué)工商管理碩士MBA研究生學(xué)位論文61合規(guī)主體建設(shè)23611合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架23612各層次合規(guī)管理職責(zé)24613獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織結(jié)構(gòu)26614合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線2862“規(guī)則”的建設(shè)28621“規(guī)則”的范圍28622內(nèi)部規(guī)章制度的建設(shè)2963合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)29631郵儲(chǔ)銀行重慶分行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架29632基本管理辦法31633合規(guī)管理程序32634合規(guī)指南33635職位描述33636其他合規(guī)管理辦法3464合規(guī)文化建設(shè)34641合規(guī)文化建設(shè)的精髓與內(nèi)涵34642分行合規(guī)文化建設(shè)思路35643分行合規(guī)文化建設(shè)措施3565合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)37651系統(tǒng)的思想37652系統(tǒng)的組成38653系統(tǒng)在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用387郵儲(chǔ)銀行重慶分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的實(shí)施運(yùn)營(yíng)4071準(zhǔn)備實(shí)施階段4072正式實(shí)施運(yùn)行階段40721合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估41722合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查42723合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)審核43724合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告43725合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)考核44726合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)458結(jié)語46參考文獻(xiàn)47致謝51VIII重慶工商大學(xué)工商管理碩士MBA研究生學(xué)位論文1緒論11研究的背景中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行正式成立于2007年,銀行成立以后開展了一系列新的業(yè)務(wù),如公司業(yè)務(wù),票據(jù)業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)等。郵儲(chǔ)銀行在發(fā)展和開拓金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)的同時(shí),一些違規(guī)操作和經(jīng)濟(jì)案件也逐漸開始顯現(xiàn)。伴隨著銀行業(yè)務(wù)的做大做強(qiáng),這些違規(guī)經(jīng)營(yíng)給郵儲(chǔ)銀行所帶來的風(fēng)險(xiǎn)和損失也變得日益復(fù)雜和突出。銀行要大力發(fā)展,除了做好業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)以外,合規(guī)經(jīng)營(yíng)也是不容被忽視的,尤其是在銀行成立初期,違規(guī)操作給銀行帶來的損失將會(huì)給銀行帶來很多的負(fù)面影響。一方面,銀行在發(fā)展中對(duì)外必須遵循外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)和國(guó)家法律法規(guī)的要求,對(duì)內(nèi)要遵守銀行內(nèi)部的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程,另一方面,面臨復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)壓力,銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí),必須以合規(guī)經(jīng)營(yíng)作為發(fā)展的基礎(chǔ),才能形成同業(yè)間的良性競(jìng)爭(zhēng)。近些年郵儲(chǔ)銀行爆發(fā)了一些金融案件,其中前陶禮明行長(zhǎng)的案件是典型的違規(guī)操作案例。郵儲(chǔ)銀行從中吸取經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理正式納入銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇,將其作為一項(xiàng)專業(yè)的技術(shù),銀行的核心工作來抓。合規(guī)經(jīng)營(yíng)可以避免銀行因?yàn)檫`規(guī)經(jīng)營(yíng)被監(jiān)管當(dāng)局罰款,合規(guī)經(jīng)營(yíng)可以及時(shí)更新業(yè)務(wù)管理辦法和操作流程,降低操作風(fēng)險(xiǎn)帶來的隱患和損失合規(guī)經(jīng)營(yíng)是建立在對(duì)國(guó)家和監(jiān)管當(dāng)局的政策法規(guī)正確把握,對(duì)內(nèi)部流程和管理程序的實(shí)時(shí)更新和優(yōu)化的基礎(chǔ)之上的,是所有銀行共同追求的發(fā)展目標(biāo)。伴隨著金融市場(chǎng)的逐漸開放,2009年外資銀行進(jìn)入重慶,2011年第一家村鎮(zhèn)銀行落戶重慶,2012年底重慶的金融機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)到了36家,使得銀行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)壓力也就越來越大。郵政儲(chǔ)蓄銀行作為一家新掛牌成立不久的商業(yè)銀行,對(duì)內(nèi)在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理、制度建設(shè)和對(duì)外在風(fēng)險(xiǎn)控制、制度的貫徹執(zhí)行方面都與同業(yè)的金融機(jī)構(gòu)有著較大的差距。銀行發(fā)展的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明,只有加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,提高內(nèi)部管理的有效性,才更有利于培養(yǎng)郵儲(chǔ)銀行積極健康的企業(yè)文化,有助于郵儲(chǔ)銀行的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。服務(wù)“三農(nóng)”,營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)量多是郵儲(chǔ)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。在宏觀金融體系相對(duì)穩(wěn)定的情況下,要實(shí)現(xiàn)客戶利益和銀行利益之間的共贏,就必須加強(qiáng)銀行內(nèi)部的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè),建立良好的合規(guī)文化,才能有效提高監(jiān)管的有效性,降低監(jiān)管成本。因此,構(gòu)建適合自身發(fā)展?fàn)顩r的合1重慶工商大學(xué)工商管理碩士MBA研究生學(xué)位論文規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系將成為郵政儲(chǔ)蓄銀行重慶分行有效控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。12研究的目的和意義商業(yè)銀行法對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的最基本要求就是合規(guī)。合規(guī)是衡量一家商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平高低的依據(jù),同時(shí)也是規(guī)范銀行經(jīng)營(yíng)管理行為,有效防范風(fēng)險(xiǎn)的重要前提。目前郵儲(chǔ)銀行重慶分行正處于成立初期,在大力發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí),對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理更是不容忽視。郵儲(chǔ)銀行重慶分行要想在原郵政儲(chǔ)匯局的基礎(chǔ)上積極向傳統(tǒng)商業(yè)銀行靠攏,成功實(shí)現(xiàn)銀行轉(zhuǎn)型,合規(guī)文化建設(shè)具有舉足輕重的作用,因?yàn)楹弦?guī)創(chuàng)造價(jià)值。本文是一個(gè)具有現(xiàn)實(shí)操作意義的研究課題,在參考大量文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上,結(jié)合目前郵儲(chǔ)銀行重慶分行的實(shí)際情況,運(yùn)用理論分析的方法綜合分析了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的概念,采用對(duì)比分析的方法總結(jié)出了國(guó)內(nèi)外先進(jìn)同業(yè)金融機(jī)構(gòu)的做法,目的是為郵儲(chǔ)重慶分行構(gòu)建適合自身業(yè)務(wù)發(fā)展的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,以達(dá)到有效管控銀行風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)經(jīng)營(yíng)的要求,具有較強(qiáng)的可操作性。13研究的思路和方法131研究思路本文擬對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的概念進(jìn)行一個(gè)詮釋,疏理國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究文獻(xiàn),為論文的研究提供理論支撐借鑒國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范和管理的經(jīng)驗(yàn),為郵儲(chǔ)銀行重慶分行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提供實(shí)踐借鑒結(jié)合自身工作的實(shí)際情況,在翻閱和查讀郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部文件和規(guī)章制度的基礎(chǔ)上,對(duì)郵儲(chǔ)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行設(shè)計(jì)并實(shí)施構(gòu)建,最后,針對(duì)構(gòu)建的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系提出實(shí)施運(yùn)營(yíng)建議,以達(dá)到有效管控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的目的。132研究方法本文主要采取理論分析,實(shí)證研究,比較分析的方法。理論分析通過對(duì)銀行業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入的理論闡述,明確銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的概念,理論依據(jù)以及現(xiàn)狀,為實(shí)證分析打下理論基礎(chǔ)實(shí)證研究法研究過程中,結(jié)合在日常工作中積累的一些知識(shí),收集的數(shù)據(jù),并在查閱相關(guān)資料主要指參考文獻(xiàn)和銀行的內(nèi)部文件,操作手冊(cè)和流程等的基礎(chǔ)上總結(jié)出自己對(duì)郵儲(chǔ)銀行銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的一些觀點(diǎn)和看法比較分析法列舉和總結(jié)國(guó)內(nèi)主要商業(yè)銀行、股份制銀行和外資銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)理念,比較研究其先進(jìn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念,找出適合郵儲(chǔ)銀行2重慶工商大學(xué)工商管理碩士MBA研究生學(xué)位論文借鑒和參考的經(jīng)驗(yàn)。14研究的主要內(nèi)容全面闡述郵儲(chǔ)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的含義及特征,結(jié)合郵政儲(chǔ)蓄銀行重慶分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀,分析總結(jié)出可以被借鑒的國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行的先進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn),為郵儲(chǔ)銀行重慶分行提出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì),希望通過這個(gè)體系的推廣與實(shí)施,推進(jìn)郵儲(chǔ)銀行重慶分行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理上一個(gè)新的臺(tái)階,即有效地進(jìn)行合規(guī)文化建設(shè),實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,保障銀行的依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。研究的主要內(nèi)容和整體思路如圖11所示。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理比較分析外資銀行分國(guó)有控股商業(yè)股份制商業(yè)銀析銀行分析行分析值得借鑒的經(jīng)驗(yàn)郵儲(chǔ)銀行現(xiàn)狀分析合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)想規(guī)劃合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行實(shí)施建議圖11研究的主要內(nèi)容和整體思路3重慶工商大學(xué)工商管理碩士MBA研究生學(xué)位論文2文獻(xiàn)綜述合規(guī)作為一門獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),已經(jīng)得到了全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同,而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也已經(jīng)與銀行其他風(fēng)險(xiǎn)一并被納入到了銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容之中。國(guó)外的研究書籍大多都是以巴塞爾資本委員會(huì)發(fā)布的相關(guān)文件作為指引往后進(jìn)行延伸的,而國(guó)內(nèi)的研究則是側(cè)重于結(jié)合我國(guó)銀監(jiān)會(huì)的頒布的相關(guān)指引文件作為研究的基礎(chǔ),對(duì)各家商業(yè)銀行的實(shí)際情況進(jìn)行分析。外資銀行對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)和防范已有20余年,而我國(guó)的商業(yè)銀行僅有10年,因此,可以說國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究尚處于起步階段。2004年,巴塞爾新資本協(xié)議提出了以最低資本要求,監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束為主的三大支柱,提出了銀行最主要風(fēng)險(xiǎn)類型、相應(yīng)的計(jì)量和評(píng)價(jià)模型、使銀行的風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)行指標(biāo)量化,對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法已經(jīng)比較成熟,可以說外資銀行在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究明顯領(lǐng)先于國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)相對(duì)比較薄弱,專門針對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的文獻(xiàn)比較少,其研究大多側(cè)重于對(duì)銀監(jiān)會(huì)指引的解讀和思考、構(gòu)建我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型等幾個(gè)方面。21對(duì)銀監(jiān)會(huì)指引的解讀和思考這個(gè)方面的參考文獻(xiàn)大多來源于監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自律組織,研究的側(cè)重點(diǎn)在于對(duì)指引文件相關(guān)精神的領(lǐng)會(huì)以及對(duì)監(jiān)管要求的解讀,此外,還對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要性、必要性和緊迫性進(jìn)行了系統(tǒng)的闡述,例如李汀2010重點(diǎn)分析了我國(guó)商業(yè)銀行在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面普遍存在的問題,并從合規(guī)文化建設(shè)、法律建設(shè)等方面探討了與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有效互動(dòng)。22構(gòu)建我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)銀行合規(guī)部總經(jīng)理酈錫文2006指出,合規(guī)只是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的最低要求,要做好合規(guī)管理工作,首先必須對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理要能正確認(rèn)知,高層要重視,全員要遵循,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理必須滲透到業(yè)務(wù)線條和基層管理中,同時(shí),提出了實(shí)施對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶的區(qū)別和審查政策,提高反洗錢技術(shù)手段和加強(qiáng)反洗錢培訓(xùn)的建議,對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理具有一定的實(shí)踐指導(dǎo)意義。鄒宏聲2007指出,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理包括建議、咨詢和溝通三大職能。張清潔20084重慶工商大學(xué)工商管理碩士MBA研究生學(xué)位論文指出了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的源頭實(shí)際就是操作風(fēng)險(xiǎn),有時(shí)可能伴隨和引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),一個(gè)健全的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制必然建立在對(duì)以上三類風(fēng)險(xiǎn)的有效把控上。23商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制研究我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制的專業(yè)文獻(xiàn)比較少,大多能找到的資料都是結(jié)合了國(guó)內(nèi)外各個(gè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法進(jìn)行比對(duì)和研究。周慧2008闡述了合規(guī)的概念,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系,重點(diǎn)分析了商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)架,其中就覆蓋了對(duì)高盛、匯豐、花旗等著名外資銀行的分析,同時(shí)引入了與我國(guó)商業(yè)銀行的對(duì)比,特別是對(duì)工商銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的評(píng)述對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有著深遠(yuǎn)的意義。24合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型研究國(guó)外的商業(yè)銀行對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作實(shí)踐比較早,銀行內(nèi)部的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的組織結(jié)構(gòu)已經(jīng)比較好地融入了銀行原有的組織構(gòu)架中,因此,國(guó)外的學(xué)者對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理主要側(cè)重于以下幾個(gè)方面一是研究合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)際操作中的運(yùn)用,即如何根據(jù)商業(yè)銀行的規(guī)模和經(jīng)營(yíng)狀況,設(shè)立符合銀行實(shí)際需要的管理體系二是詳細(xì)研究了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與銀行面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)之間的區(qū)別與聯(lián)系三是合規(guī)文化建設(shè)的價(jià)值和作用,即如何通過合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在銀行內(nèi)部建立起良好的合規(guī)文化。具體的來說,主要有以下四個(gè)部分的內(nèi)容首先是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、操作與建立指導(dǎo)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于2005年5月29日發(fā)布了合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門BASELCOMMITTEEONBANKINGSUPERVISIONCOMPLIANCEINBANKS的高級(jí)文件,指導(dǎo)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立合規(guī)部門和專職合規(guī)崗位,支持和協(xié)助高級(jí)管理層有效管理銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的解釋,合規(guī)是指銀行的活動(dòng)應(yīng)與所適用的法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則,以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則相一致。該文件同時(shí)還提出了合規(guī)管理的原則框架,敦促并指導(dǎo)國(guó)際銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立有效的合規(guī)政策和程序,以保證銀行滿足合規(guī)性要求。巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為合規(guī)的內(nèi)容除了涉及遵守適當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)行為準(zhǔn)則、管理利益沖突、公平對(duì)待消費(fèi)者,還包括一些特定的領(lǐng)域,如反洗錢、反恐怖融資、隱私及數(shù)據(jù)保護(hù)和消費(fèi)者信貸等。2003年發(fā)表在合規(guī)觀察COMPLIANCEWATCH的跨國(guó)銀行合規(guī)官調(diào)查NATIONWIDEBANKCOMPLIANCEOFFICERSURVEY一文,對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析和對(duì)比,得出的結(jié)論是法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在很多時(shí)候是重合的,但在5重慶工商大學(xué)工商管理碩士MBA研究生學(xué)位論文不少銀行,這兩類風(fēng)險(xiǎn)的管理者是相對(duì)獨(dú)立的,即合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)銀行內(nèi)部政策、制度和流程的合規(guī)性進(jìn)行審查,并向管理層提出報(bào)告和建議。然后是建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系問題。楊照宇2007重點(diǎn)分析了美國(guó)花旗銀行的合規(guī)管理部門架構(gòu)以及合規(guī)管理的具體舉措、德國(guó)德意志銀行明確報(bào)告路線的做法、日本的理索納銀行指定的合規(guī)準(zhǔn)則以及建立合規(guī)熱線等方法,梳理出了我國(guó)商業(yè)銀行可以借鑒的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)有以下幾點(diǎn)第一、確立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念,培育合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化第二,加強(qiáng)制度建設(shè),建立有效的內(nèi)控機(jī)制和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,第三,完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和檢測(cè)體系,建立風(fēng)險(xiǎn)防范防控機(jī)制第四,切實(shí)推進(jìn)案件專項(xiàng)治理工作,建立內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的長(zhǎng)效機(jī)制。2005年5月PRICEWATERHOUSECOOPERS發(fā)表了銀行報(bào)告BANKREPORTING,明確指出全能的商業(yè)銀行一般都采取的是集中式合規(guī)管理組織架構(gòu),即設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門,集中管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),例如德意志銀行、荷蘭銀行和瑞士銀行。再則合規(guī)文化的建設(shè)方面。研究主要是強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行如何從董事會(huì)、高級(jí)管理層、部門經(jīng)理到職員加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè),樹立合規(guī)意識(shí)。黨均章,吳成云2010對(duì)郵儲(chǔ)銀行合規(guī)文化的內(nèi)容提出了獨(dú)特的見解,并對(duì)合規(guī)文化的建設(shè)在理念層面、制度層面、行為層面和物質(zhì)層面都進(jìn)行了詳盡的分析,指出在銀行內(nèi)部形成人人合規(guī),合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的合規(guī)理念。MARKWOLSON在2006年6月發(fā)表了在金融領(lǐng)域不同環(huán)境下的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理COMPLIANCERISKMANAGEMENTINADIVERSIFIEDENVIRONMENTATTHEFINANCIALSERVICES,闡述了合規(guī)文化是合規(guī)管理進(jìn)行的過程,應(yīng)當(dāng)遵循高層性、獨(dú)立性、有效性等原則以降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。最后是風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和控制。這方面我主要參考的是銀行業(yè)從業(yè)資格考試風(fēng)險(xiǎn)管理教材。巴塞爾委員會(huì)于2004年公布的巴塞爾新資本協(xié)議,首次提出了將最低資本要求,監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束作為三大支柱,并且首次提倡運(yùn)用VARVALUEATRISK方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化。而現(xiàn)在,業(yè)內(nèi)普遍將VAR廣泛運(yùn)用于金融衍生工具、投資組合以及金融風(fēng)險(xiǎn)的分析中。通過以上對(duì)國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀以及相關(guān)文獻(xiàn)的分析可以看出,我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面研究起步比較晚,商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在國(guó)內(nèi)還是一個(gè)比6重慶工商大學(xué)工商管理碩士MBA研究生學(xué)位論文較新的領(lǐng)域,對(duì)于新成立的郵儲(chǔ)銀行就更是一個(gè)值得深思的課題。目前,對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,研究的領(lǐng)域主要側(cè)重于以下的三個(gè)方面第一,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理概念的引入,以完善現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制作為切入點(diǎn),重點(diǎn)分析和闡述了商業(yè)銀行建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)遠(yuǎn)價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義,為商業(yè)銀行建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架指明了方向第二,對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題進(jìn)行了系統(tǒng)的分析,為國(guó)有商業(yè)銀行制定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、體系提供了方向性的建議三是對(duì)商業(yè)銀行設(shè)立合規(guī)部門以及如何履行工作職責(zé),確保商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)依法合規(guī)都提出了比較詳盡的見解。但是目前的研究資料中很難找到具體如何建立一個(gè)符合郵儲(chǔ)銀行自身發(fā)展的切實(shí)可行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面的文獻(xiàn),因此,我結(jié)合自身工作的實(shí)際情況,立足于理論研究和實(shí)踐探索欠缺的現(xiàn)狀,采取實(shí)踐與理論相結(jié)合方法,以郵儲(chǔ)銀行重慶分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理為研究對(duì)象,以巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)和銀監(jiān)會(huì)頒布的各種合規(guī)文件為依據(jù),以先進(jìn)的合規(guī)理論為指導(dǎo)思想,提出了郵儲(chǔ)銀行重慶分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建方法和構(gòu)建措施,構(gòu)建了一個(gè)完整的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系并提出實(shí)施建議,使郵儲(chǔ)銀行重慶分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理更加有效和具有執(zhí)行性。7重慶工商大學(xué)工商管理碩士MBA研究生學(xué)位論文3商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理論分析31合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理及相關(guān)概念合規(guī)COMPLIANCE翻譯成中文是“遵從,依從,遵守”的意思,它包含了兩方面的含義,要求金融機(jī)構(gòu)第一對(duì)外遵守國(guó)家相關(guān)的法律法規(guī)和外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定,第二對(duì)內(nèi)遵循銀行內(nèi)部規(guī)章制度,操作流程和社會(huì)的道德行為準(zhǔn)則。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒有遵循國(guó)家的法律法規(guī)和因違反監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定而面臨可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。郵儲(chǔ)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,則是指郵儲(chǔ)銀行為了有效的控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)銀行自身的合規(guī)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),通過特定的組織機(jī)構(gòu),制定和實(shí)施一系列制度、標(biāo)準(zhǔn)和程序,主動(dòng)使自身的經(jīng)營(yíng)管理行為合規(guī)的一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理被銀行業(yè)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要環(huán)節(jié),對(duì)于銀行在自身的業(yè)務(wù)發(fā)展和日常風(fēng)險(xiǎn)防控方面都有著極其重要的意義。郵儲(chǔ)銀行重慶分行成立以后,業(yè)務(wù)種類增加,業(yè)務(wù)量加大,對(duì)于業(yè)務(wù)的發(fā)展已經(jīng)直逼與其他同業(yè)商業(yè)銀行看齊,在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí),合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理也不容被忽視,但原郵政儲(chǔ)匯局的稽核部門已經(jīng)不能滿足銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,因此郵儲(chǔ)銀行重慶分行發(fā)展路上的巨大挑戰(zhàn)就是加快銀行合規(guī)文化建設(shè),構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系成為當(dāng)下郵儲(chǔ)銀行重慶分行迫在眉睫的事情。因?yàn)橹挥泻弦?guī)經(jīng)營(yíng),才能為銀行創(chuàng)造價(jià)值。32商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論依據(jù)321公司治理理論公司治理理論是一個(gè)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),實(shí)現(xiàn)公司利益的一整套管理激勵(lì)制衡機(jī)制。根據(jù)以上定義,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理也屬于公司治理的一個(gè)部分。銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)要建立在公司治理之上的,因?yàn)橹挥羞@樣,才能夠達(dá)到相互制約的目的以有效控制風(fēng)險(xiǎn)。銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要將銀行的權(quán)利機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)進(jìn)行分離,形成一種相互制約和監(jiān)督的關(guān)系。銀行的權(quán)利機(jī)構(gòu)是股東大會(huì),決策機(jī)構(gòu)是董事會(huì),執(zhí)行機(jī)構(gòu)是監(jiān)事會(huì),由監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)和董事會(huì)的決策進(jìn)行監(jiān)督與制衡,以保證銀行決策的有效性可科學(xué)性,有效實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的防控。根據(jù)巴塞爾資本委員會(huì)加強(qiáng)銀行公司治理的文件精神,銀行公司治理具有重要意義,銀行應(yīng)該建立有健全的內(nèi)部規(guī)章制度和內(nèi)控體系,包括建立合規(guī)風(fēng)巴塞爾監(jiān)管委員會(huì),加強(qiáng)銀行公司治理,20068重慶工商大學(xué)工商管理碩士MBA研究生學(xué)位論文險(xiǎn)控制管理部門,主要工作是監(jiān)督銀行遵守內(nèi)部規(guī)章和外部監(jiān)管的情況,并將這些相關(guān)的信息直接上報(bào)給銀行高層,從而采取有效措施。從我國(guó)相關(guān)文件精神和國(guó)外相關(guān)文件精神來看,合規(guī)不僅是銀行經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)核心原則,更是銀行治理的一個(gè)重要戰(zhàn)略目標(biāo)。就像銀監(jiān)會(huì)主席劉明康指的那樣,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一,同樣也是商業(yè)銀行公司治理的重要內(nèi)容。合規(guī)確保商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)不偏移目標(biāo),同樣也是促進(jìn)商業(yè)銀行公司治理規(guī)則的有效機(jī)制和重要保障。322全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論2003年完成的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架將全面風(fēng)險(xiǎn)管理定義為一個(gè)過程,它受董事會(huì)、管理層和其他人員的影響。這個(gè)過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中,用于識(shí)別那些可能影響企業(yè)的潛在實(shí)踐并管理風(fēng)險(xiǎn),使之在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi),合理確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)。根據(jù)這個(gè)定義,我們可以認(rèn)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)部分,是一個(gè)必不可少的重要環(huán)節(jié),其與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有著極為密切的關(guān)系。首先,商業(yè)銀行合規(guī)的動(dòng)力主要來源于銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理,其次,全面風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,因此,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是構(gòu)成全面風(fēng)險(xiǎn)體系的重點(diǎn)。323流程再造理論所謂流程再造BUSINESSPROCESSREENGINEERING/REDESIGN,縮寫為BPR,指的是企業(yè)對(duì)其所從事的最關(guān)鍵與最基本的管理工作及作業(yè)程序進(jìn)行重新設(shè)計(jì)和構(gòu)建的過程,這個(gè)再造過程通常是為了使企業(yè)在成本、品質(zhì)和服務(wù)等方面的績(jī)效取得大幅度改進(jìn),這種理論后來被應(yīng)用到了商業(yè)銀行。商業(yè)銀行流程再造是指商業(yè)銀行為了適應(yīng)市場(chǎng)需要,依托信息技術(shù)和外部資源,以商業(yè)銀行流程系統(tǒng)本質(zhì)性變革為核心使命的整體經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型。其核心是采取積極徹底的措施向流程銀行管理模式靠攏,對(duì)原有的業(yè)務(wù)流程以及內(nèi)外部組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行徹底的變革,以期有效改善對(duì)主要客戶的服務(wù)質(zhì)量,降低成本,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制這種實(shí)踐。7COSO委員會(huì),全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架,2003亨利范格羅,銀行風(fēng)險(xiǎn)分析與管理,中國(guó)人民大學(xué)出版社,2006梅紹祖譯,美TENGJTC著,流程再造理論方法和技術(shù),清華大學(xué)出版社,20042關(guān)新紅著,中國(guó)商業(yè)銀行創(chuàng)制能力研究,社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社,200679重慶工商大學(xué)工商管理碩士MBA研究生學(xué)位論文流程銀行是根據(jù)戰(zhàn)略管理論、流程管理理論、IT技術(shù)應(yīng)用的背景所提出的商業(yè)銀行一種新的管理模式。它的主要實(shí)質(zhì)就是改變傳統(tǒng)的以部門、職能為主的銀行運(yùn)作機(jī)制,打造以流程為主線,以客戶為核心,以IT技術(shù)為支撐,以組織創(chuàng)新和流程優(yōu)化、變革和再造、以全方位的資源整合為主要特征的流程銀行模式,它體現(xiàn)現(xiàn)代銀行層次扁平、責(zé)權(quán)明確、團(tuán)隊(duì)合作以適應(yīng)市場(chǎng)快速變化的柔性能力和競(jìng)爭(zhēng)能力。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理要依托于某項(xiàng)流程活動(dòng)中。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是從全局對(duì)銀行各種業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行檢測(cè)和評(píng)估,流程作為銀行的微觀基礎(chǔ),貫穿于整個(gè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之中。同時(shí),流程銀行的打造過程也是重新審視流程是否科學(xué)合理以及合規(guī)的過程,利用對(duì)流程的合規(guī)評(píng)估來達(dá)到規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),降低成本的目的。流程銀行中,流程得到清晰地劃分,因此基于流程的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理成為可能。方五一,我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程再造研究,中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社,200710重慶工商大學(xué)工商管理碩士MBA研究生學(xué)位論文4國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)借鑒41國(guó)外商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)借